(干貨)虛擬股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及協(xié)議
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(干貨)虛擬股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及協(xié)議 虛擬股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì) 虛擬股權(quán)激勵(lì)是在不用大幅度增加薪資福利的情況下,對(duì)公司核心員工的最佳激勵(lì)方式。 虛擬股權(quán)激勵(lì)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn): 第一,股權(quán)形式的虛擬化。虛擬股權(quán)不同于一般意義上的企業(yè)股權(quán)。公司為了很好地激勵(lì)核心員工,在公司內(nèi)部無(wú)償?shù)嘏砂l(fā)一定數(shù)量的虛擬股份給公司核心員工,其持有者可以按照虛擬股權(quán)的數(shù)量,按比例享受公司稅后利潤(rùn)的分配。 第二,股東權(quán)益的不完整性。虛擬股權(quán)的持有者只能享受到分紅收益權(quán),即按照持有虛擬股權(quán)的數(shù)量,按比例享受公司稅后利潤(rùn)分配的權(quán)利,而不能享受普通股股東的權(quán)益(如表決權(quán)、分配權(quán)等),所以虛擬股權(quán)的持有者會(huì)更多地關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及企業(yè)利潤(rùn)的情況。 第三,與購(gòu)買(mǎi)實(shí)有股權(quán)或股票不同,虛擬股權(quán)由公司無(wú)償贈(zèng)送或以獎(jiǎng)勵(lì)的方式發(fā)放給特定員工,不需員工出資。 作為股權(quán)激勵(lì)的一種方式,虛擬股權(quán)激勵(lì)既可以看作是物質(zhì)激勵(lì),也可以看作是精神激勵(lì)。 虛擬股權(quán)激勵(lì)作為物質(zhì)激勵(lì)的一面,體現(xiàn)在享有一定股權(quán)的員工可以獲得相應(yīng)的剩余索取權(quán),他們會(huì)以分紅的形式按比例享受公司稅后利潤(rùn)的分配。 虛擬股權(quán)激勵(lì)作為精神激勵(lì)的一面,體現(xiàn)在持股的員工因?yàn)橄碛刑囟ü尽爱a(chǎn)權(quán)”,以一種“股東”的身份去工作,從而會(huì)減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。同時(shí),因?yàn)樘摂M股權(quán)的激勵(lì)對(duì)象僅限于公司核心員工,所以持股員工可以感覺(jué)到企業(yè)對(duì)其自身價(jià)值的充分肯定,產(chǎn)生巨大的榮譽(yù)感。 對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò),但是短期內(nèi)又無(wú)法拿出大筆資金來(lái)激勵(lì)核心員工的企業(yè),不妨可以嘗試一下虛擬股權(quán)激勵(lì)制度,會(huì)收到意想不到的良好效果。 在無(wú)須大幅度增加薪資福利的情況下,作為對(duì)公司核心員工的最佳激勵(lì)方式,虛擬股權(quán)激勵(lì),作為長(zhǎng)期激勵(lì)的方案,已被越來(lái)越多的企業(yè)所采用。咨詢(xún)顧問(wèn)在給企業(yè)設(shè)計(jì)長(zhǎng)期激勵(lì)方案時(shí),虛擬股權(quán)激勵(lì)方案也通常成為首選。 虛擬股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)步驟如下: 步驟一:確定股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象及其資格條件 企業(yè)首先要明確,激勵(lì)對(duì)象是針對(duì)全體員工,還是只對(duì)部分核心員工。為了保證虛擬股權(quán)在精神激勵(lì)方面的效果,此激勵(lì)手段比較適宜只針對(duì)核心員工。這可以讓公司所有員工明確意識(shí)到,只有公司的優(yōu)秀人才,才能享受到虛擬股權(quán)。它代表了一種“特權(quán)”。如果其他員工想獲得這種“特權(quán)”,就必須努力工作,取得高績(jī)效,努力讓自己成為核心員工。 虛擬股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象范圍及資格條件可以界定為: 1.高級(jí)管理人員:具有一年(含)以上本公司工作服務(wù)年限,擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)(總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理等)或有高級(jí)職稱(chēng)的核心管理層(如營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等); 2.中層管理人員:具有二年(含)以上本公司工作服務(wù)年限,擔(dān)任中層管理職務(wù)(如高級(jí)監(jiān)理、人力資源經(jīng)理等)的人員; 3.骨干員工:具有三年(含)以上本公司工作服務(wù)年限,并獲得兩次以上“公司優(yōu)秀員工”稱(chēng)號(hào)的員工,或者擁有獨(dú)特專(zhuān)業(yè)技能、處于關(guān)鍵技術(shù)崗位的骨干員工(如高級(jí)企劃、培訓(xùn)師等)。 步驟二:確定虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的當(dāng)期股權(quán)持有數(shù)量 確定虛擬股權(quán)持有數(shù)量時(shí),一般可以把持有股權(quán)分為職位股、績(jī)效股和工齡股等,根據(jù)公司具體情況劃分等級(jí)和數(shù)額。換句話(huà)說(shuō),根據(jù)虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象所處的職位、工齡長(zhǎng)短以及績(jī)效情況,來(lái)確定其當(dāng)年應(yīng)持有的虛擬股權(quán)數(shù)量。 第一,確定職位股。 這是指公司根據(jù)虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象在公司內(nèi)所處不同職位而設(shè)定的不同股權(quán)數(shù)量。一般來(lái)說(shuō),在同一個(gè)層次的激勵(lì)對(duì)象,其職位股權(quán)可有所不同,但波動(dòng)應(yīng)控制在一個(gè)較小范圍內(nèi)。 可每年年初,對(duì)于上述三類(lèi)虛擬股權(quán)激勵(lì)對(duì)象,先根據(jù)其所處職位確定他們的職位股基數(shù)。 第二,確定績(jī)效股。 這是指公司根據(jù)股權(quán)享有者的實(shí)際個(gè)人工作績(jī)效表現(xiàn)情況,決定到年底是否追加和追加多少的績(jī)效虛擬股權(quán)。 每年年初,公司可預(yù)先確定三種股權(quán)享有者的年度考核績(jī)效指標(biāo);每年年末,根據(jù)績(jī)效實(shí)際完成情況,按比例分別確定最終增加的股權(quán)數(shù)量(增加股權(quán)數(shù)量=本人職位股基數(shù)績(jī)效完成程度50%)。另外,公司應(yīng)規(guī)定一個(gè)享有績(jī)效虛擬股權(quán)的最低績(jī)效完成比例限制。例如,當(dāng)年績(jī)效完成情況低于90%的人員,取消其享有當(dāng)年績(jī)效股的資格。 第三,確定工齡股。 可以依據(jù)員工在本公司工作服務(wù)年限,自勞動(dòng)合同簽訂后員工到崗之日起至每年年末,按照每年100股的標(biāo)準(zhǔn)增加股權(quán)數(shù)量。 第四,計(jì)算股權(quán)數(shù)額。 將上述三類(lèi)股權(quán)累加,為該股權(quán)享有者的當(dāng)年股權(quán)數(shù)額。 需要補(bǔ)充說(shuō)明的是,遇到特殊情況,如對(duì)公司有特別重大貢獻(xiàn)者,其具體虛擬股權(quán)數(shù)量的確定可由公司人力資源部門(mén)上報(bào),交由公司最高管理層或公司薪酬考核委員會(huì)決定。 步驟三:確定股權(quán)持有者的股權(quán)數(shù)量變動(dòng)原則 由于職位和績(jī)效等因素的變動(dòng),使得持有人的股權(quán)數(shù)量會(huì)發(fā)生改變。職位變動(dòng)時(shí),職位股的虛擬股權(quán)基數(shù)隨之調(diào)整;隨著員工工齡的增加,其工齡股也會(huì)逐漸增加。對(duì)于員工離職的情況,非正常離職(包括辭職、辭退、解約等)者虛擬股權(quán)自動(dòng)消失;正常離職者可以將股權(quán)按照一定比例折算為現(xiàn)金發(fā)放給本人,也可按照實(shí)際剩余時(shí)間,到年終分配時(shí)參與分紅兌現(xiàn),并按比例折算具體分紅數(shù)額。如果股權(quán)享有者在工作過(guò)程中出現(xiàn)降級(jí)、待崗處分等處罰時(shí),公司有權(quán)減少、取消其分紅收益權(quán)即虛擬股權(quán)的享有權(quán)。 步驟四:確定虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化原則 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r和股權(quán)享有者的崗位變動(dòng)情況,公司必然會(huì)面臨虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化問(wèn)題。原則上講,虛擬股權(quán)持有者可以出資購(gòu)買(mǎi)自己手中的虛擬股權(quán),從而把虛擬股權(quán)轉(zhuǎn)換為公司實(shí)有股權(quán)。在轉(zhuǎn)讓時(shí),公司對(duì)于購(gòu)股價(jià)格可以給予一定的優(yōu)惠。 在公司虛擬股權(quán)的性質(zhì)轉(zhuǎn)化時(shí),可以原則規(guī)定,經(jīng)虛擬股權(quán)享有者申請(qǐng),可以出資購(gòu)買(mǎi)個(gè)人持有的不低于50%的股權(quán),將其轉(zhuǎn)換為實(shí)有股權(quán),公司對(duì)于購(gòu)股價(jià)格給予不高于實(shí)有股權(quán)每股凈資產(chǎn)現(xiàn)值的9折優(yōu)惠。 另外,一些特殊情況下,也可經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層協(xié)商之后,將員工持有的虛擬股權(quán)轉(zhuǎn)換為干股(即公司的設(shè)立人或者股東依照協(xié)議無(wú)償贈(zèng)予非股東的第三人的股份),從而讓股權(quán)享有者獲得更大的股東權(quán)利,既可以享受到類(lèi)似于虛擬股權(quán)的分紅權(quán),而且還可以享有表決權(quán)和股權(quán)的離職折現(xiàn)權(quán)。 步驟五:確定虛擬股權(quán)的分紅辦法和分紅數(shù)額 首先在公司內(nèi)部建立分紅基金,根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)際完成情況,對(duì)照分紅基金的提取計(jì)劃,落實(shí)實(shí)際提取比例和基金規(guī)模,并確定當(dāng)年分紅的基金規(guī)模的波動(dòng)范圍。 如果分紅基金在利潤(rùn)中的提取比例,是以前一年的獎(jiǎng)金在公司凈利潤(rùn)中所占比例為參照制訂的,為了體現(xiàn)虛擬股權(quán)的激勵(lì)性,可以把分紅基金提取比例的調(diào)整系數(shù)定為1~1.5。 假如在實(shí)行虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的上一年度,公司凈利潤(rùn)為114萬(wàn)元,上年年終獎(jiǎng)金總額為6.58萬(wàn)元,則 首次分紅基金提取比例基準(zhǔn)=(首次股權(quán)享有者上年年終獎(jiǎng)金總額上一年公司凈利潤(rùn))(1~1.5) =(6.58114)(1~1.5)=5.8%(1~1.5) 則最高線(xiàn):5.8%1.5=8.7% 中間線(xiàn):5.8%1.3=7.5% 最低線(xiàn):5.8%1.0=5.8% 而首次分紅基金=虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的當(dāng)年公司目標(biāo)利潤(rùn)(例如200萬(wàn)元)首次分紅基金提取比例,分別對(duì)應(yīng)如下: 最高線(xiàn):2008.7%=17.4萬(wàn)元 中間線(xiàn):2007.5%=15萬(wàn)元 最低線(xiàn):2005.8%=11.6萬(wàn)元 另外,在實(shí)際操作中,公司本著調(diào)劑豐歉、平衡收入的原則,還可以在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行當(dāng)期分紅和延期分紅相結(jié)合的基金分配原則,這樣可以有效地減少經(jīng)營(yíng)的波動(dòng)性對(duì)分紅基金數(shù)額變動(dòng)所帶來(lái)的影響。 假設(shè)公司當(dāng)年分紅基金數(shù)額為15萬(wàn)元,其將當(dāng)年分紅基金的85%用于當(dāng)年分紅兌現(xiàn);當(dāng)年分紅基金的15%結(jié)轉(zhuǎn)下年,累加到下年提取的分紅基金;以后每年都按照這個(gè)比例滾動(dòng)分紅基金。 步驟六:確定虛擬股權(quán)的每股現(xiàn)金價(jià)值 按照以下公式計(jì)算出虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值: 虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值=當(dāng)年實(shí)際參與分配的分紅基金規(guī)模實(shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù)。 首先,應(yīng)確定參與分紅的股權(quán)總數(shù),即加總所有股權(quán)享有者當(dāng)年實(shí)際參與分紅的股權(quán)數(shù)量,得出參與分紅的股權(quán)總數(shù)。然后,按照上述公式,計(jì)算出每股現(xiàn)金價(jià)值。 實(shí)行虛擬股權(quán)激勵(lì)制度的第一年,假定其當(dāng)年實(shí)際分紅基金數(shù)額為12.75萬(wàn)元,而當(dāng)年實(shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù)為115800股,所以根據(jù)公式,其當(dāng)年虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值=127500元115800股=1.10元/股。 步驟七:確定每個(gè)虛擬股權(quán)持有者的具體分紅辦法和當(dāng)年分紅現(xiàn)金數(shù)額 將每股現(xiàn)金價(jià)值乘以股權(quán)享有者持有的股權(quán)數(shù)量,就可以得到每一個(gè)股權(quán)享有者當(dāng)年的分紅現(xiàn)金數(shù)額。 若某員工持有的股權(quán)總數(shù)為5800股,則其當(dāng)年可拿到的虛擬股權(quán)分紅數(shù)額=1.10元/股5800股=6380元。 員工應(yīng)按照“當(dāng)年分紅兌現(xiàn):結(jié)轉(zhuǎn)下年=90%:10%”的比例結(jié)構(gòu)滾動(dòng)分配分紅現(xiàn)金。即當(dāng)年發(fā)放分紅現(xiàn)金的90%部分,剩下的10%部分計(jì)入個(gè)人分紅賬戶(hù),然后結(jié)轉(zhuǎn)到虛擬股權(quán)享有者下年的分紅所得中。 步驟八:在公司內(nèi)部公布實(shí)施虛擬股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的決議 公司管理層在確定要實(shí)施虛擬股權(quán)激勵(lì)制度之后,應(yīng)在公司內(nèi)部公布實(shí)施該激勵(lì)制度的決議,并進(jìn)一步詳細(xì)介紹實(shí)施此項(xiàng)激勵(lì)制度的流程和內(nèi)容,詳細(xì)告知企業(yè)員工獲得虛擬股權(quán)的程序,讓員工積極參與進(jìn)來(lái),把這項(xiàng)激勵(lì)措施真正落實(shí)到位。 對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò),但是短期內(nèi)又無(wú)法拿出大筆資金來(lái)激勵(lì)核心員工的企業(yè),不妨嘗試一下虛擬股權(quán)激勵(lì)制度,或許會(huì)收到意想不到的效果。 虛擬股權(quán)激勵(lì)協(xié)議 甲方:上海某某有限公司全體股東 地址: 法定代表人: 聯(lián)系電話(huà): 乙方:某某某, 身份證號(hào): 地址: 聯(lián)系電話(huà): 乙方系甲方員工。鑒于乙方以往對(duì)甲方的貢獻(xiàn)和為了激勵(lì)乙方更好的工作,也為了使甲、乙雙方進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益,經(jīng)雙方友好協(xié)商,雙方同意甲方以虛擬股權(quán)的方式對(duì)乙方的工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)。為明確雙方的權(quán)利義務(wù),特訂立以下協(xié)議: 一、定義 除非本協(xié)議條款或上下文另有所指,下列用語(yǔ)含義如下: 1.股權(quán):指上海某某有限公司在工商部門(mén)登記的注冊(cè)資本金,總額為人民幣50萬(wàn)元,一定比例的股權(quán)對(duì)應(yīng)相應(yīng)金額的注冊(cè)資本金。 2.虛擬股權(quán):指上海某某有限公司對(duì)內(nèi)名義上的股權(quán),虛擬股權(quán)擁有者不是指甲方在工商注冊(cè)登記的實(shí)際股東,虛擬股權(quán)的擁有者僅享有參與公司年終凈利潤(rùn)的分配權(quán),而無(wú)所有權(quán)和其他權(quán)利。此虛擬股權(quán)對(duì)內(nèi)、對(duì)外均不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏美^承。 3.分紅:指上海某某有限公司按照《中華人民共和國(guó)公司法》及公司章程的規(guī)定可分配的稅后凈利潤(rùn)總額,各股東按所持股權(quán)比例進(jìn)行分配所得的紅利。 二、協(xié)議標(biāo)的 根據(jù)乙方的工作表現(xiàn),甲方經(jīng)過(guò)全體股東一致同意,決定授予乙方5%的虛擬股權(quán)。 1、乙方取得的5%的虛擬股權(quán)不變更甲方公司章程,不記載在甲方公司的股東名冊(cè),不做工商變更登記。乙方不得以此虛擬股權(quán)對(duì)外作為擁有甲方資產(chǎn)的依據(jù)。 2、每年度會(huì)計(jì)結(jié)算終結(jié)后,甲方按照公司法和公司章程的規(guī)定計(jì)算出上一年度公司可分配的稅后凈利潤(rùn)總額。 3、乙方可得分紅為乙方的虛擬股比例乘以可分配的凈利潤(rùn)總額。 三、協(xié)議的履行 1、甲方應(yīng)在每年的三月份進(jìn)行上一年度會(huì)計(jì)結(jié)算,得出上一年度稅后凈利潤(rùn)總額,并將此結(jié)果及時(shí)通知乙方。 2、乙方在每年度的四月份享受分紅。甲方應(yīng)在確定乙方可得分紅后的七個(gè)工作日內(nèi),將可得分紅一次性支付給乙方。 3、乙方的可得分紅應(yīng)當(dāng)以人民幣形式支付,除非乙方同意,甲方不得以其它形式支付。 四、協(xié)議期限以及與勞動(dòng)合同的關(guān)系 1、本協(xié)議無(wú)固定期限,乙方可終身享受此5%虛擬股權(quán)的分紅權(quán)。 2、本協(xié)議與甲乙雙方簽訂的勞動(dòng)合同相互獨(dú)立,履行及解除勞動(dòng)合同不影響本協(xié)議所約定的權(quán)利義務(wù)。 3、乙方在獲得甲方授予的虛擬股權(quán)的同時(shí),仍可根據(jù)甲乙雙方簽訂的勞動(dòng)合同享受甲方給予的其他待遇。 五、協(xié)議的權(quán)利義務(wù) 1、甲方應(yīng)當(dāng)如實(shí)計(jì)算年度稅后凈利潤(rùn),乙方對(duì)此享有知情權(quán)。 2、甲方應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額支付乙方可得分紅。 3、乙方對(duì)甲方負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),不得有任何損害公司利益和形象的行為。 4、乙方對(duì)本協(xié)議的內(nèi)容承擔(dān)保密義務(wù),不得向第三人泄露本協(xié)議中乙方所得虛擬股及股數(shù)以及分紅等情況。 5、若乙方離開(kāi)甲方公司的,或者依據(jù)第六條變更、解除本協(xié)議的,乙方仍應(yīng)遵守本條第3、4項(xiàng)約定。 六、協(xié)議的變更、解除和終止 1、甲方可根據(jù)乙方的工作情況將授予乙方的5%虛擬股權(quán)部分或者全部轉(zhuǎn)化為實(shí)際股權(quán),但雙方應(yīng)協(xié)商一致并另行簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 2、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的,可以書(shū)面形式變更協(xié)議內(nèi)容。 3、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的,可以書(shū)面形式解除本協(xié)議。 4、乙方違反本協(xié)議義務(wù),給甲方造成損害的,甲方有權(quán)書(shū)面通知乙方解除本協(xié)議。 5、乙方有權(quán)隨時(shí)通知甲方解除本協(xié)議。 6、甲方公司解散、注銷(xiāo)或者乙方死亡的,本協(xié)議自行終止。 七、違約責(zé)任 1、如甲方違反本協(xié)議約定,遲延支付或者拒絕支付乙方可得分紅的,應(yīng)按可得分紅總額的10%向乙方承擔(dān)違約責(zé)任。 2、如乙方違反本協(xié)議約定,甲方有權(quán)視情況相應(yīng)減少或者不予支付乙方可得分紅,并有權(quán)解除本協(xié)議。給甲方造成損失的,乙方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 八、爭(zhēng)議的解決 因履行本協(xié)議發(fā)生爭(zhēng)議的,雙方首先應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取友好協(xié)商來(lái)解決。如協(xié)商不成,則將該爭(zhēng)議提交甲方所在地人民法院裁決。 九、協(xié)議的生效 甲方全體股東一致同意是本協(xié)議的前提,《股東會(huì)決議》是本協(xié)議生效之必要附件。本協(xié)議一式兩份,雙方各持一份,自雙方簽字或蓋章之日起生效。 上海某某有限公司 乙方(簽署) 全體股東(簽署) 二○○九年月 日 二○○九年 月 日- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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