計(jì)算機(jī)模擬手工實(shí)驗(yàn)資料

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1、日期業(yè)務(wù)序號(hào)工作任務(wù)12月1日1從銀行提取現(xiàn)金1200.00元，備用。1.開(kāi)具現(xiàn)金支票1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1的記賬憑證1張3.審核現(xiàn)金支票、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1的記賬憑證4.建立現(xiàn)金日記賬并將期初余額過(guò)入賬簿中，登記本次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)5.建立銀行存款日記賬并將期初余額過(guò)入賬簿中，登記本次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2技術(shù)科報(bào)銷(xiāo)購(gòu)設(shè)計(jì)制圖用品款，以現(xiàn)金支付。1.審核外來(lái)發(fā)票憑證2.編制經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)2記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.建立管理費(fèi)用明細(xì)賬（多欄式），登記管理費(fèi)用明細(xì)賬3 工會(huì)通知支付職工李明華臨時(shí)困難補(bǔ)助，李明華辦理領(lǐng)款手續(xù)。1.審核外來(lái)原始憑證2.編制經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)3記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.根據(jù)明細(xì)

2、科目建立應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬5.登記現(xiàn)金日記賬4開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品宣傳冊(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)。1.審核外來(lái)原始憑證2.開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)4記賬憑證1張4.審核轉(zhuǎn)賬支票、記賬憑證5.建立銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬（多欄式），登記銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬6.登記銀行存款日記賬5售給市渤?；び邢薰炯桩a(chǎn)品10臺(tái)，單價(jià)7700元（貨物自提），收轉(zhuǎn)賬支票一張；請(qǐng)?zhí)钸M(jìn)賬單，將支票送存開(kāi)戶銀行。1.審核轉(zhuǎn)賬支票2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.填制增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張4.填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張5.編制經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)5記賬憑證1張6.審核進(jìn)賬單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單，審核記賬憑證7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細(xì)科目建

3、立主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬，登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬9.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬（有三欄式賬頁(yè)和增值稅專(zhuān)用賬頁(yè)），登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬6市五洲有限公司租用包裝物一新木箱，收取押金。請(qǐng)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。1.審核外來(lái)轉(zhuǎn)賬憑證2.填制統(tǒng)一收據(jù)1張3.填制出庫(kù)單1張4.填制銀行進(jìn)賬單1張5.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)6的記賬憑證1張6.審核統(tǒng)一收據(jù)、產(chǎn)品出庫(kù)單、銀行進(jìn)賬單，審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)6的記賬憑證7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細(xì)科目建立其他應(yīng)付款明細(xì)賬，登記其他應(yīng)付款明細(xì)賬7采購(gòu)人員申請(qǐng)采用商業(yè)匯票結(jié)算方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)人員持購(gòu)貨合同，辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行受理簽發(fā)，并按規(guī)定收

4、取0.1%的手續(xù)費(fèi)。采購(gòu)人員將商業(yè)匯票支付江漢鋼鐵公司。貨已驗(yàn)收入庫(kù)。其中運(yùn)雜費(fèi)1303.92元。1.審核外來(lái)原始憑證2.簽發(fā)銀行承兌匯票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)7的記賬憑證2張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)7的記賬憑證2張、審核銀行承兌匯票、收料單6.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬7.根據(jù)明細(xì)科目建立材料采購(gòu)明細(xì)賬（要求按二級(jí)科目建賬，使用專(zhuān)用賬頁(yè)），登記材料采購(gòu)明細(xì)賬8.建立財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬（多欄式），登記財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬9.登記銀行存款日記賬12月2日8銀行轉(zhuǎn)來(lái)昆侖鋼鐵公司委托收款結(jié)算憑證等單據(jù)，其中運(yùn)雜費(fèi)459.00元，材料未到。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)8的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)8的記賬

5、憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬6.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬9采購(gòu)員李明送來(lái)“申請(qǐng)用款單”，請(qǐng)根據(jù)要求填制憑證，開(kāi)立有關(guān)異地采購(gòu)賬戶。1.審核申請(qǐng)用款單2.填制銀行信匯憑證1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)9的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)9的記賬憑證、審核銀行信匯憑證5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立其他貨幣資金明細(xì)賬，登記其他貨幣資金明細(xì)賬10購(gòu)置卡車(chē)一輛，其中運(yùn)雜費(fèi)550.00元，驗(yàn)收合格投入使用。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)10的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)10的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬（要求按二級(jí)科目建賬，使用專(zhuān)用賬頁(yè)），登記固定資產(chǎn)明細(xì)

6、賬12月3日11出售不需用車(chē)床一臺(tái)，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。1.審核外來(lái)憑證2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)11的記賬憑證3張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)11的記賬憑證、銀行進(jìn)賬單6.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細(xì)科目建立營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)賬，登記營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)賬12市物資公司購(gòu)甲產(chǎn)品26臺(tái)、乙產(chǎn)品150臺(tái)，貨款已收存開(kāi)戶銀行。1.審核銀行進(jìn)賬單2.開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)12的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)12的記賬憑證、審核增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單6.登記銀行存款日記賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬8.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬12月4日1

7、3銀行轉(zhuǎn)來(lái)收賬通知，和平有限公司貨款收回。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)13的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)13的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)收賬款明細(xì)賬，登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬14開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付下年度第一季度報(bào)刊雜志費(fèi)。1.審核外來(lái)憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)14的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)14的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立預(yù)付賬款、預(yù)收賬款明細(xì)賬，登記預(yù)付賬款明細(xì)賬15裝配車(chē)間完工入庫(kù)甲產(chǎn)品25臺(tái)、乙產(chǎn)品120臺(tái)。1.審核產(chǎn)品交庫(kù)單12月5日16通過(guò)銀行辦理完畢銀行匯票，將匯票交采購(gòu)員。根據(jù)有關(guān)憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。1.審核

8、銀行匯票申請(qǐng)書(shū)2.填制銀行匯票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)16的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)16的記賬憑證、審核銀行匯票5.登記銀行存款日記賬6.登記其他貨幣資金明細(xì)賬17開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付市石油公司機(jī)油款。貨已驗(yàn)收入庫(kù)。1.審核外來(lái)憑證2.填制收料單1張3.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)17的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)17的記賬憑證、收料單、轉(zhuǎn)賬支票6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記銀行存款日記賬18瓊州軋鋼有限公司發(fā)來(lái)鑄造用生鐵，貨物驗(yàn)收入庫(kù)，發(fā)票及結(jié)算單據(jù)未到。1.填制收料單1張2.審核收料單12月6日19中原公司向本企業(yè)投資，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)一批，驗(yàn)收后交加工車(chē)間使用。投資額按合同規(guī)定“以賬面凈值記

9、賬”。1.審核廠房、設(shè)備移交清單2.填制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)19的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)19的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立實(shí)收資本明細(xì)賬，登記實(shí)收資本明細(xì)賬20濟(jì)安市光大公司購(gòu)乙產(chǎn)品一批，貨物自提。1.審核外來(lái)憑證2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張4、填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張5.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)20的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)20的記賬憑證、銀行進(jìn)賬單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單7.登記銀行存款日記賬8.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬9.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬21魯南農(nóng)機(jī)公司購(gòu)乙產(chǎn)品2臺(tái)、貨物通過(guò)鐵路運(yùn)輸，本企業(yè)代墊運(yùn)雜費(fèi)100.00元，現(xiàn)金支付。請(qǐng)財(cái)會(huì)部門(mén)辦理委托收款事宜。1.審核

10、外來(lái)原始憑證2.填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張3.填制委托收款憑證1張4.開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張5.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)21的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)21的記賬憑證、委托收款憑證、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單7.登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬8.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬9.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬10.登記現(xiàn)金日記賬12月8日22倉(cāng)庫(kù)退交機(jī)修車(chē)間甲產(chǎn)品一臺(tái)返修。1.審核產(chǎn)品返修單23開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)灤州煤礦委托收款結(jié)算單據(jù)，貨已驗(yàn)收入庫(kù)。1.審核外來(lái)憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)23的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)23的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬8.登記銀行存款日記賬

11、24依據(jù)用款申請(qǐng)，請(qǐng)?zhí)钪啤般y行匯票申請(qǐng)書(shū)”，向開(kāi)戶行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票。1.審核申請(qǐng)用款單2.填制銀行匯票申請(qǐng)書(shū)1張3.簽發(fā)銀行匯票1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)24的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)24的記賬憑證、銀行匯票申請(qǐng)書(shū)、銀行匯票6.登記銀行存款日記賬7.登記其他貨幣資金明細(xì)賬25銀行轉(zhuǎn)來(lái)吉東軸承有限公司委托收款結(jié)算憑證單據(jù)，按規(guī)定驗(yàn)貨付款。驗(yàn)收貨物發(fā)現(xiàn)有部分不符合合同規(guī)定，當(dāng)即拒收不合格貨物，并辦理退貨。退貨代墊運(yùn)費(fèi)45.00元。請(qǐng)根據(jù)有關(guān)單據(jù)，填制“部分拒付理由書(shū)”，承付符合規(guī)定部分的貨款。1.審核外來(lái)憑證2.填制委托收款拒付理由書(shū)1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)25的記賬憑證1張5.審核

12、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)25的記賬憑證、委托收款拒付理由書(shū)、收料單6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬8.登記銀行存款日記賬12月9日26開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付購(gòu)買(mǎi)勞保用品款項(xiàng)。以現(xiàn)金支付市內(nèi)運(yùn)費(fèi)10.00元。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)26的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)26的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記銀行存款日記賬27購(gòu)入需用安裝的舊設(shè)備一臺(tái)，按雙方協(xié)議價(jià)格開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備款以及運(yùn)費(fèi)400.00元。設(shè)備由機(jī)加工車(chē)間自行安裝。安裝完畢投入使用。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)27的記賬憑證2張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)27的

13、記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證5.登記銀行存款日記賬6.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬7.根據(jù)明細(xì)科目建立在建工程明細(xì)賬，登記在建工程明細(xì)賬8.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬9.根據(jù)明細(xì)科目建立原材料明細(xì)賬（根據(jù)3級(jí)科目設(shè)置），登記原材料明細(xì)賬28鑄造車(chē)間因改擴(kuò)建報(bào)停，改擴(kuò)建工作由市建筑公司承包。1.審核固定資產(chǎn)停用單2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)28的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)28的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.登記在建工程明細(xì)賬29中國(guó)銀行解放路分理處轉(zhuǎn)來(lái)收賬通知單，聯(lián)合國(guó)環(huán)保部門(mén)捐款50000.00美元，收妥入賬。當(dāng)日匯率為1：8.462。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)29的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)29的記賬憑證4.登記

14、銀行存款日記賬5.登記營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)賬30A公司宣布發(fā)放股票紅利公告，每股0.24元人民幣，于今日辦理完股權(quán)登記（查明細(xì)賬登記計(jì)算）。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)30的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)30的記賬憑證4.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)收股利明細(xì)賬，登記應(yīng)收股利明細(xì)賬31申請(qǐng)長(zhǎng)期借款擴(kuò)建生產(chǎn)用鍋爐工程的貸款50萬(wàn)元人民幣，于今日撥入企業(yè)銀行賬戶1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)31的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)31的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立長(zhǎng)期借款明細(xì)賬，登記長(zhǎng)期借款明細(xì)賬327月預(yù)定的鍋爐及附屬設(shè)備今日運(yùn)送到現(xiàn)場(chǎng)，貨款、運(yùn)雜費(fèi)單據(jù)交財(cái)務(wù)，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付。1.審核外來(lái)憑

15、證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)32的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)32的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記在建工程明細(xì)賬33機(jī)修車(chē)間安裝鍋爐領(lǐng)用原材料。1.審核領(lǐng)料單34基建單位轉(zhuǎn)來(lái)用基建撥款建造的廠房一棟及有關(guān)儀器設(shè)備。1.審核財(cái)產(chǎn)交付明細(xì)表2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)34的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)34的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.登記在建工程明細(xì)賬12月10日35從開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi)簽定經(jīng)濟(jì)合同用印花稅票500.00元。1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)35的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)35的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬36開(kāi)出現(xiàn)金支票提現(xiàn)1200.00

16、元。1.開(kāi)具現(xiàn)金支票1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)36的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)36的記賬憑證、現(xiàn)金支票4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記銀行存款日記賬37王東出差借款。1.審核借款單據(jù)2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)37的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)37的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立其他應(yīng)收款明細(xì)賬，登記其他應(yīng)收款明細(xì)賬6.編制1-10日的科目匯總表、建立相關(guān)總賬并根據(jù)科目匯總表登記總賬12月11日38裝配車(chē)間提前報(bào)廢設(shè)備一臺(tái)。發(fā)生清理費(fèi)100.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付；報(bào)廢設(shè)備變賣(mài)殘值收入250.00元，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單送存銀行。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制銀行進(jìn)賬單1張4.編制

17、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)38的記賬憑證4張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)38的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、進(jìn)賬單6.登記銀行存款日記賬7.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬8.根據(jù)明細(xì)科目建立營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬，登記營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬12月12日39在證券市場(chǎng)出售A公司股票10000股，款項(xiàng)收存銀行。1.審核外來(lái)憑證2、填制銀行進(jìn)賬單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)39的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)39的記賬憑證5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)賬，登記長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)賬40向泰安農(nóng)機(jī)公司出售產(chǎn)品收取的商業(yè)匯票即將到期，請(qǐng)委托銀行收款。1.審核外來(lái)憑證2.填制委托收款憑證1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)40的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)40的記賬憑證

18、、委托收款憑證5.登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬，登記應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬41清查小組交來(lái)固定資產(chǎn)盤(pán)查報(bào)告表，根據(jù)報(bào)告表辦理有關(guān)賬務(wù)處理。1.審核固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告單2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)41的記賬憑證3張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)41的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立待處理財(cái)產(chǎn)損溢明細(xì)賬，登記待處理財(cái)產(chǎn)損溢明細(xì)賬6.登記營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬12月13日42寶鋼寄來(lái)職工培訓(xùn)費(fèi)單據(jù)，填制一張轉(zhuǎn)賬支票予以付款。1.審核外來(lái)憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)42的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)42的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬43從B國(guó)S-K公

19、司引進(jìn)A設(shè)備，價(jià)款52萬(wàn)美元，專(zhuān)用工具1.3萬(wàn)美元。按合同規(guī)定設(shè)備在三年后的12月13日前歸還；專(zhuān)用工具驗(yàn)貨合格后予以全部支付。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)通知專(zhuān)用工具全部驗(yàn)收合格入庫(kù)；設(shè)備全部運(yùn)達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。當(dāng)日銀行掛牌匯率為1：8.45。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)43的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)43的記賬憑證3.登記在建工程明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬4.根據(jù)明細(xì)科目建立長(zhǎng)期應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)賬，登記長(zhǎng)期應(yīng)付款明細(xì)賬5.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬44開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付A設(shè)備及專(zhuān)用工具的進(jìn)口關(guān)稅。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)44的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)44的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬6.登記銀

20、行存款日記賬12月15日45機(jī)修車(chē)間安裝引進(jìn)的A設(shè)備，領(lǐng)用其他材料費(fèi)1262.00元，勞務(wù)工時(shí)費(fèi)1250.00元。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)45的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)45的記賬憑證4.登記在建工程明細(xì)賬5.登記原材料明細(xì)賬6.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬46機(jī)加工車(chē)間修理機(jī)器購(gòu)零部件，予以報(bào)銷(xiāo)、開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張。1.審核外來(lái)憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)46的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)46的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行日記賬6.建立制造費(fèi)用明細(xì)賬（要求按三級(jí)科目建賬，采用多欄式），登記制造費(fèi)用明細(xì)賬47按公司計(jì)劃，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，為擴(kuò)建廠房配備設(shè)備發(fā)行年利率為18%的二年期企

21、業(yè)債券100萬(wàn)元，期滿一次性還本付息。債券委托證券公司按面值發(fā)售，發(fā)行費(fèi)用0.8%，從發(fā)行債券收入中扣留，余款全部撥入本企業(yè)賬戶1.審核外來(lái)憑證2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)47的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)47的記賬憑證、審核銀行進(jìn)賬單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)付債券明細(xì)賬，登記應(yīng)付債券明細(xì)賬48計(jì)算上半月應(yīng)交增值稅，并辦理納稅、繳款手續(xù)。1.計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額12月16日49公司批準(zhǔn)“轉(zhuǎn)銷(xiāo)長(zhǎng)樂(lè)修配公司應(yīng)收賬款的報(bào)告”。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)49的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)49的記賬憑證4.登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬50以現(xiàn)金支付購(gòu)清潔用具款。1.審核外來(lái)憑證2

22、.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)50的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)50的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬51以現(xiàn)金支付機(jī)加工車(chē)間零星購(gòu)料款。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)51的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)51的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬52生產(chǎn)任務(wù)變更，機(jī)加工車(chē)間報(bào)停設(shè)備一臺(tái)。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)52的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)52的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬12月17日53采購(gòu)員李明報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)53的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)53的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬54科長(zhǎng)通知?dú)w還市商業(yè)銀行9個(gè)月期限

23、短期借款利息（月息0.9%）及本金（請(qǐng)查看有關(guān)賬戶）。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)54的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)54的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬6.根據(jù)短期借款明細(xì)科目建立短期借款明細(xì)賬，登記短期借款利息55天海市銀河公司購(gòu)甲產(chǎn)品10臺(tái)，單價(jià)7700元，乙產(chǎn)品50臺(tái)，單價(jià)6840元，根據(jù)合同規(guī)定給購(gòu)方2%折扣（不考慮增值稅），收轉(zhuǎn)賬支票一張。填制進(jìn)賬單送存銀行。1.審核外來(lái)憑證2.開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張4.填制銀行進(jìn)賬單1張5.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)55的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)55的記賬憑證、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單、銀行進(jìn)賬單7.登記銀行

24、存款日記賬8.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬9.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬56開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)魯南農(nóng)機(jī)公司的“委托收款拒付理由書(shū)”及有關(guān)憑證，請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理（與21筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來(lái)憑證2.開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)56的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)56的記賬憑證、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票5.登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬6.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬7.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬8.登記銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬57開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付購(gòu)買(mǎi)工具款。工具驗(yàn)收入庫(kù)。1.審核外來(lái)憑證2.填制收料單1張3.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)57的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)57的記賬憑證、收料單、轉(zhuǎn)賬支票6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購(gòu)明細(xì)

25、賬58出租不需用設(shè)備一臺(tái)，收取本月租金。1.審核外來(lái)憑證2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)58的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)58的記賬憑證、銀行進(jìn)賬單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬，登記其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬59開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付汽車(chē)修理費(fèi)。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)59的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)59的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬12月18日60以現(xiàn)金支付裝配車(chē)間購(gòu)辦公用品款。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)60的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)60的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬61齊魯光

26、學(xué)儀器公司購(gòu)乙產(chǎn)品10臺(tái)，交銀行承兌匯票一張。貨物已發(fā)運(yùn)，運(yùn)費(fèi)772.00元由本公司負(fù)擔(dān)。1.審核外來(lái)憑證2.開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫(kù)單1張4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張5.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)61的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)61的記賬憑證、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單、轉(zhuǎn)賬支票7.登記銀行存款日記賬8.登記應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬9.登記銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬10.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬11.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬62上月售給玉林市新河公司乙產(chǎn)品10臺(tái)，價(jià)款68400.00元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額11628.00元及運(yùn)費(fèi)400.00元，因規(guī)格不符退貨，產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)，請(qǐng)財(cái)務(wù)辦理退貨事宜。分析確認(rèn)記賬憑證附件，計(jì)算退款數(shù)額（注意退

27、貨業(yè)務(wù)的處理，票據(jù)的處理要求）。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制產(chǎn)品入庫(kù)單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)62的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)62的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、產(chǎn)品入庫(kù)單6.登記銀行存款日記賬7.根據(jù)明細(xì)科目建立主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬，登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬、登記銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬8.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬9.根據(jù)明細(xì)科目建立庫(kù)存商品明細(xì)賬，登記庫(kù)存商品明細(xì)賬12月19日63依據(jù)勞資部門(mén)提供的工資結(jié)算資料，編制“工資結(jié)算匯總表”，按計(jì)算出的實(shí)發(fā)金額，開(kāi)出現(xiàn)金支票，提現(xiàn)備發(fā)工資。1.計(jì)算、填制工資結(jié)算匯總表2.簽發(fā)現(xiàn)金支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)63的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)63的

28、記賬憑證、現(xiàn)金支票5.登記銀行存款日記賬6.登記現(xiàn)金日記賬64按部門(mén)發(fā)放工資。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)64的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)64的記賬憑證3.登記現(xiàn)金日記賬4.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬65結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。(養(yǎng)老保險(xiǎn)7%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%、實(shí)業(yè)保險(xiǎn)1%、住房公積金8%，計(jì)提基數(shù)為本月應(yīng)付工資總額1 757 054元）。1.計(jì)算各項(xiàng)代扣款項(xiàng)2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)65的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)65的記賬憑證4.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬66按工資發(fā)生的地點(diǎn)，編制工資費(fèi)用分配表“，并進(jìn)行賬務(wù)處理。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)66的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)66的記賬憑證3.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬4.根據(jù)明細(xì)科目建立生

29、產(chǎn)成本明細(xì)賬（要求基本車(chē)間按三級(jí)科目建賬、輔助車(chē)間按二級(jí)科目建賬，采用專(zhuān)用賬頁(yè)），登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬、制造費(fèi)用明細(xì)賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬67提取職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。1.計(jì)算應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提數(shù)2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)67的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)67的記賬憑證4.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬5.登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬6.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬7.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬12月20日68銷(xiāo)售科報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用（銀行存款支付）。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)68的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)68的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記銷(xiāo)售費(fèi)

30、用明細(xì)賬69公司處理積壓材料一批，收款送存銀行。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)69的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)69的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬6.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬70開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)借款利息支款通知。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)70的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)70的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)付利息明細(xì)賬，登記應(yīng)付利息明細(xì)賬7.編制11-20日的科目匯總表、登記總賬12月22日71開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票分別支付代扣款項(xiàng)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)（與65、67業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)71的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

31、71的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票4.登記銀行存款日記賬5.登記應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬72本公司向廣南機(jī)械有限公司出租專(zhuān)有技術(shù)，按協(xié)議及合同規(guī)定收取款項(xiàng)50萬(wàn)元人民幣。廣南公司交來(lái)銀行匯票，收妥入賬。1.審核外來(lái)憑證2.填制銀行進(jìn)賬單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)72的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)72的記賬憑證、銀行進(jìn)賬單5.登記銀行存款日記賬6.登記其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬73S-K公司派員來(lái)廠調(diào)試A設(shè)備，同時(shí)洽談投資合作問(wèn)題。經(jīng)雙方會(huì)談決定：“S-K公司A設(shè)備款按賬面價(jià)值，轉(zhuǎn)作對(duì)我公司的投資”。經(jīng)市有關(guān)部門(mén)審核，”雙方合作文件“生效。財(cái)務(wù)部門(mén)按上述決定辦理有關(guān)賬務(wù)處理（與43筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)73的記賬憑

32、證2張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)73的記賬憑證2張3.登記在建工程明細(xì)賬4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.登記長(zhǎng)期應(yīng)付款明細(xì)賬6.登記實(shí)收資本明細(xì)賬7.根據(jù)明細(xì)科目建立盈余公積明細(xì)賬，登記盈余公積明細(xì)賬12月23日74李明報(bào)銷(xiāo)購(gòu)貨款。貨物驗(yàn)收入庫(kù)（與9業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來(lái)憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)74的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)74的記賬憑證、收料單5.登記其他貨幣資金明細(xì)賬6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬75銀行轉(zhuǎn)來(lái)委托收款結(jié)算單據(jù)，因資金不足只承付部分貨款，不足部門(mén)延期付款。材料驗(yàn)收入庫(kù)。1.審核外來(lái)憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)75的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)75

33、的記賬憑證、收料單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立應(yīng)付賬款明細(xì)賬，登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬8.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬12月24日76銀行轉(zhuǎn)來(lái)委托收款結(jié)算單據(jù)。驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)有3件殘次品。財(cái)會(huì)人員根據(jù)有關(guān)單位辦理部分拒付手續(xù)。1.審核外來(lái)憑證2.填制拒絕付款理由書(shū)1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)76的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)76的記賬憑證、拒絕付款理由書(shū)、收料單6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬8.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬77銷(xiāo)售科領(lǐng)用新木箱，用于包裝產(chǎn)品。1.審核領(lǐng)料單78開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付租用倉(cāng)庫(kù)租金3000.00元。該費(fèi)用分三個(gè)月攤完，從本月開(kāi)始分?jǐn)偂?.審核外來(lái)

34、憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)78的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)78的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記預(yù)付賬款明細(xì)賬79機(jī)加工車(chē)間報(bào)停的設(shè)備作為投資，轉(zhuǎn)交給振興公司。雙方協(xié)議按賬面凈值計(jì)價(jià)（與52筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核固定資產(chǎn)聯(lián)營(yíng)轉(zhuǎn)移單2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)79的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)79記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.登記長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)賬12月25日80去寶鋼的采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用，貨物未到（與16筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)80的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)80的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細(xì)賬5.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬6.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)

35、賬81銀行轉(zhuǎn)來(lái)自來(lái)水公司收款通知。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)81的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)81的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬12月26日82電信局通過(guò)銀行收取電話費(fèi)。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)82的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)82的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬83以銀行存款支付前欠武鋼公司的部分貨款及賠償金。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)83的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)83的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬6.登記營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬84用銀行匯票支付閩州軋鋼公司貨款，貨已驗(yàn)收入庫(kù)（與24筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審

36、核外來(lái)憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)84的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)84的記賬憑證、審核收料單5.登記其他貨幣資金明細(xì)賬6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬12月27日85開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票，付天海市中山鋼鐵公司貨款，市內(nèi)運(yùn)費(fèi)現(xiàn)金支付。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張、3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)85的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)85的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬8.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬9.登記現(xiàn)金日記賬86從昆侖鋼鐵公司購(gòu)入的貨物運(yùn)到企業(yè)，驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)短缺400公斤。經(jīng)查詢系運(yùn)輸途中丟失。經(jīng)交涉，鐵路部門(mén)負(fù)責(zé)賠償（與8筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）

37、。1.審核賠償請(qǐng)求單2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)86的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)86的記賬憑證2張4.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬5.登記其他應(yīng)收款明細(xì)賬6.登記待處理財(cái)產(chǎn)損溢明細(xì)賬7.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬87職工購(gòu)廢料，收現(xiàn)金。收款送存銀行。1.審核外來(lái)原始憑證.2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)87的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)87的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬88王東報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，余款退回。（與37筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單2.填制收款收據(jù)1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)88的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)88的記賬憑證、收款收據(jù)5.登記現(xiàn)金日記賬6.登記其他應(yīng)收款明細(xì)賬7.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬89銀行轉(zhuǎn)來(lái)

38、銀行匯票余款收款通知（與16、80業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)89的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)89的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細(xì)賬5.登記銀行存款日記賬90向東海技術(shù)情報(bào)所支付設(shè)計(jì)資料款。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)90的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)90的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬6.登記銀行存款日記賬91銀行通知：匯往閩州采購(gòu)賬戶的存款劃回（與9、74業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來(lái)憑證2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)91的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)91的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細(xì)賬5.登記銀行存款日記賬92鑄造車(chē)間改擴(kuò)建完工，交付使用。工

39、程追加成本50000.00元，施工款未付（與28筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核固定資產(chǎn)（復(fù)）用單、改建工程項(xiàng)目驗(yàn)收單2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)92的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)92的記賬憑證2張4.登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.登記在建工程明細(xì)賬6.登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬12月29日93開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付會(huì)議室裝修費(fèi)用。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)93的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)93的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬94購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)專(zhuān)利，價(jià)款360000.00元，通過(guò)銀行支付。本專(zhuān)利攤銷(xiāo)期5年，從本月開(kāi)始攤銷(xiāo)。1.審核外來(lái)憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)94

40、的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)94的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬，登記無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬12月30日95根據(jù)倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的收料憑證，編制“收料憑證匯總表”，并據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。1.計(jì)算入庫(kù)材料成本及成本差異2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)95的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)95的記賬憑證4.登記原材料明細(xì)賬5.根據(jù)明細(xì)科目建立材料成本差異明細(xì)賬（要求按二級(jí)科目建賬，使用專(zhuān)用賬頁(yè)），登記材料成本差異明細(xì)賬6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬96根據(jù)倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)的低值易耗品入庫(kù)單進(jìn)行匯總，并進(jìn)行賬務(wù)處理。1.計(jì)算入庫(kù)低值易耗品材料成本及成本差異2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)96的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)

41、務(wù)96的記賬憑證4.登記根據(jù)周轉(zhuǎn)材料明細(xì)賬建立低值易耗品明細(xì)賬（低值易耗品根據(jù)三級(jí)明細(xì)科目建賬、包裝物根據(jù)四級(jí)科目建賬），登記本次業(yè)務(wù)低值易耗品明細(xì)賬5.登記材料成本差異明細(xì)賬6.登記材料采購(gòu)明細(xì)賬97根據(jù)各車(chē)間、部門(mén)全月領(lǐng)、退料憑證編制“發(fā)料匯總表”，并將發(fā)出材料的計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表實(shí)盤(pán)數(shù)字，調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，并進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。1.計(jì)算發(fā)出材料成本及成本差異2.審核本月領(lǐng)料單3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)97的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)97的記賬憑證5.登記原材料明細(xì)賬6.登記材料成本差異明細(xì)賬7.登記生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用明細(xì)賬8.登記在建工程明細(xì)賬9.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬98根據(jù)各車(chē)間、部門(mén)

42、全月領(lǐng)用低值易耗品資料，調(diào)整差異進(jìn)行賬務(wù)處理。1計(jì)算低值易耗品耗用、報(bào)廢成本及成本差異2.審核本月低值易耗品領(lǐng)料、報(bào)廢單3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)98的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)98的記賬憑證5.登記低值易耗品明細(xì)賬6.登記原材料明細(xì)賬7.登記材料成本差異明細(xì)賬8.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬9.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬99按規(guī)定的折舊率計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。1.計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)99的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)99的記賬憑證4.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬，登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬100按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金1.計(jì)算壞賬準(zhǔn)備并編制“壞賬準(zhǔn)備提存數(shù)額

43、計(jì)算表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)100的記賬憑證1張3.審核“壞賬準(zhǔn)備提存數(shù)額計(jì)算表”、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)100的記賬憑證101按規(guī)定計(jì)算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息1.計(jì)算長(zhǎng)期借款利息并編制“預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表”1張2.編制預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表一張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)101的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)101的記賬憑證、審核“預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表”5.登記在建工程明細(xì)賬6.登記長(zhǎng)期借款明細(xì)賬102按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的債券利息。利息調(diào)整按月平攤，保留整數(shù)。1.計(jì)算債券利息并編制”債券利息計(jì)算表“1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)102的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)102的記賬憑證、審核“債券利息計(jì)算表”4.登記在建工程明細(xì)賬5.登記應(yīng)付債

44、券明細(xì)賬103按規(guī)定攤銷(xiāo)本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的倉(cāng)庫(kù)租金費(fèi)用1.計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的倉(cāng)庫(kù)租金費(fèi)用并編制“租金費(fèi)用分?jǐn)偙怼?張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)103的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)103的記賬憑證、審核“租金費(fèi)用分?jǐn)偙怼?.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬5.登記預(yù)付賬款明細(xì)賬104按規(guī)定計(jì)算本期應(yīng)分?jǐn)偟拈L(zhǎng)期待攤費(fèi)用。1.計(jì)算本月應(yīng)分?jǐn)偟拈L(zhǎng)期待攤費(fèi)用并編制“長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用分配表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)104的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)104的記賬憑證、審核“長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用分配表”4.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬5.登記制造費(fèi)用明細(xì)賬6.根據(jù)明細(xì)科目建立長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)賬，登記長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)賬105按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用1.計(jì)算

45、本月應(yīng)攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用并編制“無(wú)形資產(chǎn)分?jǐn)偙怼?張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)105的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)105的記賬憑證、審核“無(wú)形資產(chǎn)分?jǐn)偙怼?.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬10月31日106對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行檢查，由于A公司所在地區(qū)發(fā)生洪水，企業(yè)被沖毀，大部分資產(chǎn)已損失，并難有恢復(fù)的可能，使其股票市價(jià)下跌為每股1元。1.計(jì)算本月應(yīng)計(jì)提的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備并編制“長(zhǎng)期投資減值計(jì)算表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)106的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)106的記賬憑證、審核“長(zhǎng)期投資減值計(jì)算表”107對(duì)在建工程進(jìn)行檢查，由于鐵爐擴(kuò)建工程長(zhǎng)期停建，并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工。1.審核外來(lái)原始憑證.2.編制經(jīng)濟(jì)

46、業(yè)務(wù)107的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)107的記賬憑證108根據(jù)第五節(jié)資料分配制造費(fèi)用入生產(chǎn)成本。1.編制“制造費(fèi)用歸集分配表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)108的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)108的記賬憑證、審核“制造費(fèi)用歸集分配表”4.登記生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用明細(xì)賬109根據(jù)第五節(jié)資料，采用交互分配法分配輔助生產(chǎn)成本入基本生產(chǎn)成本。1.歸集并分配輔助生產(chǎn)成本2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)109的記賬憑證3張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)109的記賬憑證4.登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬110根據(jù)第五節(jié)資料，根據(jù)各車(chē)間定額工時(shí)將生產(chǎn)成本在甲、乙兩種產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。1.編制“生產(chǎn)成本分配表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)110

47、的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)110的記賬憑證、審核“生產(chǎn)成本分配表”4.登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬111結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。采用定額比例法分配鑄造車(chē)間、機(jī)加工車(chē)間完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本，采用約當(dāng)產(chǎn)量法分配裝配車(chē)間完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本。（平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法）。1.編制“產(chǎn)品入庫(kù)單”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)111的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)111的記賬憑證、審核“產(chǎn)品入庫(kù)單”1張4.登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬5.登記庫(kù)存商品明細(xì)賬112結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本。1.編制“庫(kù)存商品銷(xiāo)售成本計(jì)算表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)112的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)112的記賬憑證、審核“庫(kù)存商品銷(xiāo)售成本計(jì)算表”4.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬5.登

48、記庫(kù)存商品明細(xì)賬113計(jì)算16-31日的應(yīng)交增值稅額、填制納稅申報(bào)表及繳款單。1.審核外來(lái)原始憑證.2.編制轉(zhuǎn)賬支票1賬3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)113的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)113的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬6.登記銀行存款日記賬114計(jì)算本月應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額、應(yīng)交城建稅及教育附加費(fèi)。1.計(jì)算本月應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額、應(yīng)交城建稅及教育附加費(fèi)2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)114的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)114的記賬憑證4.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬115填制營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表及繳款單。向稅務(wù)局繳納稅款.1.審核外來(lái)原始憑證.2.編制轉(zhuǎn)賬支票2張3.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)115的記賬憑證1張4.

49、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)115的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬6.登記銀行存款日記賬116將各損益賬戶中的成本費(fèi)用全部結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)116的記賬憑證1張2.審核記賬憑證3.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬4.登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬5.登記管理費(fèi)用明細(xì)賬6.登記銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬7.登記財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬8.登記營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬117將各損益賬戶中的收入收益全部結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)117的記賬憑證1張2.審核記賬憑證3.登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬4.登記其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬5.登記營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)賬118根據(jù)以前年度損益調(diào)整賬戶發(fā)生額計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交所得稅額。1.計(jì)算應(yīng)納所得稅并

50、編制“應(yīng)交所得稅計(jì)算表”1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)118的記賬憑證1張3.審核經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)118的記賬憑證、審核“應(yīng)交所得稅計(jì)算表”4.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬119計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)12月份應(yīng)交所得稅額，清算全年的所得稅應(yīng)納稅額。填繳款書(shū)及納稅申報(bào)表。1.填制轉(zhuǎn)賬支票1張2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)119的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)119的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票4.登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬5.登記銀行存款日記賬120將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)120的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)120的記賬憑證121將以前年度損益調(diào)整賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配賬戶。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)121的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)121的記賬憑證3.根

51、據(jù)明細(xì)科目建立利潤(rùn)分配明細(xì)賬，登記利潤(rùn)分配的明細(xì)賬122按規(guī)定的比例計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積，并進(jìn)行賬務(wù)處理。1.計(jì)算法定盈余公積、任意盈余公積的提取金額2.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)122的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)122的記賬憑證4.登記利潤(rùn)分配明細(xì)賬5.登記盈余公積明細(xì)賬123按規(guī)定計(jì)算應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)。1.計(jì)算應(yīng)付股利金額2.編制記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.登記利潤(rùn)分配明細(xì)賬124利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)。將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)自“本年利潤(rùn)”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)124的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)124的記賬憑證3.登記利潤(rùn)分配的明細(xì)賬125將利潤(rùn)分配有關(guān)明細(xì)賬戶余額，轉(zhuǎn)入“未分配利

52、潤(rùn)”明細(xì)賬戶。1.編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)125的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)125的記賬憑證3.登記利潤(rùn)分配的明細(xì)賬4.編制科目匯總表、登記總賬126編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）1.編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表2.審核資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表備注出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款 財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅

53、金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款售給市渤?；び邢薰炯桩a(chǎn)品10臺(tái)，單價(jià)7700元（貨物自提），收轉(zhuǎn)賬支票一張；請(qǐng)?zhí)钸M(jìn)賬單，將支票送存開(kāi)戶銀行。市五洲有限公司租用包裝物一新木箱，收取押金。請(qǐng)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。采購(gòu)人員申請(qǐng)采用商業(yè)匯票結(jié)算方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)人員持購(gòu)貨合同，辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行受理簽發(fā)，并按規(guī)定收取0.1%的手續(xù)費(fèi)。采購(gòu)人員將商業(yè)匯票支付江漢鋼鐵公司。貨已驗(yàn)收入庫(kù)。其中運(yùn)雜費(fèi)1303.92元。出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管財(cái)

54、務(wù)成果稅金崗成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款銀行轉(zhuǎn)來(lái)昆侖鋼鐵公司委托收款結(jié)算憑證等單據(jù)，其中運(yùn)雜費(fèi)459.00元，材料未到。采購(gòu)員李明送來(lái)“申請(qǐng)用款單”，請(qǐng)根據(jù)要求填制憑證，開(kāi)立有關(guān)

55、異地采購(gòu)賬戶。出售不需用車(chē)床一臺(tái)，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管成本費(fèi)用崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗?fù)ㄟ^(guò)銀行辦理完畢銀行匯票，將匯票交采購(gòu)員。根據(jù)

56、有關(guān)憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。瓊州軋鋼有限公司發(fā)來(lái)鑄造用生鐵，貨物驗(yàn)收入庫(kù)，發(fā)票及結(jié)算單據(jù)未到。中原公司向本企業(yè)投資，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)一批，驗(yàn)收后交加工車(chē)間使用。投資額按合同規(guī)定“以賬面凈值記賬”。出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)物資崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)物資崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納

57、-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管成本費(fèi)用崗出納-銀行存款魯南農(nóng)機(jī)公司購(gòu)乙產(chǎn)品2臺(tái)、貨物通過(guò)鐵路運(yùn)輸，本企業(yè)代墊運(yùn)雜費(fèi)100.00元，現(xiàn)金支付。請(qǐng)財(cái)會(huì)部門(mén)辦理委托收款事宜。依據(jù)用款申請(qǐng)，請(qǐng)?zhí)钪啤般y行匯票申請(qǐng)書(shū)”，向開(kāi)戶行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票。銀行轉(zhuǎn)來(lái)吉東軸承有限公司委托收款結(jié)算憑證單據(jù)，按規(guī)定驗(yàn)貨付款。驗(yàn)收貨物發(fā)現(xiàn)有部分不符合合同規(guī)定，當(dāng)即拒收不合格貨物，并辦理退貨。退貨代墊運(yùn)費(fèi)45.00元。請(qǐng)根據(jù)有關(guān)單據(jù)，填制“部分拒付理由書(shū)”，承付符合規(guī)定部分的貨款。出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)產(chǎn)物資崗

58、財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗購(gòu)入需用安裝的舊設(shè)備一臺(tái)，按雙方協(xié)議價(jià)格開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備款以及運(yùn)費(fèi)400.00元。設(shè)備由機(jī)加工車(chē)間自行安裝。安裝完畢投入使用。中國(guó)銀行解放路分理處轉(zhuǎn)來(lái)收賬通知單，聯(lián)合國(guó)環(huán)保部門(mén)捐款50000.00美元，收妥入賬。當(dāng)日匯率為1：8.462。A公司宣布發(fā)

59、放股票紅利公告，每股0.24元人民幣，于今日辦理完股權(quán)登記（查明細(xì)賬登記計(jì)算）。申請(qǐng)長(zhǎng)期借款擴(kuò)建生產(chǎn)用鍋爐工程的貸款50萬(wàn)元人民幣，于今日撥入企業(yè)銀行賬戶7月預(yù)定的鍋爐及附屬設(shè)備今日運(yùn)送到現(xiàn)場(chǎng)，貨款、運(yùn)雜費(fèi)單據(jù)交財(cái)務(wù)，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付。財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金工資往來(lái)結(jié)算崗總賬報(bào)表崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出

60、納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管裝配車(chē)間提前報(bào)廢設(shè)備一臺(tái)。發(fā)生清理費(fèi)100.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付；報(bào)廢設(shè)備變賣(mài)殘值收入250.00元，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單送存銀行。財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀

61、行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款成本費(fèi)用崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗從B國(guó)S-K公司引進(jìn)A設(shè)備，價(jià)款52萬(wàn)美元，專(zhuān)用工具1.3萬(wàn)美元。按合同規(guī)定設(shè)備在三年后的12月13日前歸還；專(zhuān)用工具驗(yàn)貨合格后予以全部支付。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)通知專(zhuān)用工具全部驗(yàn)收合格入庫(kù)；設(shè)備全部運(yùn)達(dá)現(xiàn)場(chǎng)。當(dāng)日銀行掛牌匯率為1：8.45。機(jī)修車(chē)間安裝引進(jìn)的A設(shè)備，領(lǐng)用其他材料費(fèi)1262.00元，勞務(wù)工時(shí)費(fèi)1250.00元。按公司計(jì)劃，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，為擴(kuò)建廠房配備設(shè)備發(fā)行年利率為18%的二年期企業(yè)債券100萬(wàn)元，期滿一次性還本付息。債券委托證券公司按面值發(fā)售，發(fā)行

62、費(fèi)用0.8%，從發(fā)行債券收入中扣留，余款全部撥入本企業(yè)賬戶工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金成本費(fèi)用崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)產(chǎn)物資崗科長(zhǎng)通知?dú)w還市商業(yè)銀行9個(gè)月期限短期借款利息（月息0

63、.9%）及本金（請(qǐng)查看有關(guān)賬戶）。天海市銀河公司購(gòu)甲產(chǎn)品10臺(tái)，單價(jià)7700元，乙產(chǎn)品50臺(tái)，單價(jià)6840元，根據(jù)合同規(guī)定給購(gòu)方2%折扣（不考慮增值稅），收轉(zhuǎn)賬支票一張。填制進(jìn)賬單送存銀行。開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)魯南農(nóng)機(jī)公司的“委托收款拒付理由書(shū)”及有關(guān)憑證，請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理（與21筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款成本費(fèi)用崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果

64、稅金崗出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金成本費(fèi)用崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗齊魯光學(xué)儀器公司購(gòu)乙產(chǎn)品10臺(tái)，交銀行承兌匯票一張。貨物已發(fā)運(yùn)，運(yùn)費(fèi)772.00元由本公司負(fù)擔(dān)。上月售給玉林市新河公司乙產(chǎn)品10臺(tái)，價(jià)款68400.00元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額11628.00元及運(yùn)費(fèi)400.00元，因規(guī)格不符退貨，產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)，請(qǐng)財(cái)務(wù)辦理退貨事宜。分析確認(rèn)記賬憑證附件，計(jì)算退款數(shù)額（注意退貨業(yè)務(wù)的處理，票據(jù)的處理要求）。出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納

65、-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款出納-庫(kù)存現(xiàn)金出納-庫(kù)存現(xiàn)金財(cái)務(wù)主管出納-庫(kù)存現(xiàn)金工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)主管工資往來(lái)結(jié)算崗成本費(fèi)用崗成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗依據(jù)勞資部門(mén)提供的工資結(jié)算資料，編制“工資結(jié)算匯總表”，按計(jì)算出的實(shí)發(fā)金額，開(kāi)出現(xiàn)金支票，提現(xiàn)備發(fā)工資。結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。(養(yǎng)老保險(xiǎn)7%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%、

66、實(shí)業(yè)保險(xiǎn)1%、住房公積金8%，計(jì)提基數(shù)為本月應(yīng)付工資總額1 757 054元）。出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗工資往來(lái)結(jié)算崗總賬報(bào)表崗出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款工資往來(lái)結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)務(wù)主管財(cái)產(chǎn)物資崗財(cái)產(chǎn)物資崗工資往來(lái)結(jié)算崗財(cái)務(wù)成果稅金崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財(cái)務(wù)主管出納-銀行存款成本費(fèi)用崗財(cái)務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財(cái)產(chǎn)物資崗本公司向廣南機(jī)械有限公司出租專(zhuān)有技術(shù)，按協(xié)議及合同規(guī)定收取款項(xiàng)50萬(wàn)元人民幣。廣南公司交來(lái)銀行匯票，收妥入賬。S-K公司派員來(lái)廠調(diào)試A設(shè)備，同時(shí)洽談投資合作問(wèn)題。經(jīng)雙方會(huì)談決定：“S-K公司A設(shè)備款按賬面價(jià)值，轉(zhuǎn)作對(duì)我公司的投資”。經(jīng)市有關(guān)部門(mén)審核，”雙方合作文件“生效。財(cái)務(wù)部門(mén)按上述決定辦理有關(guān)賬務(wù)處理（與43筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。銀行轉(zhuǎn)來(lái)委托收款結(jié)算單據(jù)，因資金不足只承付部分貨款，不足部門(mén)延期付款。材料驗(yàn)收入庫(kù)。出納-銀行