審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé)

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1、 真誠為您提供優(yōu)質(zhì)參考資料，若有不當(dāng)之處，請指正。 審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé) 一、審計部部門職責(zé) 1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)： （1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估； （2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等； （3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為； （4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報

2、告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 2、其他職責(zé)： （1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告； 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。 （2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價； 2 / 8 （3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動

3、中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等； （4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中； （5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資

4、料的保存時間； （6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作； （7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料； 二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責(zé) 審計經(jīng)理崗位職責(zé) 崗位 目的 執(zhí)行審計制度，健全審計管理，保證公司審計工作的順利開展；通過高效、有序的審計工作，為公司業(yè)務(wù)正常開展提供服務(wù)。 1、規(guī)劃審計部的自身發(fā)展，全面負責(zé)部門內(nèi)部的日常事務(wù)管理，協(xié)調(diào)部門內(nèi)各崗位人員的分工合作，并負責(zé)部門員工的管理和考核； 崗位 職責(zé) 2、負責(zé)組織編制年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報審計委員會或董事會批準(zhǔn)后組織實施，并對實際完成情況進行檢查、總結(jié)

5、； 3、負責(zé)組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，建立健全審計工作流程，并監(jiān)督有關(guān)規(guī)章制度實施； 4、負責(zé)開展常規(guī)審計（包含但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨管理、工程項目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理等方面的審計）以及各類專項審計（離任審計、舞弊審計及其他特別事項審計）； 5、負責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握公司經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為公司決策提供參考信息； 6、負責(zé)組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)管理工作； 7、負責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況； 8、負責(zé)審計過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通

6、，并對內(nèi)部涉及財會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢查。 9、跟蹤監(jiān)控公司的財產(chǎn)和資金使用情況、流程運行狀況，分析資產(chǎn)報表，判斷企業(yè)運行效率，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并提出改進建議； 10、負責(zé)公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)； 11、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對本部門員工培訓(xùn)、獎懲、人事調(diào)整等方面提出建議； 12、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責(zé)，對被審單位提供的有關(guān)資料負保密責(zé)任； 13、負責(zé)組織完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 審計專員崗位職責(zé) 崗位 目的 協(xié)助審計部經(jīng)理開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作

7、，改進公司內(nèi)部控制制度。 崗位 職責(zé) 1、協(xié)助經(jīng)理對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展； 2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責(zé)實施； 3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動； 4、負責(zé)各項常規(guī)審計工作的實施，負責(zé)審計工作底稿的復(fù)核、審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作，并提出處理意見和建議； 5、監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行，負責(zé)或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況； 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)

8、務(wù)培訓(xùn); 7、制定個人工作目標(biāo)和計劃，并向部門經(jīng)理提出改進內(nèi)部審計工作的建議； 8、遵守職業(yè)道德，保守公司和審計工作機密。 9、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。 審計助理崗位職責(zé) 崗位 目的 協(xié)助審計部經(jīng)理、審計專員開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作，改進公司內(nèi)部控制制度。 崗位 職責(zé) 1、負責(zé)公司月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務(wù)實施具體稽核，分析運營環(huán)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)，跟進及反饋異常事項的處理結(jié)果； 2、按照年度項目審計計劃，開展以經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制制度審計、各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等，尋求薄弱點，提出改善建議； 3、負責(zé)調(diào)查、核實審計事項，搜集審計證據(jù)，編制審計工作底稿，并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負責(zé)； 4、協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實； 5、負責(zé)做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護當(dāng)事人合法權(quán)益； 6、參與審計相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提升審計業(yè)務(wù)水平； 7、完成部門經(jīng)理交辦的其他事項。 溫馨提示：最好仔細閱讀后才下載使用，萬分感謝！