03考試批次《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》(結(jié)課作業(yè))

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1、 201603考試批次 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》結(jié)課作業(yè) 學(xué)生姓名 學(xué)習(xí)中心 學(xué)號(hào) 專 業(yè) 年級(jí)層次 北京語言大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》結(jié)課作業(yè) 注意： 本學(xué)期所布置的結(jié)課作業(yè)，請(qǐng)同學(xué)一律按照以下要求執(zhí)行： 1) 結(jié)課作業(yè)提交起止時(shí)間：2016年1月25日—3月21日。（屆時(shí)平臺(tái)自動(dòng)關(guān)閉，逾期不予接收。） 2) 結(jié)課作業(yè)課程均需通過“離線作業(yè)”欄目提

2、交電子版，學(xué)院不收取紙介的結(jié)課作業(yè)，以紙介回寄的作業(yè)一律視為無效； 3）截止日期前可多次提交，平臺(tái)只保留最后一次提交的文檔，閱卷時(shí)以最后一次提交的結(jié)課作業(yè)為準(zhǔn)，截止日期過后將關(guān)閉平臺(tái)，逾期不交或科目提交錯(cuò)誤者，按0分處理； 4) 提交文檔要求：提交的文檔格式為doc、rar，大小10M以內(nèi)； 5) 必須嚴(yán)格按照每門課程的答題要求完成作業(yè)，沒有按照學(xué)院要求來做的結(jié)課作業(yè)，將酌情扣分。 案例分析題（本大題共5小題,請(qǐng)任選其中兩道題作答, 答題時(shí)請(qǐng)注明題號(hào)。每小題50分，總分100分） 答題要求：請(qǐng)結(jié)合課件相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，要求觀點(diǎn)明確，論述充分，字?jǐn)?shù)不少于500字。 1、我國銀

3、行貸款原來的財(cái)務(wù)系統(tǒng)是一逾兩呆體制，資備金提取到1％就不提了，造成銀行的準(zhǔn)備金整體上嚴(yán)重不足。1998年開始嘗試推動(dòng)貸款的五級(jí)分類，即把貸款分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失這五個(gè)級(jí)別，這五個(gè)級(jí)別通常的國際慣例不能為分類而分類，為了保障銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健性，保障公眾存款人資金的安全，必須非常保守和穩(wěn)健，在銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)不良的時(shí)候，哪怕還沒有違約就要提取足夠的準(zhǔn)備金。香港在銀行資本金監(jiān)管方面的作法值得我們借鑒，在香港，如果出現(xiàn)第五級(jí)的不良資產(chǎn)了，就要提取100％的準(zhǔn)備金。如果是四級(jí)，將提取不低于75％的準(zhǔn)備金，第三級(jí)則是至少提取25％。準(zhǔn)備金的足額提取使香港的銀行系統(tǒng)成為比較穩(wěn)健的金融系統(tǒng)，這也是帶

4、來亞洲金融危機(jī)后香港經(jīng)濟(jì)較快恢復(fù)的重要原因。亞洲金融風(fēng)暴之后香港進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，因而經(jīng)濟(jì)增長的動(dòng)力不是太充足，但是它的銀行系統(tǒng)贏利狀況回升非常快，存款沒有什么增長、貸款沒有什么增長，盈利從哪里來？按照我們內(nèi)地的銀行經(jīng)營收入，90％的收入來自于存貸的利差。仔細(xì)看，由于在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況，足額的提取了準(zhǔn)備金，所以當(dāng)整個(gè)香港經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了復(fù)蘇，樓價(jià)開始回升，以樓價(jià)做抵押的貸款，原來因?yàn)闃莾r(jià)的下跌，使價(jià)值下降，準(zhǔn)備金可能由25％提到到50％，現(xiàn)在上升，又重新從四級(jí)回到三級(jí)，準(zhǔn)備金就可以節(jié)省一部分，回?fù)芑貋?，這就形成了香港市場贏利的非常主要的來源。因此，一個(gè)真實(shí)意義的資本充足率，必須充分考慮

5、資產(chǎn)負(fù)債表上的真實(shí)狀況。 要求：請(qǐng)談一談上述案例材料帶給你的啟示。 2、成立于1863年的里昂銀行是一家老牌跨國金融集團(tuán)，在1992-1995年四年間出現(xiàn)了連年巨額虧損，其中1994年虧損額高達(dá)123億法郎。作為一家國有銀行，法國政府不得不三次撥款“補(bǔ)血”（1994年49億法郎，次年再度資助230億法郎；根據(jù)歐洲聯(lián)盟批準(zhǔn)的救助方案，法國政府準(zhǔn)備投入450億法郎協(xié)助里昂銀行渡過難關(guān)）。此事引起國際金融界的強(qiáng)烈震動(dòng)，被稱之為歐洲有史以來銀行業(yè)最嚴(yán)重的“地震”。里昂銀行出現(xiàn)連年巨額虧損，有其特殊的體制背景。一是，70年代以來，歐美發(fā)達(dá)國家和部分發(fā)展中國家實(shí)行金融自由化政策，逐步放松了對(duì)銀行業(yè)

6、的管制，以推動(dòng)本國金融市場向國際化、一體化方向發(fā)展。法國議會(huì)也通過了《新銀行法》，放寬了對(duì)資金跨區(qū)域、跨國界流動(dòng)的限制，確立了綜合性銀行的體制，促使傳統(tǒng)的商業(yè)銀行向經(jīng)營國際化、操作電腦化、交易電子化、融資方式證券化、銀行業(yè)務(wù)表外化、金融工具多樣化方向發(fā)展。里昂銀行購買米高電影公司產(chǎn)權(quán)直接經(jīng)營，總共虧損10億美元之多。二是在法國政府導(dǎo)向型市場經(jīng)濟(jì)模式下，政府常常利用信貸、轉(zhuǎn)移支付、政府采購等手段刺激經(jīng)濟(jì)，并從優(yōu)惠貸款、市場準(zhǔn)入角度向不同的企業(yè)傾斜。在金融方面，政府希望通過融資、新型金融工具等途徑實(shí)行跨行業(yè)、跨國界擴(kuò)張，形成躋身于全球前列的金融集團(tuán)。1984-1993年，里昂銀行的境外資產(chǎn)從70億

7、法郎擴(kuò)展到4000億法郎（合650億美元），以實(shí)現(xiàn)政府確定的趕上德意志銀行的目標(biāo)。同時(shí)，作為國有銀行的里昂銀行責(zé)無旁貸，服從執(zhí)政黨、高級(jí)官員的指令，以低息貸款、無息貸款及為虧損、資不抵債的企業(yè)發(fā)行債券的方式，提供資金支持。其結(jié)果是境外高額兼并和境內(nèi)低利信貸構(gòu)成了里昂銀行的1000億法郎壞帳的主體。此外，法國房地產(chǎn)市場蕭條、國家保險(xiǎn)公司的虧損，軍火工業(yè)訂單的減少，也對(duì)銀行形成直接或間接地沖擊，惡化了銀行的經(jīng)營環(huán)境。 請(qǐng)結(jié)合上述案例背景資料，從商業(yè)銀行經(jīng)營管理角度談一談上述案例帶給你的啟示有哪些？ 答：法國巴黎荷蘭金融公司董事長A勒夫郎說過：“里昂銀行令人痛心的失誤，將使我們付出10年的代價(jià)，

8、必須引起警惕?！钡拇_，里昂銀行的教訓(xùn)不但應(yīng)引起法國銀行業(yè)的重視，全球其它地區(qū)的同行也應(yīng)引以為鑒，以防重滔前車之鑒。 第一，脫離實(shí)際、盲目追求所謂的歐洲第一。政府確立的方針是：趕超美國，爭做歐洲第一，在金融界，政府希望里昂銀行充當(dāng)領(lǐng)頭羊，加快國際化步伐。1985年境外收益占40%，1989年占26%，1992年轉(zhuǎn)盈為虧了。 第二，按照歐洲銀行的傳統(tǒng)，放貸、控股、參股是控制工商企業(yè)的主要方式。里昂銀行直接經(jīng)營米高梅電影公司是80年代以來歐美銀行業(yè)跨行業(yè)發(fā)展的一個(gè)新趨勢(shì)。企業(yè)購并和重組既需要投入大量資金，又要耗費(fèi)較長的時(shí)間才能顯示優(yōu)勢(shì)的潛力，對(duì)購買者來說，是經(jīng)濟(jì)和施加的考驗(yàn)，一般認(rèn)為，扭虧轉(zhuǎn)盈需

9、要3-5年時(shí)間，里昂銀行承擔(dān)了購并后的虧損，卻不能繼續(xù)從盈利中分享收益，成為股市投資失誤的一個(gè)范例。 第三，管理不善，用人不當(dāng)，經(jīng)營失誤。里昂銀行內(nèi)部管理混亂，特別是在用人方面出現(xiàn)了嚴(yán)重失誤。其合作伙伴、子公司負(fù)責(zé)人以及銀行職員，有的曾因欺詐、假帳騙貸被美國聯(lián)邦調(diào)查局立案調(diào)查；有的觸犯刑事，被判處有齊徒刑；有的非法借貸，挪用資金、收受回扣等等。都是造成里昂銀行過度擴(kuò)張、虧損累累的主要責(zé)任人。 里昂銀行的巨額虧損表明，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理要比一般工商企業(yè)復(fù)雜得多，稍有不慎，就會(huì)出現(xiàn)重大失誤。銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，一旦陷入經(jīng)營困境，不僅會(huì)危及自身，而且還會(huì)波及其它相關(guān)企業(yè)甚至整個(gè)國民經(jīng)

10、濟(jì)。 3、臺(tái)灣島內(nèi)銀行眾多，競爭激烈，近年來在企業(yè)金融業(yè)務(wù)減少的情況下，臺(tái)灣各銀行逐漸將目光轉(zhuǎn)向消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，尤其是高利息的信用卡業(yè)務(wù)。為爭奪這塊市場，臺(tái)灣許多銀行紛紛瘋狂發(fā)行各種信用卡，而且以各種優(yōu)惠方式推銷，如采取“紅利積點(diǎn)”、“刷卡、辦卡”送禮品，購物送信用卡等方式。銀行為推銷信用卡，甚至制造“借錢是高尚行為”的生活觀念，鼓勵(lì)民眾大量使用信用卡透支擴(kuò)大消費(fèi)。結(jié)果，臺(tái)灣信用卡發(fā)行量暴增，2013年初臺(tái)灣市場上流通的信用卡達(dá)5411萬張，平均每人擁有兩張信用卡，信用卡循環(huán)信用余額近6000億元新臺(tái)幣。信用卡的大流行，在持卡人超前消費(fèi)而對(duì)高利息債務(wù)認(rèn)識(shí)不足的情況下，經(jīng)過一段時(shí)間的累積

11、形成龐大的個(gè)人債務(wù)，成為負(fù)債沉重的“卡奴”。到2013年，臺(tái)灣“卡奴”的保守估計(jì)就有60-70萬人，且平均每人欠債43萬元。 而且當(dāng)時(shí)，臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)不景氣，工資水平未漲甚至還有所下降，至2013年貧窮人口增加至25萬余人，失業(yè)人口達(dá)5O多萬人，甚至有16萬中小學(xué)生繳不起午餐費(fèi)，社會(huì)貧富差距進(jìn)一步擴(kuò)大。在此社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下，信用卡“卡債”成為壓垮窮人的最后一根稻草。許多低收入或失業(yè)家庭，不得不通過透支方式使用信用卡，而信用卡循環(huán)利率高達(dá)18%-20%，信用卡債務(wù)迅速膨脹。在無法還錢又經(jīng)受不了銀行催債的情況下，許多“卡奴”因生活與精神壓力過大，紛紛走上絕路，形成了一股“卡奴”燒炭自殺風(fēng)潮。與此同時(shí)，社

12、會(huì)犯罪也迅速增加，“卡債后遺癥”在臺(tái)灣島內(nèi)蔓延，卡債問題變?yōu)閲?yán)重的社會(huì)問題。持卡人或因經(jīng)濟(jì)能力或因信用問題，出現(xiàn)嚴(yán)重拖欠甚至不還債的趨勢(shì)，銀行不僅獲利減少，卡債形成的呆壞賬迅速增加，整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)也在增加。不僅如此，“卡債”的負(fù)面影響還進(jìn)一步向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)延伸，直接影響到臺(tái)灣島內(nèi)的消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長，引發(fā)了一系列新的社會(huì)問題。 結(jié)合上述臺(tái)灣信用卡卡債危機(jī)的背景資料，從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開發(fā)和管理的角度談一談該案例帶給你的啟示？ 4、2009年7月，某銀行浙江某市支行發(fā)生了信貸管理科原客戶經(jīng)理劉某貪污公款2100萬元的特大案件！劉某大學(xué)畢業(yè)后，到該市支行工作，不到半年，便嶄露頭角，以全行第二名的成

13、績考入支行機(jī)關(guān)。2005年4月，他擔(dān)任了信貸科客戶經(jīng)理。為了幫助他經(jīng)商失敗而又好賭博的哥哥，答應(yīng)為其兄辦貸款，從此一步步走向深淵。他們首先辦了一家名為“順發(fā)物資經(jīng)營公司”的假公司，并從假證販子手中買到公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)專用章、公司公章及法人代表“王云發(fā)”的私章，以及一張“王云發(fā)”的假身份證。由于該支行營業(yè)部開戶經(jīng)辦人未按人民銀行《賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定操作，沒有要求出具公司營業(yè)執(zhí)照副本原件，就給予“順發(fā)公司”基本結(jié)算賬戶賬號(hào)。在開立了這個(gè)基本結(jié)算賬戶以后，騙貸活動(dòng)開始了。2007年5月，劉某從自己辦公室里拿了貸款審批表、借貸合同一式四聯(lián)貸款轉(zhuǎn)存憑證及原先正常貸款審批表的領(lǐng)導(dǎo)簽字復(fù)印件，把原先

14、正常貸款審批表中有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字復(fù)印到空白的貸款審批表上，偽造了100萬元貸款審批復(fù)印件，又在借款合同上蓋上私刻的“已審核”的印章，并從支行辦公室騙蓋了銀行公章及行長私章，經(jīng)該行營業(yè)部審核后，順利地以“順發(fā)物資經(jīng)營公司”的名義從支行騙出貸款100萬元，期限1年。 2008年4月底，眼看一年貸款期限馬上就要到了，劉某哥哥無錢可還，他們只好繼續(xù)向銀行借。于是，兄弟倆又一次輕松貸到了100萬元，稍有不同的是，新的貸款合同最后一頁必須簽上單位授權(quán)代理人陳某的簽名。劉某對(duì)照樣本摹寫了幾次，竟有幾分相象，加上有關(guān)人員審看并不仔細(xì)，便又一次蒙混過關(guān)。劉某之后供認(rèn)，他先后作案八次，均采用上述手法。同時(shí)，為掩蓋作

15、案事實(shí)，他對(duì)“順發(fā)公司”的貸款不登記臺(tái)賬且毀匿貸款檔案，并用移花接木的手法在貸款信息系統(tǒng)上將順發(fā)公司的貸款分散到其他公司的賬上，使得其作案行為長達(dá)兩年沒有敗露。2009年7月17日，劉某又一次拿著偽造好貸款審批表(審批記錄)、貸款合同和貸轉(zhuǎn)存憑證等材料到辦公室蓋銀行公章。當(dāng)負(fù)責(zé)蓋章的辦事員龔某隨手蓋完第一個(gè)章，正準(zhǔn)備接下去往貸款合同上蓋章時(shí)，她感覺上面授權(quán)代理人陳某的簽名不太象，便隨手拿起電話找陳某核實(shí)，案情就此敗露。在這兩年多的時(shí)間里，劉某兄弟通過虛設(shè)公司，偽造貸款審批表、貸款合同上的印章和有關(guān)人員簽字，先后8次成功騙得貸款2560萬元，除了460萬元被劉某以貸還貸外，2100萬元巨額貸款被

16、兄弟倆豪賭一空，竟無一次被人發(fā)現(xiàn)。如果不是最后一次偶然被發(fā)覺，案情可能還會(huì)更加嚴(yán)重。 要求：請(qǐng)結(jié)合上述案例背景，從商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的角度談一談該案例帶給你的啟示。 答：建立科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制，是確保商業(yè)銀行安全有效運(yùn)行的關(guān)鍵。商業(yè)銀行應(yīng)從以下強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制： 1．堅(jiān)持以人為本，把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行經(jīng)營的成敗，關(guān)鍵在于人，進(jìn)什么人，在什么崗位上用什么人，這是極其重要的問題，也是比較難把握的。在進(jìn)人用人問題上，要提倡高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，即干部要具備較高的思想品德、高度的職業(yè)責(zé)任感、高度的敬業(yè)精神和工作責(zé)任心，并具有熟練的業(yè)務(wù)技能。 2． 優(yōu)化考核指標(biāo)體系。不僅要按資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的要求，

17、建立符合盈利性、流動(dòng)性、安全性原則和適合本行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債目標(biāo)比例，以及反映資本、人力資源投入產(chǎn)出的如凈資產(chǎn)利潤率、人均利潤等比例相結(jié)合的經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系。還需要建立考核銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督機(jī)制及其運(yùn)行效率的指標(biāo)，以達(dá)到考核指標(biāo)整體優(yōu)化的目的。 3．健全、完善決策約束機(jī)制。商業(yè)銀行必須建立明確的決策程序，每一業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策按規(guī)定的程序進(jìn)行。比如在信貸經(jīng)營方面，已實(shí)施的審貸分離決策約束機(jī)制要進(jìn)一步的完善。應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確調(diào)查、審批、貸后跟蹤各崗位職責(zé)；建立貸款決策責(zé)任人考核制度，誰決策、誰負(fù)責(zé)，并根據(jù)貸款審批權(quán)限和貸款發(fā)放各個(gè)環(huán)節(jié)，把風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制分解到個(gè)人。 4．健全完善內(nèi)部控制制

18、度。銀行的內(nèi)部控制制度是實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性、效益性而形成的一種自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機(jī)制。銀行在追求經(jīng)濟(jì)利益的過程中，應(yīng)建立和不斷完善內(nèi)部控制制度。完善的內(nèi)部控制制度應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)： (1)確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行； (2)確保風(fēng)險(xiǎn)被有效控制； (3)確保發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； (4)便于內(nèi)部稽核工作的各環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。 (5)控制手段電子化。通過電腦來實(shí)施控制，提高工作效率。 (6)控制文件盡可能可能表格化。 5．充分發(fā)揮稽查部門在內(nèi)部控制中的再監(jiān)督作用。稽審部門是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心機(jī)構(gòu)。在稽審內(nèi)容上，應(yīng)實(shí)施合規(guī)、離任、錯(cuò)弊、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施等方面的全方位、全跨度稽核；在稽審形式上，應(yīng)實(shí)行事前、事中、事后的全過程稽核，并逐步實(shí)現(xiàn)稽審業(yè)務(wù)活動(dòng)為主到促進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立健全為主的重大改變。 5、展望“十三五”時(shí)期，商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，經(jīng)營發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大變化：國家加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和結(jié)構(gòu)調(diào)整，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革和匯率形成機(jī)制改革，金融進(jìn)一步深化，金融脫媒現(xiàn)象加劇，同業(yè)競爭異常激烈。商業(yè)銀行面臨更為嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)和更高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。 根據(jù)以上材料，請(qǐng)回答：現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇是什么？