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1、公公司司20122012年年5 5月月會會計計憑憑證證20122012年年憑憑證證種種類類編編號號憑憑證證類類別別及及編編號號摘摘要要借借 方方月月日日賬賬戶戶名名稱稱51 轉1轉1結轉材料費用材料1 現(xiàn)收1現(xiàn)收1提現(xiàn)現(xiàn)金1 現(xiàn)付1現(xiàn)付1購買打印機其他應收款2 銀付1銀付1購進材料材料采購3 銀收1銀收1廢品出售廢品3 轉2轉2結轉采購成本材料4 銀付2銀付2償還S公司欠款應付賬款4 銀收2銀收2出售N產品10件銀行存款4 轉3轉3購進a材料5噸，b材料3噸材料采購5 銀付3銀付3償還欠款應付賬款5 轉4轉4結轉材料采購成本材料5 轉5轉5應收票據不能兌付應收賬款6 轉6轉6沖銷應付款應付賬款
2、6 現(xiàn)付2現(xiàn)付2現(xiàn)金存入銀行存款6 銀付4銀付4支付捐贈款營業(yè)外支出6 銀付5銀付5支付借款利息預提費用7 現(xiàn)收2現(xiàn)收2收到罰款現(xiàn)金7 現(xiàn)付3現(xiàn)付3支付保險費管理費用7 現(xiàn)付4現(xiàn)付4支付職工住院費應付福利費8轉7轉7上月耗用材料生產成本800制造費用900管理費用9轉8轉8計提應付工次生產成本1000制造費用1000管理費用10轉9轉9計提福利費生產成本1000制造費用1000管理費用11 銀付6銀付6支付預提費用預提費用11 銀付7銀付7預付租金待攤費用12 現(xiàn)付5現(xiàn)付5支付采購費材料采購12 轉10轉10結轉材料采購成本材料12 轉11轉11出售N產品給乙單位應收賬款13 現(xiàn)付6現(xiàn)付6補付
3、現(xiàn)金管理費用13 銀付8銀付8預付租金待攤費用14 現(xiàn)付7現(xiàn)付7支付采購費材料采購14 轉12轉12結轉材料采購成本材料15 現(xiàn)收3現(xiàn)收3提現(xiàn)現(xiàn)金15 現(xiàn)付8現(xiàn)付8發(fā)工資應付工資16 轉13轉13王五報差旅費管理費用16 現(xiàn)收4現(xiàn)收4退回現(xiàn)金現(xiàn)金17 轉14轉14生產車間領用材料制造費用18 轉15轉15李四報差旅費管理費用18 現(xiàn)收5現(xiàn)收5退回現(xiàn)金現(xiàn)金19 轉16轉16出售產品給甲單位應收賬款21 銀收3銀收3償還S公司欠款應付賬款21 轉17轉17出售N產品10件銀行存款22 銀付9銀付9償還欠款應付賬款23 現(xiàn)付9現(xiàn)付9結轉材料采購成本材料24 現(xiàn)收6現(xiàn)收6應收票據不能兌付應收賬款24
4、轉18轉18以應收票據抵付料款材料采購25 現(xiàn)付10現(xiàn)付10出售產品B10件應收賬款26 銀付10銀付10王五借差旅費其他應收款26 銀付11銀付11出售C產品15件現(xiàn)金27 現(xiàn)收7現(xiàn)收7出售產品出G公司應收賬款28 現(xiàn)付11現(xiàn)付11現(xiàn)金存入銀行存款29 現(xiàn)付12現(xiàn)付12收到乙單位欠款銀行存款31 銀付12銀付12支付預提費用預提費用31 銀付13銀付13支付賠償金營業(yè)外支出貸貸 方方金金額額賬賬戶戶名名稱稱金金額額3,000.00主營業(yè)務收入3,000.002,000.00銀行存款2,000.00300.00現(xiàn)金300.003,000.00銀行存款3,000.0050.00現(xiàn)金50.003,
5、050.00材料采購3,050.002,500.00銀行存款2,500.0015,000.00主營業(yè)務收入15,000.007,400.00應付賬款7,400.0020,000.00銀行存款20,000.007,400.00材料采購7,400.004,500.00應收票據4,500.003,500.00營業(yè)外支出3,500.00600.00現(xiàn)金600.0010,000.00銀行存款10,000.003,400.00銀行存款3,400.00500.00營業(yè)外收入500.001,200.00現(xiàn)金1,200.00600.00現(xiàn)金600.0028,000.00材料28,000.001,900.00材料
6、1,900.00850.00材料850.0012,000.00應付工資12,000.003,000.00應付工資3,000.005,000.00應付工資5,000.001,680.00應付福利費1,680.00420.00應付福利費420.00700.00應付福利費700.00600.00銀行存款600.00900.00銀行存款900.00100.00現(xiàn)金100.005,100.00材料采購5,100.0015,000.00主營業(yè)務收入15,000.0050.00現(xiàn)金50.001,800.00銀行存款1,800.00700.00現(xiàn)金700.0015,700.00材料采購15,700.0020,
7、000.00銀行存款20,000.0020,000.00現(xiàn)金20,000.00480.00其他應收款480.0020.00其他應收款20.001,200.00材料1,200.00370.00其他應收款370.0030.00其他應收款30.0010,000.00主營業(yè)務收入10,000.002,500.00銀行存款2,500.00借借 方方15,000.00主營業(yè)務收入15,000.0020,000.00銀行存款20,000.007,400.00材料采購7,400.004,500.00應收票據4,500.007,500.00應收票據7,500.0016,000.00主營業(yè)務收入16,000.00
8、500.00現(xiàn)金500.002,500.00主營業(yè)務收入2,500.0020,000.00主營業(yè)務收入20,000.001,500.00現(xiàn)金1,500.003,000.00應收賬款3,000.00600.00銀行存款600.00400.00銀行存款400.00現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記賬賬公司名稱華云信息科技制表時間月月日日憑憑證證號號數數摘摘 要要借借貸貸借借或或貸貸5 51 1期期初初余余額額借借1現(xiàn)收1提提現(xiàn)現(xiàn)2,000.002,000.000.000.00借借1現(xiàn)付1購購買買打打印印機機0.000.00300.00300.00借借6現(xiàn)付2現(xiàn)現(xiàn)金金存存入入0.000.00600.00600.00借
9、借7現(xiàn)收2收收到到罰罰款款500.00500.000.000.00借借7現(xiàn)付3支支付付保保險險費費0.000.001,200.001,200.00借借7現(xiàn)付4支支付付職職工工住住院院費費0.000.00600.00600.00借借12現(xiàn)付5支支付付采采購購費費0.000.00100.00100.00借借13現(xiàn)付6補補付付現(xiàn)現(xiàn)金金0.000.0050.0050.00借借14現(xiàn)付7支支付付采采購購費費0.000.00700.00700.00借借15現(xiàn)收3提提現(xiàn)現(xiàn)20,000.0020,000.000.000.00借借15現(xiàn)付8發(fā)發(fā)工工資資0.000.0020,000.0020,000.00借借16
10、現(xiàn)收4退退回回現(xiàn)現(xiàn)金金20.0020.000.000.00借借18現(xiàn)收5退退回回現(xiàn)現(xiàn)金金30.0030.000.000.00借借23現(xiàn)付9結結轉轉材材料料采采購購成成本本0.000.007,400.007,400.00借借24現(xiàn)收6應應收收票票據據不不能能兌兌付付4,500.004,500.000.000.00借借25現(xiàn)付10出出售售產產品品B10B10件件0.000.0016,000.0016,000.00借借27現(xiàn)收7出出售售產產品品出出G G公公司司20,000.0020,000.000.000.00借借28現(xiàn)付11現(xiàn)現(xiàn)金金存存入入0.000.001,500.001,500.00借借29
11、現(xiàn)付12收收到到乙乙單單位位欠欠款款0.000.003,000.003,000.00借借合合計計47,050.0047,050.0051,450.0051,450.00財務部門意見總經理意見簽字簽字蓋章蓋章年 月 日 年 月 日 備注2012/7/23余余額額60,000.0060,000.0062,000.0062,000.0061,700.0061,700.0061,100.0061,100.0061,600.0061,600.0060,400.0060,400.0059,800.0059,800.0059,700.0059,700.0059,650.0059,650.0058,950.0058,950.0078,950.0078,950.0058,950.0058,950.0058,970.0058,970.0059,000.0059,000.0051,600.0051,600.0056,100.0056,100.0040,100.0040,100.0060,100.0060,100.0058,600.0058,600.0055,600.0055,600.0055,600.0055,600.00總經理意見年 月 日
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