商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表與說(shuō)明

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1、 ...wd... 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)〔試行〕?的通知 各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行： 現(xiàn)將?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?〔試行〕〔以下簡(jiǎn)稱?核心指標(biāo)?〕印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、?核心指標(biāo)?中涉及的數(shù)據(jù)報(bào)送工作，按照?關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系〉的通知?〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)〕執(zhí)行。 二、“操作不安全因素?fù)p失率〞指標(biāo)對(duì)于衡量商業(yè)銀行的操作不安全因素很有意義，銀

2、監(jiān)會(huì)將在試行期間進(jìn)一步研究該指標(biāo)后確定其計(jì)算公式和具體口徑。 三、請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。 四、2006年為?核心指標(biāo)?試行期，請(qǐng)各銀監(jiān)局和商業(yè)銀行將試行過(guò)程中出現(xiàn)的情況及修改意見(jiàn)及時(shí)反響銀監(jiān)會(huì)〔聯(lián)系人：銀行三部郭武平；聯(lián)系 ：010-66194561；電子郵件：guowuping@〕。 二○○五年十二月三十一日 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)〔試行〕 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不安全因素的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，有效防范金融不安全因素，根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理法

3、?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?和?中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例?等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)。 第二條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施不安全因素監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行不安全因素的參照體系。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)。 第五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)展水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)視，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。 第二章 核心指標(biāo) 第六條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)

4、管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)。 第七條 不安全因素水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性不安全因素指標(biāo)、信用不安全因素指標(biāo)、市場(chǎng)不安全因素指標(biāo)和操作不安全因素指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為根基，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 第八條 流動(dòng)性不安全因素指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。 〔一〕 流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。 〔二〕 核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。 〔三〕 流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外

5、流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。 第九條 信用不安全因素指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標(biāo)。 〔一〕 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。 〔二〕 單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。 〔三〕 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。 第十條 市場(chǎng)不安全因素指

6、標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的不安全因素，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率不安全因素敏感度。 〔一〕 累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法〔比方在險(xiǎn)價(jià)值法和 基本點(diǎn)現(xiàn)值法〕計(jì)量外匯不安全因素。 〔二〕 利率不安全因素敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)不安全因素監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。 第十一條 操作不安全因素指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員過(guò)失或舞弊以及外部事件造成的不安全因素，表示為操作不安全因素?fù)p失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平

7、均值之比。 銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作不安全因素的指標(biāo)值。 第十二條 不安全因素遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行不安全因素變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。不安全因素遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 〔一〕正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。 〔二〕不良貸款遷徙率包括次級(jí)類(lèi)貸款遷徙

8、率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率為次級(jí)類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級(jí)類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。 第十三條 不安全因素抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)不安全因素?fù)p失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。 〔一〕盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。 〔二〕準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率

9、。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。 〔三〕資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與不安全因素加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與不安全因素加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。 第三章 檢查監(jiān)視 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建設(shè)與本方法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)能力。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照?貸款不安全因素分類(lèi)指導(dǎo)原那么?將非信貸資產(chǎn)分為正常類(lèi)資產(chǎn)和

10、不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)不安全因素，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)表達(dá)在日常不安全因素管理中，完善不安全因素管理方法。 第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并催促管理層采取糾正措施。 第十八條 銀監(jiān)會(huì)將通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其不安全因素水平、不安全因素遷徙和不安全因素抵補(bǔ)。 第十九條 銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要不安全因素點(diǎn)，并進(jìn)展誡勉談話和不安全因素提示。 第四章 附那么 第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中

11、外合資銀行參照?qǐng)?zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處分的直接依據(jù)。 第二十二條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行。?商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核方法?〔銀發(fā)〔1996〕450號(hào)〕同時(shí)廢止。 附件： 一、商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 二、?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說(shuō)明 附件一 商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 指標(biāo)類(lèi)別 一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 指標(biāo)值

12、 不安全因素水平 流動(dòng)性不安全因素 1.流動(dòng)性比例 大于等于25% 2.核心負(fù)債依存度 大于等于60% 3.流動(dòng)性缺口率 大于等于-10% 信用不安全因素 4. 不良資產(chǎn)率 4.1不良貸款率 小于等于4% 小于等于5% 5.單一集團(tuán)客戶授信集中度 5.1單一客戶貸款集中度 小于等于15% 小于等于10% 6.全部關(guān)聯(lián)度 小于等于50% 市場(chǎng)不安全因素 7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例 小于等于20% 8.利率不安全因素敏感度 操作不安全因素 9.操作不安全因素?fù)p失率 不安全因素遷徙

13、 正常類(lèi)貸款 10.正常貸款遷徙率 10.1正常類(lèi)貸款遷徙率 10.2關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率 不良貸款 11.不良貸款遷徙率 11.1次級(jí)貸款遷徙率 11.2可疑貸款遷徙率 不安全因素抵補(bǔ) 盈利能力 12.成本收入比 小于等于35% 13.資產(chǎn)利潤(rùn)率 大于等于0.6% 14.資本利潤(rùn)率 大于等于11% 準(zhǔn)備金充足程度 15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 15.1貸款準(zhǔn)備充足率 大于100% 大于100% 資本充足程度 16. 資本充足率 16.1核心資本充足率 大于等于8% 大于等于4%

14、 附件二 ?商業(yè)銀行不安全因素監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說(shuō)明 一、不安全因素水平 〔一〕流動(dòng)性不安全因素 1、流動(dòng)性比例 本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100% l 指標(biāo)釋義： 流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)〔剔除其中的不良資產(chǎn)〕。 流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款〔不含財(cái)政性存款〕、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款〔不含財(cái)政性存款〕

15、、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。 2、核心負(fù)債依存度 本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100% l 指標(biāo)釋義： 核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上〔含〕定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。 總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。 3、流動(dòng)性缺口率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100% l 指標(biāo)釋義：

16、 流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。 〔二〕信用不安全因素 4、不良資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 不良資產(chǎn)率＝不良信用不安全因素資產(chǎn)／信用不安全因素資產(chǎn)×100% l 指標(biāo)釋義： 信用不安全因素資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用不安全因素的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買(mǎi)入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。 不良信用不安全因素資產(chǎn)是指信用不安全因素資產(chǎn)中分類(lèi)為不良資產(chǎn)類(lèi)別的局部。不良貸款為不良信用不安全因素資產(chǎn)的一局部，定義與“不良貸款率〞指標(biāo)定義一致；貸款以

17、外的信用不安全因素資產(chǎn)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)將由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)，下同)另行制定。 4.1 不良貸款率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 不良貸款率＝〔次級(jí)類(lèi)貸款＋可疑類(lèi)貸款＋損失類(lèi)貸款〕／各項(xiàng)貸款×100% l 指標(biāo)釋義： 貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)按照?貸款不安全因素分類(lèi)指導(dǎo)原那么?(銀發(fā)[2001]416號(hào))及?關(guān)于推進(jìn)和完善貸款不安全因素分類(lèi)工作的通知?(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 正常類(lèi)貸款定義為借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還。關(guān)注類(lèi)貸款定義為盡管借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影

18、響的因素。次級(jí)類(lèi)貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深?lèi)貸款的定義為借款人無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類(lèi)貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少局部。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)展分類(lèi)后，其后三類(lèi)貸款合計(jì)為不良貸款。 各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。 5、單一集團(tuán)客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 單

19、一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。 授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售、未使用的不可撤銷(xiāo)的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。 集團(tuán)客戶定義按照?商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)不安全因素管理指引?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令) 及相關(guān)

20、法規(guī)要求執(zhí)行。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 5.1 單一客戶貸款集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。 客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。 各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 6、全部關(guān)聯(lián)度 l 計(jì)算公式： 全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)

21、方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。 本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照?商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。 授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 〔三〕市場(chǎng)不安全因素 7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義： 累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余

22、額。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 8、利率不安全因素敏感度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 利率不安全因素敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%。 l 指標(biāo)釋義： 本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口〞。對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)展匯總，以此估算給定的利

23、率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。 利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)?利率不安全因素管理與監(jiān)管原那么?標(biāo)準(zhǔn)框架確定。 資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 二、不安全因素遷徙 9、正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常貸款遷徙率=(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%

24、l 指標(biāo)釋義： 期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。 期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。 期初正常類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。 期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。 正常類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.1、正常類(lèi)貸款遷徙率

25、本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。 期初正常類(lèi)貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 正常類(lèi)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 9.2、關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)

26、釋義： 期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。 期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 關(guān)注類(lèi)貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 10、次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。 期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸

27、款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。 次級(jí)類(lèi)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 11、可疑類(lèi)貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初可疑類(lèi)貸款余額-期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額)×100% l 指標(biāo)釋義： 期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。 期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。 可疑類(lèi)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。 三、不安全因素抵補(bǔ) (一)盈

28、利能力 12、成本收入比率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100% l 指標(biāo)釋義： 營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。 13、資產(chǎn)利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100% l 指標(biāo)釋義： 凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。 資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。 14、資本利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算

29、公式： 資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100% l 指標(biāo)釋義： 所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。 凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。 (二)準(zhǔn)備金充足程度 15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用不安全因素資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義： 信用不安全因素資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用不安全因素資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。 信用不安全因素資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用不安全因素資產(chǎn)的不安全因素分類(lèi)情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

30、依據(jù)?銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用不安全因素資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。 信用不安全因素資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。 15.1、貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義： 貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。 貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照?貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定。 (三)資本充足程度 16、資本充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 資本充足率

31、＝資本凈額／〔不安全因素加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)不安全因素資本〕×100% l 指標(biāo)釋義： 資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。 核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、不安全因素加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)不安全因素資本的定義和計(jì)算方法按照?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 16.1、核心資本充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 l 計(jì)算公式： 核心資本充足率＝核心資本凈額／〔不安全因素加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)不安全因素資本〕×100% l 指標(biāo)釋義： 核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。 核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、不安全因素加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)不安全因素資本的定義和計(jì)算方法按照?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 附注說(shuō)明 以上指標(biāo)中工程的詳細(xì)定義及填報(bào)要求依據(jù)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)說(shuō)明執(zhí)行。