《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》試題及答案.doc

《《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》試題及答案.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》試題及答案.doc（17頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》綜合練習(xí) 一、單項(xiàng)選擇題（下列每小題的備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，多選、錯(cuò)選、不選均不得分。本題共45個(gè)小題，每小題1分） 1. 近代銀行業(yè)產(chǎn)生于（）。 A .英國(guó) B .美國(guó) C .意大利 D .德國(guó) 【答案】C 2. 1694年英國(guó)政府為了同高利貸作斗爭(zhēng)，以滿足新生的資產(chǎn)階級(jí)發(fā)展工業(yè)和商業(yè)的需要，決定成立一家股份制銀行（）。 A .英格蘭銀行 B .曼切斯特銀行 C .匯豐銀行 D .利物浦銀行 【答案】A 3. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是（）。 A .股份制銀行 B .資本主義商業(yè)銀行 C .高利貸性質(zhì)銀行 D .封建

2、主義銀行 【答案】B 4. 1897年在上海成立的（ ）標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。 A .交通銀行 B .浙江興業(yè)銀行 C .中國(guó)通商銀行 D .北洋銀行 【答案】C 5.（ ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介 D .調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能 【答案】A 6. 單一銀行制度主要存在于（ ）。 A .英國(guó) B .美國(guó) C .法國(guó) D .中國(guó) 【答案】B 7. 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是（）。 A .金融資產(chǎn)和負(fù)債 B .一般商品 C .商業(yè)資本 D .貨幣資金 【答案】D 8. 對(duì)于發(fā)行普通股，

3、下面的表述錯(cuò)誤的是（）。 A .發(fā)行成本比較高 B .對(duì)商業(yè)銀行的股東權(quán)益產(chǎn)生稀釋作用 C .資金成本總要高于優(yōu)先股和債券 D .總資本收益率下降時(shí)，會(huì)產(chǎn)生杠桿作用 【答案】D 9. 附屬資本不包括（）。 A .未公開儲(chǔ)備 B .股本 C .重估儲(chǔ)備 D .普通準(zhǔn)備金 【答案】B 10. 總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于（）。 A .7% B .8% C .9% D .10% 【答案】B 11. 年初的資本/資產(chǎn)＝8％，各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為8％，年末的未分配收益為0.2億元，銀行的適度資本為（）。 A .12.5 B .10 C .10

4、.2 D .12.7 【答案】A 12. 商業(yè)銀行最主要的負(fù)債是（）。 A .借款 B .發(fā)行債券 C .各項(xiàng)存款 D .資本 【答案】C 13. 商業(yè)銀行的（）是整個(gè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。 A .資產(chǎn) B .負(fù)債 C .所有者權(quán)益 D .資本 【答案】B 14. 某銀行通過(guò)５％的利率吸收１００萬(wàn)新存款，銀行估計(jì)如果提供利率為５.５％，可籌資１５０萬(wàn)存款，若提供６％的利率可籌資２００萬(wàn)元存款，若提供６.５％的利率可籌集２５０萬(wàn)存款，若提供７％利率可籌３００萬(wàn)存款，而銀行的貸款收益率為８.５％，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款利率

5、為（）時(shí)，銀行可獲最大利潤(rùn)。 A .5% B .6% C .6.5% D .7% 【答案】C 15. 某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以資金成本率 8% 可籌集支票存款 1億元，以 12% 的資金成本率可籌集定期存款、儲(chǔ)蓄存款等 3億元，資本性債券 1億元，成本率為 16% 。如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的比重分別為：支票存款為 15% ，定期與儲(chǔ)蓄存款為 5% 。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。該行的稅前平均成本率為（）。 A .10% B .12% C .15% D .12.66% 【答案】D 16. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于補(bǔ)充資本金的不足的債券是（）。 A .一般性債

6、券 B .資本性債券 C .國(guó)際債券 D .政府債券 【答案】B 17. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于長(zhǎng)期貸款與長(zhǎng)期投資的債券是（）。 A .一般性債券 B .資本性債券 C .國(guó)際債券 D .政府債券 【答案】A 18. 按照（）將貸款分類為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。 A .期限 B .保障程度 C .質(zhì)量狀況 D .償還方式 【答案】C 19. 一個(gè)客戶要求銀行 500 萬(wàn)元的信用額度，但按貸款合同，只使用了 400 萬(wàn)元，利率為 10% ，銀行對(duì)未使用的額度收取 1% 的承諾費(fèi)用，而且還要求客戶保存實(shí)際貸款額度 10% 、未使用貸款額度 5% 的補(bǔ)償余額。計(jì)算

7、該行的稅前收益率（）。 A .11.5% B .12% C .11% D .9% 【答案】A 20. 銀行以 8% 的利率發(fā)放 100 萬(wàn)元的貸款，要求借款人將其中的 10% 存入銀行，借款人的實(shí)際利率為（）。 A .7.56 ％ B .8％ C .9％ D .8.89% 【答案】D 21. （）不需要支付大量現(xiàn)金，因而不會(huì)影響收購(gòu)銀行的現(xiàn)金狀況。 A .股票換取式并購(gòu) B .現(xiàn)金購(gòu)買式并購(gòu) C .混合證券式并購(gòu) D .杠桿并購(gòu) 【答案】A 22. （ ）是并購(gòu)銀行依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格直接購(gòu)買目標(biāo)銀行的全部或部分資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)并購(gòu)。 A .現(xiàn)金并購(gòu) B .股票換取

8、并購(gòu) C .零成本并購(gòu) D .跨區(qū)并購(gòu) 【答案】A 23. 假設(shè)一家銀行，今年的稅后利潤(rùn)是10000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為500000萬(wàn)元，股東權(quán)益總額為300000萬(wàn)元，則股本收益率是（）。 A .0.02 B .0.03 C .0.04 D .0.05 【答案】B 24. 假設(shè)一家銀行擁有下列數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10000萬(wàn)元，總資產(chǎn)50000萬(wàn)元，利息收入1200萬(wàn)元，利息支出1000萬(wàn)元，則該銀行的凈利差率為（）。 A .0.02 B .0.03 C .0.04 D .0.05 【答案】A 25. 我國(guó)銀行資產(chǎn)中比例最大的一項(xiàng)是（ ）。 A .現(xiàn)金 B .貸款

9、 C .證券投資 D .固定資產(chǎn) 【答案】B 26. 我國(guó)的商業(yè)銀行負(fù)債中最主要的是（ ）。 A .存款 B .借款 C .資本 D .發(fā)行債券 【答案】A 27. 持續(xù)期缺口等于（）。 A .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債持續(xù)期 B .總負(fù)債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期 C .總資產(chǎn)持續(xù)期-總資產(chǎn)/總負(fù)債總負(fù)債持續(xù)期 D .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債/總資產(chǎn)總負(fù)債持續(xù)期 【答案】D 28. 持續(xù)期概念最初是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家（）于1936年提出的。 A .盧卡斯 B .馬爾科維奇 C .麥考利 D .凱恩斯 【答案】C 29. 某銀行在未來(lái)6個(gè)月內(nèi)的利率敏感資產(chǎn)為6億元，利率

10、敏感負(fù)債為5億元，則利率敏感缺口為（ ）。 A .11 B .1 C .1.2 D .30 【答案】B 30. 當(dāng)商業(yè)銀行短期負(fù)債支持長(zhǎng)期資產(chǎn)時(shí)，如果未來(lái)利率上升，會(huì)導(dǎo)致凈利息收入的（）。 A .增加 B .減少 C .不變 D .不確定 【答案】B 31. 資產(chǎn)流動(dòng)性比率是（ ）之比. A .存款與貸款 B .貸款與存款 C .流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債 D .流動(dòng)性負(fù)債與流動(dòng)性資產(chǎn) 【答案】C 32. 商業(yè)銀行如果處于流動(dòng)性正缺口時(shí),說(shuō)明流動(dòng)性（）。 A .短缺 B .過(guò)剩 C .平衡 D .不確定 【答案】A 33. 反映企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利

11、能力的指標(biāo)是（）。 A .普通股收益率 B .資產(chǎn)收益率 C .銷售利潤(rùn)率 D .股權(quán)收益率 【答案】B 34. 由出租人向承租人短期出租設(shè)備，在租期內(nèi)出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)，提供專門的服務(wù)的租賃方式是（ ） A .融資租賃 B .經(jīng)營(yíng)性租賃 C .杠桿租賃 D .單一租賃 【答案】B 35. 以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)屬于（）中間業(yè)務(wù)。 A .結(jié)算類 B .咨詢類 C .代理類 D .信用卡類 【答案】B 36. 外匯互換交易主要包括貨幣互換和（） A .利率互換 B .期限互換 C .金額互換

12、 D .產(chǎn)品互換 【答案】A 37. 買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同，在未來(lái)約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式是（ ） A .遠(yuǎn)期交易 B .期貨交易 C .現(xiàn)貨交易 D .期權(quán)交易 【答案】A 38. 匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄送收款人并憑此向匯入行提取款項(xiàng)的結(jié)算方式是（） A .電匯 B .信匯 C .票匯 D .信用證 【答案】C 39. 在出口信貸中，貸款的額度通常為合同金融的（）。 A .15% B .85% C .50% D .100% 【答案】B 40. 銀團(tuán)貸款按貸款人與借款人的關(guān)系分為

13、（）。 A .定期貸款和循環(huán)貸款 B .備用貸款和循環(huán)貸款 C .直接銀團(tuán)貸款和間接銀團(tuán)貸款 D .外國(guó)出口信貸和國(guó)際商業(yè)信貸 【答案】C 41. 由一家銀行牽頭，多家銀行參加組成一個(gè)銀行團(tuán)，以相同的貸款條件向同一借款人提供一筆中長(zhǎng)期額度巨大的貸款是（ ）。 A .買方信貸 B .混合貸款 C .賣方信貸 D .銀團(tuán)貸款 【答案】D 42. 銀行證券投資的利率風(fēng)險(xiǎn)是（）。 A .市場(chǎng)利率變化給銀行債券投資帶來(lái)?yè)p失的可能性 B .債務(wù)人到期無(wú)法償還本金和利息而給銀行造成的可能性 C .銀行被迫出售在市場(chǎng)上需求疲軟的未到期債券，銀行只能以較低價(jià)格出售債券的可能性 D

14、 .由于不可預(yù)期的物價(jià)波動(dòng)，銀行證券投資所得的本金和利息收入的購(gòu)買力低于投資證券時(shí)所支付的資金的購(gòu)買力，使銀行遭受購(gòu)買力損失的可能性 【答案】A 43. 假設(shè)有一面值為1000元的中期國(guó)庫(kù)券，期限為2年，息票利率為10%，每年年末支付一次利息，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為15%，債券的當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格為（）。 A .918.71 B .1000 C .847.22 D .869.56 【答案】A 44. 票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款（）。 A .高 B .一樣 C .低 D .不定 【答案】C 45. 從商業(yè)銀行的本質(zhì)來(lái)看，商業(yè)銀行是一種（）。 A .工商業(yè)企業(yè) B

15、 .萬(wàn)能型銀行 C .金融性企業(yè) D .專業(yè)性銀行 【答案】C 二、多項(xiàng)選擇題（下列每小題的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分。本題共30個(gè)小題，每小題2分） 1. 商業(yè)銀行的職能有（ ）。 A .信用中介 B .支付中介 C .信用創(chuàng)造功能 D .金融服務(wù)職能 【答案】A,B,C,D 2. 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則有（）。 A .安全性 B .流動(dòng)性 C .盈利性 D .準(zhǔn)備金比例 【答案】A,B,C 3. 商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性是通過(guò)創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債來(lái)進(jìn)行的，主要手段包括（）。 A .向中央銀行借款 B .發(fā)行大額

16、可轉(zhuǎn)讓定期存單 C .同業(yè)拆借 D .利用國(guó)際貨幣市場(chǎng)融資 【答案】A,B,C,D 4. 損失準(zhǔn)備金主要分為（）。 A .存款損失準(zhǔn)備金 B .貸款損失準(zhǔn)備金 C .同業(yè)拆借損失準(zhǔn)備金 D .證券損失準(zhǔn)備金 【答案】B,C 5. 下列各項(xiàng)屬于附屬資本的是（） A .未公開儲(chǔ)備 B .普通準(zhǔn)備金 C .長(zhǎng)期次級(jí)債券 D .重估儲(chǔ)備 【答案】A,B,C,D 6.下列關(guān)于優(yōu)先股與普通股的比較中，正確的說(shuō)法有（ ）。 A. 在性質(zhì)上是相同的 B. 優(yōu)先股股東享有優(yōu)先支付的固定比率的股息 C. 在公司兼并、重組、倒閉、解散、破產(chǎn)等情況下，優(yōu)先股股東比普通股股東優(yōu)

17、先收回本金 D. 在股息收入納稅時(shí)，優(yōu)先股股東往往可以獲得部分股息免稅 【答案】A,B,C，D 7. 商業(yè)銀行的負(fù)債主要由（）構(gòu)成。 A .存款負(fù)債 B .借入負(fù)債 C .結(jié)算中負(fù)債 D .貸款 【答案】A,B,C 8. 商業(yè)銀行存款成本包括（）部分構(gòu)成。 A .利息成本 B .營(yíng)業(yè)成本 C .銀行資金成本 D .銀行連鎖反應(yīng)成本 【答案】A,B,C,D 9. 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為（）。 A .短期 B .中期 C .貼現(xiàn) D .長(zhǎng)期 【答案】A,B,D 10. 以下哪些組織不可作為保證人（）。 A .國(guó)家機(jī)關(guān) B .以公益為目的的事業(yè)單位

18、、社會(huì)團(tuán)體 C .企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門 D .有法人機(jī)構(gòu)授權(quán)的, 在授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門 【答案】A,B,C 11. 下列關(guān)于保證期間的說(shuō)法正確的有（）。 A .保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期間 B .保證期間有法定保證期間與約定保證期間 C .法定保證期間是在貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi) D .約定保證期間優(yōu)于法定保證期間 【答案】A,B,C,D 12. 銀行并購(gòu)的作用包括（）。 A .擴(kuò)大規(guī)模，占領(lǐng)市場(chǎng) B .降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益 C .追求多元化 D .優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益 【答案】A,B,C,D 13. 評(píng)價(jià)銀行安全性的指

19、標(biāo)包括（）。 A .資金自給率 B .資本充足率 C .資產(chǎn)收益率 D .資本收益率 【答案】A,B 14. 運(yùn)用敏感性缺口分析報(bào)告是銀行消除利率風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策之一，下列方法正確的是（）。 A .預(yù)期利率上升，營(yíng)造正缺口 B .預(yù)期利率上升，營(yíng)造負(fù)缺口 C .預(yù)期利率下降，營(yíng)造正缺口 D .預(yù)期利率下降，營(yíng)造負(fù)缺口 【答案】A,D 15. 如果某商業(yè)銀行處于利率敏感負(fù)缺口，則有（ ）。 A .利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債 B .利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債 C .利率敏感比率大于1 D .利率敏感比率在0-1之間 【答案】B,D 16. 利率敏感負(fù)債包括（ ）。

20、 A .貨幣市場(chǎng)借款 B .短期存款 C .中長(zhǎng)期可變利率存款 D .定期存款 【答案】A,B,C 17. 中小銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，通常采取的策略有（）。 A .資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略 B .負(fù)債流動(dòng)性管理策略 C .平衡流動(dòng)性策略 D .借入流動(dòng)性策略 【答案】A,C 18. 下面屬于銀行流動(dòng)性供給來(lái)源的是（）。 A .客戶存款存入 B .客戶償還貸款 C .償還貨幣市場(chǎng)借款 D .經(jīng)營(yíng)支出 【答案】A,B 19. 商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指（）。 A .吸收存款 B .發(fā)放貸款 C .滿足到期存款者提取存款的需求 D .滿足合格貸款者的貸款需求

21、【答案】C,D 20. 下列屬于《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》劃分的不良貸款類別有（）。 A .關(guān)注貸款 B .可疑貸款 C .損失貸款 D .次級(jí)貸款 【答案】B,C,D 21. 償債能力比率主要包括（）。 A .資產(chǎn)負(fù)債率 B .流動(dòng)性比率 C .負(fù)債權(quán)益比率 D .速動(dòng)比率 【答案】A,B,C,D 22. 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指（ ）。 A .現(xiàn)金 B .股份 C .三個(gè)月內(nèi)到期的債券 D .活期存款 【答案】A,C,D 23. 在借款的"5C"信用分析中，在評(píng)價(jià)貸款的擔(dān)保時(shí)，要注意方面有（）。 A .擔(dān)保品的變現(xiàn)性 B .擔(dān)保品的價(jià)格穩(wěn)定性 C .貸款

22、保證人的擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)力 D .保證人的擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符 【答案】A,B,C,D 24. 中間業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。 A .流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B .市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C .國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) D .信用風(fēng)險(xiǎn) 【答案】A,B,C,D 25. 下列屬于表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是（）。 A .收取手續(xù)費(fèi) B .業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中 C .不涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) D .涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) 【答案】A,B,D 26. 在行市有利于買方時(shí)，買方將買入（）期權(quán)，可以獲得在期權(quán)合約有效期內(nèi)按某一具體履約價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量外匯的權(quán)利。 A .看跌 B .看漲 C .買入 D .

23、賣出 【答案】B,C 27. 出口信貸，按對(duì)象劃分為（）。 A .買方信貸 B .混合貸款 C .賣方信貸 D .銀團(tuán)貸款 【答案】A,C 28. 商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)包括（）。 A .國(guó)外分行 B .國(guó)外代表處 C .國(guó)外子銀行 D .國(guó)外代理行 【答案】A,B,C,D 29. 銀行進(jìn)行證券投資會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。 A .信用風(fēng)險(xiǎn) B .通脹風(fēng)險(xiǎn) C .利率風(fēng)險(xiǎn) D .流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 【答案】A,B,C,D 30. 以下那些屬于不可以抵押的財(cái)產(chǎn)（）。 A .土地所有權(quán)，包括國(guó)有土地所有權(quán)和集體土地所有權(quán) B .耕地、宅基地、自留地、自留山等集體土

24、地的使用權(quán) C .學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施 D .所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn) 【答案】A,B,C,D 三、簡(jiǎn)答題（本題共15小題，每小題6分） 1. 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成主要分為那幾個(gè)部分，其內(nèi)容是什么？ 【答案】按資本的來(lái)源與性質(zhì)，資本由以下幾部分構(gòu)成：（1）股本－普通股與優(yōu)先股。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種產(chǎn)權(quán)證明。這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)銀行擁有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。二是對(duì)銀行的利潤(rùn)和資產(chǎn)有分享權(quán)。三是在銀行增發(fā)普通股股票時(shí)，享有新股認(rèn)購(gòu)權(quán)。優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票，它兼有普通股與債券的

25、特點(diǎn)。優(yōu)先股東按固定利率取得股息，銀行清算財(cái)產(chǎn)時(shí)優(yōu)于普通股東，但他們不具有公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)和投票權(quán)。（2）盈余-資本盈余與留存收益。（3）債務(wù)資本：包括資本票據(jù)與資本債券。（3）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 2. 請(qǐng)回答《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》將資本劃分為哪幾類，且其具體內(nèi)容及作用是什么？ 【答案】《巴塞爾協(xié)議I》將銀行的資本劃分為兩大類，即核心資本與附屬資本。核心資本或一級(jí)資本（Core capital）是銀行資本中最重要的部分，它的價(jià)值穩(wěn)定、各國(guó)銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎(chǔ)。由以下幾部分組成：永久性股東權(quán)益，包括實(shí)收普通股本和永久性非累積優(yōu)先股本；公開儲(chǔ)備，它是以公開的形式，通過(guò)留

26、存盈余或其它盈余反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。附屬資本(Supplementary Capital)主要包括：未公開的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備（包括物業(yè)重估儲(chǔ)備與證券重估儲(chǔ)備，資產(chǎn)重估必須由官方認(rèn)可的專門評(píng)估）。 3. 簡(jiǎn)述《巴塞爾協(xié)議II》的特點(diǎn)。 【答案】（1）覆蓋了金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與資本的監(jiān)管體現(xiàn)了定性方法與定量方法相結(jié)合；（3）為銀行量化監(jiān)管資本提供了靈活性與多樣性；（4）反映了國(guó)際金融市場(chǎng)的創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)上的最新發(fā)展，如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)；（5）協(xié)議的復(fù)雜性與廣泛的國(guó)際爭(zhēng)議性。 4. 你認(rèn)為提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有哪些，結(jié)合某

27、一商業(yè)銀行說(shuō)明這些途徑都是怎么提高銀行資本充足率的？ 【答案】根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式，商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無(wú)非是增加資本與降低風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)途徑。（1）增加資本。增加資本，就是籌集新的資本來(lái)擴(kuò)大資本金來(lái)源，其方法既可以內(nèi)部補(bǔ)充，也可以來(lái)源于外部融資，或者二者同時(shí)進(jìn)行。①內(nèi)源資本管理。內(nèi)源資本是通過(guò)內(nèi)部留存收益獲得的資本來(lái)源。銀行內(nèi)源資本管理有許多優(yōu)點(diǎn)：一是成本低于公開市場(chǎng)融資，通過(guò)內(nèi)部融資，商業(yè)銀行不必支付發(fā)行費(fèi)用、無(wú)需負(fù)擔(dān)股息和利息；二是不會(huì)使原股東在銀行的原有控制權(quán)受到影響，避免造成對(duì)現(xiàn)有股權(quán)的稀釋，因而不會(huì)遭到原股東的反對(duì)。②外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)

28、出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換。（2）降低風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，二是縮減資產(chǎn)規(guī)模（不常用），三是調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（常用）。 5. 銀行貸款定價(jià)應(yīng)遵循什么原則？ 【答案】（1）利潤(rùn)最大化原則。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是企業(yè)追求的目標(biāo)；貸款收益要確保彌補(bǔ)資金的成本和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)。（2）擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則。貸款價(jià)格的高低應(yīng)考慮客戶的承受程度，貸款價(jià)格過(guò)高會(huì)失去部分客戶。因此，銀行在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，必須考慮同業(yè)、同類貸款的價(jià)格水平，以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢(shì)。（3）保證貸款安全原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則，貸款的價(jià)格既要能彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)直接成本與費(fèi)用，還能補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本有可

29、能越高，貸款的定價(jià)必須保證銀行資產(chǎn)的安全。（4）維護(hù)銀行形象原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵守法律法規(guī)，不搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，損害金融秩序，損害銀行的整體利益。 6. 擔(dān)保法對(duì)保證期間是如何規(guī)定的？ 【答案】保證期間包括約定保證期間與法定保證期間。約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔(dān)保證責(zé)任的期間。法定保證期間是法律規(guī)定的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限。約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間。如果保證人與商業(yè)銀行沒有約定保證期間，擔(dān)保法規(guī)定了法定的保證期間，即無(wú)論在一般保證還是在連帶責(zé)任保證方式下，法定保證期間都限定在主債權(quán)即銀行的貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi)。如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間，則視為法定保證期間。

30、貸款展期必須取得保證人的書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定或法定的期間。如果在此期間內(nèi)，商業(yè)銀行并未對(duì)借款人起訴或者申請(qǐng)仲裁的，保證人的保證責(zé)任免除；如果商業(yè)銀行已對(duì)借款人起訴或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用于訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。 7. 簡(jiǎn)述利率敏感性管理的策略。 【答案】不同的銀行經(jīng)營(yíng)者，選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同。（1）營(yíng)造缺口－進(jìn)取型策略。即銀行主動(dòng)營(yíng)造利率敏感缺口，利用利率變動(dòng)獲取收益。當(dāng)預(yù)測(cè)利率處于上升通道時(shí)，銀行要增加利率敏感資產(chǎn)，減少利率敏感負(fù)債，營(yíng)造資金的正缺口，而且缺口應(yīng)隨著利率上升的幅度增大而增大。從理論上講，當(dāng)利率上升到最高點(diǎn)時(shí)，缺口應(yīng)當(dāng)

31、是最大的。當(dāng)預(yù)測(cè)利率將要下降時(shí)，則設(shè)法把利率敏感缺口調(diào)整為負(fù)值，利率下降至最低點(diǎn)時(shí)，負(fù)缺口應(yīng)當(dāng)最大。（2）零缺口－防御性策略。對(duì)許多中小銀行而言，由于研究預(yù)測(cè)利率需要較大的成本，這是他們無(wú)力承受的。因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略，也稱免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債相等，企圖最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)，增加收入。 8. 衡量流動(dòng)性的方法有哪些？ 【答案】(1)資金供給與需求缺口預(yù)測(cè)方法：通過(guò)估計(jì)在未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)預(yù)期流動(dòng)性需求與流動(dòng)性供給之間的差額，確定流動(dòng)性缺口，預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)銀行將面臨的流動(dòng)性狀況，并安排流動(dòng)性管理的對(duì)策。（2）資金結(jié)構(gòu)法。該方法首先將

32、銀行存款和其他資金來(lái)源根據(jù)估計(jì)的被提取的概率分成三類： ① "熱錢"負(fù)債，即對(duì)利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借；②不穩(wěn)定資金，即在近期內(nèi)有25％－30％的比例會(huì)被取走的客戶存款；③穩(wěn)定性資金，也稱核心存款或核心負(fù)債，即不可能取走的存款。 其次，按照一定規(guī)則確定流動(dòng)性儲(chǔ)備。例如對(duì)"熱錢"設(shè)置95％的流動(dòng)性儲(chǔ)備（減去相應(yīng)的法定準(zhǔn)備金），對(duì)不穩(wěn)定存款和非存款負(fù)債，一般持有30％的流動(dòng)性儲(chǔ)備。對(duì)于穩(wěn)定資金，持有15％以下的流動(dòng)性儲(chǔ)備。在貸款方面，根據(jù)目前盛行的保持客戶關(guān)系原則，銀行需盡力滿足一切貸款需求，以建立與客戶的長(zhǎng)期關(guān)系。因?yàn)榕c客戶的貸款關(guān)系可以帶動(dòng)其他銀行產(chǎn)品的銷售，帶來(lái)費(fèi)用

33、收入和客戶對(duì)銀行的長(zhǎng)期依賴。因此銀行必須估計(jì)最大可能的新增貸款。（3）流動(dòng)性比例指標(biāo)法。 9. 簡(jiǎn)述借款人的各種預(yù)警信號(hào)。 【答案】（1）借款人的財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)，可以從兩方面獲得。一個(gè)是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題。二是對(duì)借款人的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，如借款人在銀行存款、從銀行取得的貸款及償還情況、應(yīng)收賬款等信息，了解借款人財(cái)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題。（2）借款人的非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。例如借款人的經(jīng)營(yíng)策略改變、經(jīng)營(yíng)范圍變更、管理層出現(xiàn)問題、公司性質(zhì)變化、良好客戶流失、行業(yè)發(fā)展前景有變等。 10. 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管

34、理的"五C"分析具體包括哪些內(nèi)容？ 【答案】五C分析包括：（1）品格（character）：借款人的還款意愿和誠(chéng)意。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，借款人的品格包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)、有無(wú)不良行為記錄；借款人的作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)理念、上下級(jí)關(guān)系等。（2）能力（capacity）：借款人未來(lái)按時(shí)還款的能力。包含兩方面的含義：法律能力與償還貸款的能力。（3）資本（capital）：借款人的自有資金的狀況，即凈資產(chǎn)。資本是借款人經(jīng)濟(jì)實(shí)力的代表，反映承受風(fēng)險(xiǎn)的能力；反映借款人的風(fēng)險(xiǎn)取向。資本越雄厚，風(fēng)險(xiǎn)的承受能力越大，由于嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)而不能償還貸款的可能性也就越小。（4）擔(dān)保（collateral）：第三方的信

35、用擔(dān)保和質(zhì)物抵押物的擔(dān)保，是第二還款來(lái)源。擔(dān)保是用來(lái)增強(qiáng)借款者的還款意愿，保證在違約時(shí)銀行能夠得到補(bǔ)償，是一種減少銀行風(fēng)險(xiǎn)的手段。（5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境（condition）：借款人的自身經(jīng)營(yíng)環(huán)境與外部環(huán)境。經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、技術(shù)特點(diǎn)、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)供銷特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)能力、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經(jīng)濟(jì)文化等。 11. 與遠(yuǎn)期外匯交易與相比，期貨外匯交易的特征有哪些？ 【答案】（1）固定的外匯交易場(chǎng)所；（2）標(biāo)準(zhǔn)化的合約；（3）實(shí)際交割率低；（4）保證金制度買賣雙方無(wú)直接的合同關(guān)系，與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。 12. 影

36、響消費(fèi)貸款借款人還款能力的因素有哪些？ 【答案】從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動(dòng)產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務(wù)狀況；借款人的擔(dān)保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口及健康狀況。 13. 試描述一下質(zhì)押與抵押的區(qū)別。 【答案】第一，擔(dān)保的標(biāo)的物不同：抵押貸款的標(biāo)的物以不動(dòng)產(chǎn)為主，也可以是特定的動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標(biāo)的物只能是動(dòng)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第二，對(duì)標(biāo)的物占管不同：抵押貸款的標(biāo)的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整無(wú)損；而質(zhì)押貸款的質(zhì)物則由銀行占管，銀行有義務(wù)妥善保管質(zhì)物，但要向質(zhì)

37、押人收取相應(yīng)的費(fèi)用。第三，合同生效不同：抵押物經(jīng)過(guò)登記后，抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中，多數(shù)情況下，質(zhì)物或其憑證移交于銀行時(shí)，合同生效，但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權(quán)利需要登記。第四，銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的程序不同：銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價(jià)抵押物所得價(jià)款受償，協(xié)議不成的，銀行要向法院提起訴訟；而質(zhì)押貸款中質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，在協(xié)議不成的情況下，可由銀行直接依法拍賣。 14. 商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時(shí)，可以抵押的財(cái)產(chǎn)要具備哪些條件？ 【答案】抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)不得抵押；必須是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)；抵押物擔(dān)保的債權(quán)

38、不得超過(guò)抵押物的價(jià)值；抵押物必須便于管理；抵押物的品質(zhì)與價(jià)格應(yīng)當(dāng)易于測(cè)定，且相對(duì)穩(wěn)定。 15. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，如何理解？ 【答案】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)是銀行價(jià)值最大化，即股東權(quán)益最大化。股東對(duì)銀行收益具有剩余要求權(quán)，這就要求股東對(duì)銀行的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、收益都大于銀行的債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者和其他員工。因此，在確定銀行管理的目標(biāo)時(shí)，應(yīng)從股東的利益出發(fā)，選擇股東財(cái)富最大化。 四、計(jì)算題（要求計(jì)算項(xiàng)目列出計(jì)算過(guò)程；計(jì)算結(jié)果應(yīng)列出計(jì)量單位；計(jì)算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的，以元為單位保留整數(shù)，其他均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)。本題共6個(gè)小題，每小題10分） 1. 某銀行擁有資產(chǎn)200億元，紅利分配

39、比率為40％，實(shí)收資本為8億元，留存盈余為8億元。該銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)率平均為8％，則資產(chǎn)收益率至少為多少？ 【答案】ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它條件不變的情況下，若資產(chǎn)增長(zhǎng)率為12％，資產(chǎn)收益率為0.99％，則紅利支付比率為：DR=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42% 2. 假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，此時(shí)其資本負(fù)債值等于市場(chǎng)價(jià)值。該銀行擁有兩種生利資產(chǎn)。一類是年利率為14%的

40、3年期商業(yè)貸款，另一類是年利率為12%的9年期國(guó)庫(kù)券。該銀行的負(fù)債部分包括年利率為9%的1年期定期存款，年利率為10%的4年期的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資本金占資產(chǎn)總額的8%。 某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 市場(chǎng)價(jià)值（億元） 利率（%） 負(fù)債和資本 市場(chǎng)價(jià)值（億元） 利率（%） 現(xiàn)金 100 定期存款 520 9 商業(yè)貸款 700 14 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 400 10 國(guó)庫(kù)券 700 12 負(fù)債合計(jì) 920 股本 80 合計(jì) 1000 合計(jì) 1000 試回答下列問題： （1）分別計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期，

41、然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。 （2）假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目合約之后，市場(chǎng)利率上升了1個(gè)百分點(diǎn)，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。 2．假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目合約之后，市場(chǎng)利率上升了1個(gè)百分點(diǎn)，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。 【答案】1． 商業(yè)貸款持續(xù)期 =2.65（年）國(guó)庫(kù)券持續(xù)期=5.79（年）。總資產(chǎn)持續(xù)期=3.05（年）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.49年，總負(fù)債持續(xù)期=2.08（年），總持續(xù)期缺口=1.14（年），持續(xù)期缺口不為

42、0，在利率變動(dòng)時(shí)，銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)幅度不一樣，從而使銀行面臨著市場(chǎng)價(jià)值因利率變動(dòng)而變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2． 市場(chǎng)利率上升1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，商業(yè)貸款市場(chǎng)價(jià)值=684（億元） 國(guó)庫(kù)券市場(chǎng)價(jià)值=189（億元） 定期存款市場(chǎng)價(jià)值 =515（億元） 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)價(jià)值=387（億元） 資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值=973（億元） 負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值=902（億元） 股本 =71（億元） 商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67 （年） 國(guó)庫(kù)券持續(xù)期=5.89 （年） 定期存款持續(xù)期 =1（年） 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.48 （年） 總資產(chǎn)持續(xù)期 =3（年） 總負(fù)債持續(xù)期 =2.06（年） 持續(xù)期缺

43、口 =1.06（年） 3. 利率變動(dòng)對(duì)銀行凈利收入的影響 假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下： 資產(chǎn)（萬(wàn)元） 平均收益率（%） 負(fù)債（萬(wàn)元） 平均成本率（%） 利率敏感1500 12 1700 9 固定利率1200 15900 8 不計(jì)息 800 700 200（股東權(quán)益） 合計(jì) 試回答下列問題： 1． 請(qǐng)計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。 2．如果短期利率都上升了2個(gè)百分點(diǎn)，請(qǐng)計(jì)算銀行的凈利息收入，并與1.進(jìn)行比較，說(shuō)明利率變動(dòng)對(duì)銀行凈利息收入的影響。 3．如果銀行總的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模不變，資產(chǎn)收益率和負(fù)債成本率也不變，只對(duì)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，利

44、率敏感資產(chǎn)增加了300萬(wàn)元，固定利率的資產(chǎn)減少了300萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。在該資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下，如果利率上升了2個(gè)百分點(diǎn)，凈利息收入有何變化？ 【答案】分析及答案： 1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬(wàn)元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬(wàn)元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2．△NII=△r*GAP=2%(-200)=-4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值，利率上升時(shí)，銀行的凈利息收入減少。3．答案略。 4. 下表列舉了某銀行在預(yù)測(cè)期內(nèi)的存款額、其法定準(zhǔn)

45、備率以及要提取的流動(dòng)性資金比例。 某銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備率、提取流動(dòng)性資金比率 單位：百萬(wàn)元 各項(xiàng)負(fù)債 余額 法定準(zhǔn)備率 法定準(zhǔn)備額 提取流動(dòng)性資金比例 利率敏感資金 3008%2495% 不穩(wěn)定性資金 2505%12.5 30% 穩(wěn)定性資金4003%1215% 新增貸款 12 100% 試計(jì)算該銀行的流動(dòng)性需求。 【答案】銀行的流動(dòng)性需求 =0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百萬(wàn)元) 5. 銀行有兩種債券可以選擇：一種是應(yīng)稅債券，名義收益率為10%，另一種免稅債券的名義收益率為8%，銀行的

46、所得稅率為34%，銀行應(yīng)選擇哪種債券投資？ 【答案】應(yīng)稅債券實(shí)際收益率=10%*（1-34%）=6.6% 免稅債券實(shí)際收益率=8%*(1-0%)=8% 應(yīng)選擇免稅債券。 6. 銀行籌集總數(shù)為4億元的資金，包括1億元的企業(yè)存款，2億元的儲(chǔ)蓄存款，5000萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)存款和5000萬(wàn)元的權(quán)益資本。如果利息與非利息成本率分別為：10%、11%、11%、22%，而非盈利資產(chǎn)的比重為：15%、5%、2%、0%。稅前成本為多少？ 【答案】稅前成本率=[10000/4000010%/（100%-15%）] +[20000/4000011%/（100%-5%）]

47、 +[5000/4000011%/（100%-2%）] +[5000/4000022%/100%] =12.88% 五、案例分析題（本題共3小題，每小題15分） 1. 2003年5月15日，A公司與B銀行簽訂借款合同，B銀行貸給A公司80萬(wàn)元，借款期為一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同時(shí)，A公司的控股股東C公司為其提供擔(dān)保，C公司在預(yù)先擬好的保證書上簽上："同意擔(dān)保至2004年6月10日"；三方單位均加蓋公章。2004年6月10日，A公司因經(jīng)營(yíng)不善未能還款。B銀行遂要求C公司履行保證責(zé)任，先行清償貸款，C公司稱：

48、保證是三方約定的，現(xiàn)已超過(guò)2004年6月10日，本公司不再負(fù)擔(dān)保責(zé)任。三方協(xié)商未果，2004年6月20日，B銀行以C公司為被告訴之法院。 請(qǐng)回答下列問題： 1．《擔(dān)保法》對(duì)保證期間的規(guī)定是什么？ 2．法院是否會(huì)支持B銀行要求C公司履行擔(dān)保責(zé)任的訴訟請(qǐng)求？ 【答案】分析及答案： 本案的焦點(diǎn)在于：從C公司出具的保證書來(lái)看，保證期間與主債務(wù)履行期間相同，即A公司貸款到期償還日也就是擔(dān)保合同保證期間的期滿日，那么應(yīng)如何看待這樣的保證期間，是遵循約定，還是視為約定不明或沒有約定？ 1．保證期間是保證人履行保證責(zé)任的期間，是在主債權(quán)履行期屆滿后的一段時(shí)間。約定保證期間的本意是要求保證人在債務(wù)人

49、到期不能履行其義務(wù)時(shí)，由保證人代為履行。因此，約定保證期間也必須是在主債務(wù)的履行期滿后的一段時(shí)間。但如果當(dāng)事人約定的保證期間等于主債務(wù)履行期限的，此種約定是否有效？此時(shí)的保證期間如何確定？對(duì)此最高人民法院2000年9月29日頒布的《〈擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第32條明確規(guī)定："保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)的履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月，"之所以作此規(guī)定，是因?yàn)椋浩湟?，?dān)保本身就是對(duì)一事或債進(jìn)行保證，是用第三人的信用或者特定化財(cái)產(chǎn)來(lái)保障債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的制度，其目的是為了強(qiáng)化債務(wù)人清償特定債務(wù)的能力，以使特定債權(quán)能夠優(yōu)先于其他債權(quán)人受償或從第三人得到

50、受償。其二，無(wú)論是法定擔(dān)保還是約定擔(dān)保，對(duì)保證期間應(yīng)當(dāng)明確。但約定的保證期間必須在主債權(quán)期滿后的某一時(shí)間，如果約定的保證期間在主債務(wù)清償期間，哪怕是最后一天，主債務(wù)仍應(yīng)由債務(wù)人償還，這樣，當(dāng)事人所約定的保證期間使保證人的保證責(zé)任形同虛設(shè)，也與當(dāng)事人設(shè)立保證之初的本意相悖?？梢?，該保證期間沒有意義，應(yīng)視為當(dāng)事人沒有約定保證期間。本案擔(dān)保合同雖然不規(guī)范，但債權(quán)人B銀行為保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人C公司提供擔(dān)保時(shí)，C公司應(yīng)A公司的請(qǐng)求同意提供擔(dān)保，并在擔(dān)保書上簽字蓋章。而且無(wú)其他不合法的情況，由此可見，三方當(dāng)事人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自主設(shè)定的擔(dān)保是有效的。只是C公司在擔(dān)保書上寫明："同意擔(dān)保至2004

51、年6月10日"應(yīng)當(dāng)視為沒有約定保證期間，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月，即2004年12月10日。C公司不能以超過(guò)2004年6月10日為由主張免除擔(dān)保責(zé)任。 2．根據(jù)《擔(dān)保法》第19條的規(guī)定：當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。本案中，當(dāng)事人沒有約定保證方式。C公司應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，B銀行既可以以A公司為被告，也可以以C公司為被告向法院提起訴訟。由于A公司無(wú)力償還貸款，C公司應(yīng)當(dāng)代為償還貸款本息及其它費(fèi)用。 2. 某銀行于1999年8月24日向凱豐公司發(fā)放貸款900萬(wàn)，期限為1 年；由好運(yùn)來(lái)公司提供連帶責(zé)任保證，保證期限為2年。借款期間

52、，凱豐公司分立為華豐公司和華納公司。根據(jù)分立協(xié)議，全部900萬(wàn)元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔(dān)二分之一。貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個(gè)過(guò)程，但對(duì)上述債務(wù)處理方案未出具書面意見。借款到期后，華豐公司歸還了450萬(wàn)貸款本金及利息，而華納公司卻分文未還。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書，2002年11月27日，貸款公司對(duì)華納進(jìn)行了公證催收。2002年11月27日，好運(yùn)來(lái)公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書。因貸款無(wú)望協(xié)商收回，2003年2月2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運(yùn)來(lái)公司列為共同被告起訴到法院，要求法院令三家公司清償借款。華豐公司、華納公司認(rèn)為貸款銀行的起訴已經(jīng)超過(guò)了訴訟時(shí)效，好運(yùn)來(lái)公

53、司也認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時(shí)效內(nèi)主張權(quán)利，因此，三家公司均抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任。 華豐公司認(rèn)為自己公司已經(jīng)按約足額及時(shí)地歸還了借款本息，不應(yīng)該再代華納公司承擔(dān)償還責(zé)任，貸款銀行沒有道理更沒有法律依據(jù)要求華豐公司代華納公司償還本金及利息。 華納公司認(rèn)為代貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴(yán)重的失察問題，貸款銀行的起訴已經(jīng)超過(guò)了訴訟時(shí)效，法院不應(yīng)受理。 好運(yùn)來(lái)公司則認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時(shí)效內(nèi)主張權(quán)利，因此，好運(yùn)來(lái)公司抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任。試回答下列問題： 1．本案例中華豐公司、華納公司、好運(yùn)來(lái)公司是否應(yīng)該對(duì)原債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任？ 2．本案給了我們那些啟示？

54、 【答案】分析及答案： 1．凱豐公司分立時(shí)，華豐公司、華納公司之間對(duì)原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)雖有約定，但債權(quán)人未明示認(rèn)可，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定，本案?jìng)鶆?wù)應(yīng)由華豐公司、華納公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，本案中的貸款2000年8月23日到期，可貸款銀行直至2002年11月23日才對(duì)華納公司進(jìn)行催收，已經(jīng)超出訴訟時(shí)效；這期間，貸款銀行對(duì)華豐公司也一直未主張權(quán)利。因此，貸款銀行對(duì)華豐公司、華納公司的起訴已經(jīng)超出了訴訟時(shí)效，喪失勝訴權(quán)。 關(guān)于擔(dān)保問題，貸款銀行應(yīng)在貸款到期之日起兩年內(nèi)的保證責(zé)任期間內(nèi)（即在2002年8月22日前）向保證人主張權(quán)利。但是，

55、在上述有效期內(nèi)，貸款銀行并未向保證人主張權(quán)利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時(shí)效，繼而喪失了實(shí)體擔(dān)保權(quán)。其后保證人的簽收擔(dān)保人履行責(zé)任通知書的行為也并不能改變?cè)鎲适?dān)保權(quán)的事實(shí)。因此，保證人好運(yùn)來(lái)公司應(yīng)免除保證責(zé)任。法院應(yīng)駁回貸款銀行的全部訴訟請(qǐng)求。 2．啟示：本來(lái)應(yīng)該是一個(gè)沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。這足以反映出貸款銀行在貸后管理上存在的問題：一是訴訟時(shí)效觀念淡漠，忽視了對(duì)訴訟時(shí)效法律風(fēng)險(xiǎn)的防范；二是忽視了對(duì)第二還款來(lái)源的保證人的催收追索，造成保證人脫保。 我們認(rèn)為：當(dāng)前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力，健全貸后管理責(zé)任制，規(guī)范信貸操作

56、規(guī)程，制定獎(jiǎng)懲措施，及時(shí)登錄、檢查不良貸款臺(tái)帳，將每筆貸款的清收轉(zhuǎn)化措施及責(zé)任人都認(rèn)真落到實(shí)處。應(yīng)該根據(jù)每個(gè)借款人的不同情況，分別采取依法訴訟、銀企協(xié)商、企業(yè)資產(chǎn)及債務(wù)重組、貸款轉(zhuǎn)移、拍賣等方式，按計(jì)劃分步驟地清收轉(zhuǎn)化不良貸款。 3. 2007年9月，河北省三鹿奶業(yè)集團(tuán)仍然處在其輝煌的頂峰，三鹿奶業(yè)集團(tuán)在此時(shí)準(zhǔn)備購(gòu)入一臺(tái)先進(jìn)的進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備，需要550萬(wàn)元現(xiàn)金。經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議，以三鹿奶業(yè)集團(tuán)下屬的一間廠房作為抵押，向銀行貸款。因此三鹿奶業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理李先生于11月10日，向河北石家莊市X銀行提交了貸款申請(qǐng)。 X銀行的王經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，王經(jīng)理已經(jīng)同三鹿奶業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)經(jīng)理李先生開展了多

57、項(xiàng)業(yè)務(wù)，一直保持著良好的關(guān)系。當(dāng)王經(jīng)理再看三鹿奶業(yè)集團(tuán)的抵押貸款申請(qǐng)時(shí)，基本上同意這項(xiàng)貸款，但是他對(duì)抵押貸款的抵押物有些擔(dān)憂。三鹿奶業(yè)用來(lái)作為抵押物的廠房已經(jīng)有8年的歷史，其賬面價(jià)值為500萬(wàn)，該廠房的實(shí)際價(jià)值要小于其賬面價(jià)值。但是，王經(jīng)理通過(guò)與三鹿奶業(yè)集團(tuán)的幾次業(yè)務(wù)，認(rèn)為三鹿奶業(yè)集團(tuán)一直都是一個(gè)信用良好、業(yè)績(jī)不錯(cuò)的企業(yè)，因此，就同意這項(xiàng)以賬面價(jià)值為500萬(wàn)元的廠房作為抵押物為期1年的抵押貸款。 2008年9月，三鹿奶業(yè)集團(tuán)因"毒奶粉"事件，面臨破產(chǎn)，無(wú)力償還X銀行的550萬(wàn)元的抵押貸款本息。因此X銀行按合同得到了三鹿奶業(yè)集團(tuán)下屬的這家賬面價(jià)值為500萬(wàn)元的廠房，并準(zhǔn)備出售這家廠房來(lái)彌補(bǔ)損失

58、。但是，對(duì)該廠房重新估值后，X銀行發(fā)現(xiàn)這家廠房的市場(chǎng)價(jià)值只有330萬(wàn)元，X銀行蒙受了損失。 試回答下列問題： 1．商業(yè)銀抵押貸款中抵押物應(yīng)具備什么條件？ 2．根據(jù)案例，X銀行在對(duì)三鹿奶業(yè)集團(tuán)的這項(xiàng)抵押貸款業(yè)務(wù)操作中涉及了哪幾個(gè)操作要點(diǎn)，其存在著怎樣的問題？ 【答案】分析及答案： 1．抵押物應(yīng)具備的條件：第一，抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)不得抵押；第二，必須是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)。抵押物應(yīng)是抵押人所有的，或者國(guó)有財(cái)產(chǎn)必須是抵押人有權(quán)處分的；第三，抵押物擔(dān)保的債權(quán)不得超過(guò)抵押物的價(jià)值；抵押物必須便于管理；第四，抵押物的品質(zhì)與價(jià)格應(yīng)當(dāng)易于測(cè)定，且相對(duì)穩(wěn)定。 2．根據(jù)案例，X銀行在對(duì)三鹿奶業(yè)集團(tuán)的這項(xiàng)抵押貸款業(yè)務(wù)操作中涉及的操作要點(diǎn)有：抵押物的審查和抵押物的估值。X銀行由于在發(fā)放貸款時(shí)，沒有對(duì)三鹿奶業(yè)集團(tuán)的抵押物進(jìn)行詳細(xì)的審查，也沒有對(duì)其抵押物重新進(jìn)行估值，而且抵押貸款應(yīng)確定相應(yīng)的抵押率，而該銀行以借款人的資產(chǎn)的賬面價(jià)值作為抵押貸款的擔(dān)保價(jià)值，使得X銀行最終不能通過(guò)處理抵押物所得價(jià)款償還貸款，從而蒙受了損失。更何況該借款人還出現(xiàn)了"毒奶粉"事件。 17