項(xiàng)目預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)

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1、 項(xiàng)目預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn) Version:1.0 Release Date: 2009-5-10 版本 發(fā)布日期 描述 作者 0.9 2009-5-22 初稿 李德智 1.0 2009-7-1 修正細(xì)節(jié) 張?jiān)票? 目 錄 1. 項(xiàng)目預(yù)算管理流程 4 2. 費(fèi)用預(yù)算 5 3. 預(yù)算審批 6 4. 核算 7 5. 項(xiàng)目報(bào)銷管理 8 6. 獎(jiǎng)勵(lì)措施 8 7. 附錄一：參考模板 9 項(xiàng)目預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn) 1. 項(xiàng)目預(yù)算管理流程 為了保證項(xiàng)目成本得到有效控制，制定本項(xiàng)目預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)，要求公司每一個(gè)在建項(xiàng)目都按

2、照要求實(shí)施管理。各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理必須在項(xiàng)目啟動(dòng)階段完成項(xiàng)目成本預(yù)算，項(xiàng)目啟動(dòng)階段里程碑目標(biāo)之一是：項(xiàng)目的預(yù)算和總體計(jì)劃得到評(píng)審和批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部門按項(xiàng)目每個(gè)月的預(yù)算，進(jìn)行報(bào)銷核準(zhǔn)，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，作為項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)控項(xiàng)目狀態(tài)的依據(jù)之一。 工作流程 參與角色 工作產(chǎn)品 項(xiàng)目經(jīng)理(*)、 項(xiàng)目組成員 項(xiàng)目估算 項(xiàng)目經(jīng)理 《項(xiàng)目成本預(yù)算表》 項(xiàng)目經(jīng)理(*)、SQA、技術(shù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理 會(huì)議記錄、 缺陷、 評(píng)審報(bào)告 SCCB 變更請(qǐng)求的影響分析 項(xiàng)目經(jīng)理 變更請(qǐng)求 技術(shù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理 項(xiàng)目預(yù)算 財(cái)務(wù)部 項(xiàng)目成本狀態(tài)報(bào)告 注：*為協(xié)調(diào)活

3、動(dòng)開展的人員 2. 費(fèi)用預(yù)算 每個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按下表給出的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，如有新的預(yù)算項(xiàng)目，需總經(jīng)理同意后，修改本制度后方可列入預(yù)算項(xiàng)目： 編號(hào) 費(fèi)用名稱 費(fèi)用項(xiàng)說(shuō)明及計(jì)算方法 01 工資 項(xiàng)目組成員（包括技術(shù)人員、測(cè)試人員、項(xiàng)目助理等）的工資費(fèi)用，按該職位平均工資進(jìn)行預(yù)算。 職位平均工資不含管理費(fèi)用分?jǐn)偂? 02 加班費(fèi)用 項(xiàng)目加班時(shí)產(chǎn)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)等。 具體計(jì)算方法請(qǐng)參照：《財(cái)務(wù)管理制度》。 03 差旅費(fèi) 項(xiàng)目組成員要出差所產(chǎn)生的費(fèi)用，包括：市內(nèi)交通費(fèi)、長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)（不含宿舍費(fèi)用）、餐費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。 具體計(jì)算方法請(qǐng)參照：《財(cái)

4、務(wù)管理制度》。 04 宿舍費(fèi)用 因項(xiàng)目組成員出差租用宿舍產(chǎn)生的費(fèi)用，包括房租及中介費(fèi)、水電（含有線電視費(fèi)）煤氣費(fèi)、管理費(fèi)、床及床上用品等。 05 通訊費(fèi) 項(xiàng)目組成員在項(xiàng)目中發(fā)生的通信費(fèi)用，包括項(xiàng)目成員按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定可以報(bào)銷的相關(guān)費(fèi)用。 06 團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi) 為了建設(shè)一個(gè)高效的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，組織活動(dòng)等所發(fā)生的費(fèi)用。 07 辦公費(fèi)用 項(xiàng)目組購(gòu)買文具、資料打印、裝訂等辦公費(fèi)用。 08 外協(xié)費(fèi) 支付給第三方的服務(wù)費(fèi)用，包括替代項(xiàng)目開發(fā)部分的外包費(fèi)用（區(qū)分軟硬件采購(gòu)費(fèi)用）、開發(fā)工具采購(gòu)、有關(guān)技術(shù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的咨詢費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)用、設(shè)備租賃費(fèi)等等。 09 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 項(xiàng)目組招待客戶

5、或相關(guān)外單位人員發(fā)生的費(fèi)用。 10 獎(jiǎng)金 包括項(xiàng)目津貼、項(xiàng)目經(jīng)理津貼、項(xiàng)目完成后預(yù)計(jì)的獎(jiǎng)金（默認(rèn)情況下） 11 軟硬件采購(gòu) 采購(gòu)項(xiàng)目專門需要(例如交付給客戶的)的一些軟硬件及其他資源的費(fèi)用，包括設(shè)備采購(gòu)、系統(tǒng)軟件采購(gòu)、軟件外包、服務(wù)采購(gòu)（如培訓(xùn)）等。 *該子目只作為總體控制用，不參與實(shí)施費(fèi)用比例的計(jì)算。 項(xiàng)目總體預(yù)算經(jīng)過(guò)評(píng)審和批準(zhǔn)后，作為項(xiàng)目基線的成本預(yù)算提交給財(cái)務(wù)部，月度預(yù)算作為財(cái)務(wù)部給項(xiàng)目組下個(gè)月費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)。 項(xiàng)目預(yù)算的時(shí)間范圍是從項(xiàng)目啟動(dòng)或初始化起到項(xiàng)目關(guān)閉止。項(xiàng)目關(guān)閉的條件是： 1、 符合項(xiàng)目管理流程中項(xiàng)目關(guān)閉的條件（已完成相關(guān)的文檔和流程）； 2、 技術(shù)

6、部完成了內(nèi)部驗(yàn)收； 3、 客戶簽署確認(rèn)了驗(yàn)收文檔（如過(guò)程分為初驗(yàn)、終驗(yàn)，則應(yīng)為簽署了終驗(yàn)文檔）； 4、 完成了成員工作情況搜集過(guò)程； 5、 項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷已完成。 項(xiàng)目關(guān)閉前，項(xiàng)目經(jīng)理準(zhǔn)備好相關(guān)資料通知以上各相關(guān)人員。全部事項(xiàng)完成后總經(jīng)理通知行政部與財(cái)務(wù)部，由行政部核發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)金（獎(jiǎng)金審批流程詳見(jiàn)下文）。 實(shí)施費(fèi)用比例（見(jiàn)注釋）應(yīng)控制在軟件計(jì)算金額（見(jiàn)注釋）的30％（廣州市市內(nèi)項(xiàng)目）至35％（廣州市市外項(xiàng)目）比例范圍以內(nèi)（該數(shù)字可能會(huì)根據(jù)公司整體生產(chǎn)力的改變而調(diào)整）。 如項(xiàng)目分為幾個(gè)階段進(jìn)行實(shí)施，則應(yīng)對(duì)每個(gè)階段進(jìn)行相應(yīng)的管理。每個(gè)階段給出適合的軟件金額。對(duì)于較大型的項(xiàng)目（40萬(wàn)以上

7、），可以劃分幾個(gè)子項(xiàng)目進(jìn)行管理，每個(gè)項(xiàng)目周期以<6個(gè)月較為合適。 通常，在合同評(píng)審時(shí)，需要附加較粗的項(xiàng)目預(yù)算作為審批合同的參考數(shù)據(jù)。在項(xiàng)目需求階段結(jié)束后，則可以制定出較準(zhǔn)確的詳細(xì)的預(yù)算。 注： 1） 軟件計(jì)算金額通過(guò)工作量進(jìn)行估算。計(jì)算過(guò)程如下：工作量估算（詳見(jiàn)項(xiàng)目管理流程）－－估算人月――軟件計(jì)算金額＝人月×1.5萬(wàn)-1.8萬(wàn)（根據(jù)具體情況估算）。并且軟件計(jì)算金額應(yīng)滿足項(xiàng)目一定盈利，原則上一個(gè)項(xiàng)目的軟件計(jì)算金額不能超過(guò)項(xiàng)目合同的軟件開發(fā)金額(即合同總額 – 系統(tǒng)軟件和硬件采購(gòu)額)，特殊情況下不能滿足的，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)軟件計(jì)算金額。 2） 實(shí)施費(fèi)用比例＝實(shí)施費(fèi)用總和（不包括軟硬件采購(gòu)費(fèi)

8、用）÷軟件計(jì)算金額。 3. 預(yù)算審批 按照本標(biāo)準(zhǔn)要求，成本預(yù)算按照以下步驟審批： 1、 由項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審，參與人員可以包括：項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理； 2、 評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由項(xiàng)目經(jīng)理將電子檔（_Budget.xls）電子郵件發(fā)送給技術(shù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理，并召開項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審會(huì)進(jìn)行評(píng)審； 3、 評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理需要對(duì)打印紙質(zhì)《項(xiàng)目成本預(yù)算表》進(jìn)行簽字確認(rèn)，并一式二份交由項(xiàng)目經(jīng)理保管和公司存檔。 4. 核算 成本核算由財(cái)務(wù)部每月對(duì)各個(gè)項(xiàng)目核算其實(shí)際成本。 項(xiàng)目組在每月2號(hào)前，提交上月項(xiàng)目組的人員狀態(tài)

9、表（包括開發(fā)人員的名單及每個(gè)開發(fā)人員參與項(xiàng)目的天數(shù)信息）給技術(shù)部經(jīng)理作為成本核算的依據(jù)。技術(shù)部經(jīng)理統(tǒng)計(jì)好所有項(xiàng)目的人員狀態(tài)及項(xiàng)目人員成本，在每月5號(hào)前發(fā)送給財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部在每月15號(hào)前，財(cái)務(wù)部把各項(xiàng)目上月實(shí)際成本，累計(jì)成本，預(yù)算消耗率（累計(jì)實(shí)際總成本÷項(xiàng)目總預(yù)算，不含軟、硬件采購(gòu)），和工程進(jìn)度發(fā)給技術(shù)部經(jīng)理并匯報(bào)給總經(jīng)理，技術(shù)部經(jīng)理把信息再發(fā)給對(duì)應(yīng)的各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理。 當(dāng)預(yù)算消耗率大于工程進(jìn)度率相應(yīng)比例時(shí)，可采取如下措施： 1、 當(dāng)預(yù)算消耗率>工程進(jìn)度率（如:50%>49.5％）時(shí)，技術(shù)部經(jīng)理可提出對(duì)該項(xiàng)目的需求范圍、計(jì)劃進(jìn)度和人員安排進(jìn)行復(fù)審，分析原因和提出改進(jìn)辦法； 2、 當(dāng)預(yù)算消耗

10、率超出工程進(jìn)度率10%（如:(55％－49.5%)÷49.5%=11%）時(shí)，技術(shù)部經(jīng)理、總經(jīng)理可提出對(duì)該項(xiàng)目的需求范圍、計(jì)劃進(jìn)度、人員安排和預(yù)算辦法進(jìn)行復(fù)審，分析原因和提出改進(jìn)辦法，項(xiàng)目經(jīng)理需形成《項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告》給總經(jīng)理； 3、 當(dāng)預(yù)算消耗率超出工程進(jìn)度率20%（如: (60％－49.5%)÷49.5%=21%）時(shí)，技術(shù)部經(jīng)理、總經(jīng)理可提出對(duì)該項(xiàng)目的需求范圍、計(jì)劃進(jìn)度、人員安排和預(yù)算辦法進(jìn)行復(fù)審，分析原因和提出改進(jìn)辦法；并檢查項(xiàng)目合同和項(xiàng)目預(yù)算的合理性，有必要做出重大變更。項(xiàng)目經(jīng)理需形成《項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告》給技術(shù)部經(jīng)理與總經(jīng)理，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。如預(yù)算超出沒(méi)有合理理由，財(cái)務(wù)

11、部可暫停該項(xiàng)目報(bào)銷。 5. 項(xiàng)目報(bào)銷管理 在項(xiàng)目組進(jìn)行報(bào)銷時(shí)，需要詳細(xì)填寫報(bào)銷單（包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目編號(hào)），并將報(bào)銷內(nèi)容歸并到費(fèi)用項(xiàng)目中，以便于財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算使用；詳情見(jiàn)：《財(cái)務(wù)管理制度》，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按如下規(guī)定操作： 1、 項(xiàng)目組提交的預(yù)算需要經(jīng)過(guò)技術(shù)部經(jīng)理、總經(jīng)理的審批，財(cái)務(wù)部將按照項(xiàng)目組提交的預(yù)算，在報(bào)銷時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格地把關(guān)。 2、 項(xiàng)目報(bào)銷的前提是已經(jīng)將項(xiàng)目預(yù)算在財(cái)務(wù)部備案，并且報(bào)銷額度在預(yù)算列支項(xiàng)目的額度以內(nèi)。 3、 項(xiàng)目正式啟動(dòng)前，允許部分費(fèi)用在預(yù)算前進(jìn)行報(bào)銷。當(dāng)費(fèi)用報(bào)銷超過(guò)合同金額（扣除采購(gòu)預(yù)算成本后）的2％后，如果財(cái)務(wù)部沒(méi)有拿到批準(zhǔn)后的項(xiàng)目預(yù)算，則暫停項(xiàng)目報(bào)銷。 4、

12、 項(xiàng)目關(guān)閉后，財(cái)務(wù)部立即停止計(jì)算項(xiàng)目成本，并且不對(duì)該項(xiàng)目之前的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。 6. 獎(jiǎng)勵(lì)措施 項(xiàng)目成員（含項(xiàng)目經(jīng)理）的獎(jiǎng)勵(lì)措施如下： 1、 項(xiàng)目預(yù)算前，由總經(jīng)理定出獎(jiǎng)勵(lì)金額比例a％，該比例一般為5％，則獎(jiǎng)勵(lì)金額為：軟件計(jì)算金額 × a％。 2、 若項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)完成，實(shí)際開支比預(yù)算少花金額Y，則獎(jiǎng)勵(lì)金額可在原有的獎(jiǎng)金基礎(chǔ)上增加Y × 55％； 3、 若項(xiàng)目實(shí)際開支超出預(yù)算10%以內(nèi)：則獎(jiǎng)勵(lì)金額=獎(jiǎng)勵(lì)金額 - 超出預(yù)算部分金額×20%；若10%<=實(shí)際開支超出預(yù)算<=30%：則獎(jiǎng)勵(lì)金額=獎(jiǎng)勵(lì)金額 - 超出預(yù)算部分金額×50% 4、 若項(xiàng)目實(shí)際開支遠(yuǎn)超出預(yù)算>30%以上，則項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)金額=0，且項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的表現(xiàn)扣除個(gè)別項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)實(shí)施人員的績(jī)效工資（績(jī)效工資通常為工資總額的10%-20%）。 獎(jiǎng)金的分配由項(xiàng)目經(jīng)理給出分配方案，并經(jīng)技術(shù)部經(jīng)理、總經(jīng)理進(jìn)行審批。 7. 附錄一：參考模板 模板 說(shuō)明 命名 項(xiàng)目成本預(yù)算表 由項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目估算時(shí)制定，并在審批通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部 _Budget.xls 項(xiàng)目月度人員狀態(tài)報(bào)告 由項(xiàng)目經(jīng)理在每月1日以前，編寫上月人員狀態(tài)，并提交給技術(shù)部經(jīng)理 _StaffStatusRep_YYYYMM.xls