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1、1PPT學習交流主要內(nèi)容提示戰(zhàn)略分析會計分析財務分析前景分析2PPT學習交流第一節(jié) 公司戰(zhàn)略分析一、公司背景分析一、公司背景分析二、戰(zhàn)略分析二、戰(zhàn)略分析3PPT學習交流一、公司背景分析 （一）一）公公司司簡簡介介 一汽轎車股份有限公司，簡稱“一汽轎車”，英文名稱：“FAW Car Co., Ltd.”，是中國第一汽車集團的控股子公司，是一汽集團發(fā)展自主品牌乘用車的主要企業(yè)之一。公司的主營業(yè)務為開發(fā)、制造和銷售乘用車及其配件。一汽轎車的企業(yè)使命是“造最好的車，讓駕乘更快樂，讓員工更幸福，讓社會更和諧”，企業(yè)愿景是“成就一流品牌，成為具有國際競爭力的汽車企業(yè)”。 一汽轎車于1997年6月10日在長
2、春高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)成立，同年6月18日在深交所上市，股票代碼000800；是中國轎車制造業(yè)第一家股份制上市公司。至2012年，公司總股本16.275億股，注冊資本金人民幣16.275億元，總資產(chǎn)約163億元；占地面積約317萬平方米，建筑面積約89萬平方米；員工11701人；年生產(chǎn)能力轎車整車40萬輛，發(fā)動機33萬臺，變速器52萬臺。 公司現(xiàn)有兩家控股子公司一汽轎車銷售有限公司和一汽馬自達汽車銷售有限公司；公司下轄一工廠、二工廠、發(fā)傳中心、紅旗制造部和相關職能部門。 4PPT學習交流（二）一汽轎車與中國第一汽車集團的關系 1.中國第一汽車集團簡介 中國第一汽車集團公司簡稱“中國一汽”或“一汽
3、”，央企成員，國有特大型汽車生產(chǎn)企業(yè)。一汽總部位于吉林省長春市，前身是第一汽車制造廠，毛澤東主席題寫廠名。一汽1953年奠基興建，1956年建成并投產(chǎn)，制造出新中國第一輛解放牌卡車。1958年制造出新中國第一輛東風牌小轎車和第一輛紅旗牌高級轎車。一汽的建成，開創(chuàng)了中國汽車工業(yè)新的歷史。經(jīng)過五十多年的發(fā)展，一汽已經(jīng)成為國內(nèi)最大的汽車企業(yè)集團之一。 2. 一汽轎車與中國第一汽車集團的關系 一汽轎車股份有限公司，簡稱“一汽轎車”，英文名稱：“FAW Car Co., Ltd.”，是中 國第一汽車集團的控股子公司，是一汽集團發(fā)展自主品牌乘用車的主要企業(yè)之一。5PPT學習交流 1、主要會計數(shù)據(jù)和財務指標
4、 （三）主要業(yè)績及經(jīng)營數(shù)據(jù)2012 2012 年年 2011 2011 年年年比本上年增減年比本上年增減(%)(%)2010 2010 年年 營業(yè)收入（元）23,384,904,674.1932,652,673,333.62-28.38 37,360,377,005.19 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） -756,472,569.67 216,834,782.51-448.87 1,844,318,782.90 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（元）-778,628,957.83 242,355,812.10 -421.28 1,843,700,519.16 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流
5、量凈額（元） 1,509,640,521.87-559,631,805.38+369.76 2,343,013,914.93 基本每股收益（元/股） -0.4648 0.1332 -448.95 1.1332 稀釋每股收益（元/股）-0.46480.1332-448.95 1.1332 加權平均凈資產(chǎn)收益率（%） -9.47 2.55 減少12.02 個百分點 22.88 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增減(%) 2010 年末 總資產(chǎn)（元）16,330,562,855.1116,289,294,375.97+0.25 17,674,536,728.98 歸屬于上市公司股東的凈
6、資產(chǎn)（歸屬于上市公司股東的所有者權益）（元）7,606,920,939.89 8,363,472,275.70 -9.05 8,629,589,204.87 6PPT學習交流項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分） -1,959,610.07 -839,208.40 -7,421,500.47 主要為處置報廢的固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 28,471,876.00 10,413,163.62 4,780,323.70 包括自主發(fā)動機
7、ET3 項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額22,416,293.42 元；A130 車型沖壓件自主開發(fā)項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額60,801.12 元；收到財政部2012 年度進口產(chǎn)品貼息資金與收益相關的金額5,974,781.46 元；收項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分） -1,959,610.07 -839,208.40 -7,421,500.47 主要為處置報廢的固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 28,471,876.
8、00 10,413,163.62 4,780,323.70 包括自主發(fā)動機ET3 項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額22,416,293.42 元；A130 車型沖壓件自主開發(fā)項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額60,801.12 元；收到財政部2012 年度進口產(chǎn)品貼息資金與收益相關的金額5,974,781.46 元；收項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分） -1,959,610.07 -839,208.40 -7,421,500.47 主要為處置報廢的固定資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相
9、關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 28,471,876.00 10,413,163.62 4,780,323.70 包括自主發(fā)動機ET3 項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額22,416,293.42 元；A130 車型沖壓件自主開發(fā)項目轉(zhuǎn)入的與資產(chǎn)相關政府補助的金額60,801.12 元；收到財政部2012 年度進口產(chǎn)品貼息資金與收益相關的金額5,974,781.46 元；收項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 說明 2、經(jīng)常性損益項目及金額單位：元7PPT學習交流 （一）一）企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析 1.1.外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析 汽車行
10、業(yè)受宏觀經(jīng)濟形勢影響較大，經(jīng)濟增長速度的高低將直接刺激或抑制汽車消費，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構和產(chǎn)品結構的壓力越來越大。近年來，國內(nèi)各車企不斷擴張產(chǎn)能，有可能導致汽車產(chǎn)能過剩，市場競爭加劇。同時，從汽車品牌發(fā)展現(xiàn)狀看，合資強、自主弱的局面仍沒有根本改觀，自主品牌汽車在關鍵技術、品牌溢價、銷售規(guī)模、抵御市場風險等方面，與國際先進企業(yè)相比還有不小差距，做強做優(yōu)民族汽車工業(yè)任重道遠。二、戰(zhàn)略分析8PPT學習交流2.2.內(nèi)部環(huán)境分析內(nèi)部環(huán)境分析面對嚴峻的競爭態(tài)勢，公司的核心能力尚需進一步提升，商品戰(zhàn)略需要提高前瞻性。公司已逐步進入產(chǎn)品豐富、產(chǎn)能充足的全新階段，面臨生產(chǎn)準備面對多項目同步推進的一定問題。2012 年
11、，公司歐朗和奔騰B90 等新品投放如期實現(xiàn)，但上市效果未達預期，后續(xù)能否持續(xù)推出受市場歡迎的產(chǎn)品并占據(jù)一定的市場份額將直接影響公司的經(jīng)營業(yè)績。9PPT學習交流（二）一汽轎車戰(zhàn)略分析 1、確保新品投放，提高營銷力，實現(xiàn)銷量突破提升 2、強化品牌建設，提升品牌價值 3、強化項目管理，強化自主開發(fā)，實現(xiàn)商品力突破提升 4、強化降本增效，提高核心能力，實現(xiàn)經(jīng)營突破10PPT學習交流第二節(jié)、會計分析主要會計政策和會計估計 主主要要會會計計政政策策和和會會計計估估計計 1、會計期間 2、記賬本位幣 3、企業(yè)合并的會計處理方法 4、合并財務報表的編制方法 5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 6、外幣業(yè)務和外幣報
12、表折算 7、金融工具 8、應收款項 9、存貨 1、會計期間 2、記賬本位幣 3、企業(yè)合并的會計處理方法 4、合并財務報表的編制方法 5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 6、外幣業(yè)務和外幣報表折算 7、金融工具 8、應收款項 9、存貨 10、長期股權投資 11、投資性房地產(chǎn) 12、固定資產(chǎn) 13、在建工程 14、借款費用 15、無形資產(chǎn) 16、長期待攤費用 17、非流動非金融資產(chǎn)減值 18、預計負債 19、收入 20、政府補助 21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 22、租賃 23、持有待售資產(chǎn) 24、職工薪酬 25、主要會計政策、會計估計的變更 26、前期會計差錯更正 27、重大會計判斷和估計11
13、PPT學習交流 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 2、記記賬賬本本位位幣幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 1、會計期間12PPT學習交流 企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。 （1）同一控制下企業(yè)合并 （2）非同一控制下企業(yè)合并 3、企業(yè)合并的會計處理方法13PPT學習交流 （1）合并財務報表范圍的確定原則 （2）合并財務報表編制的方法 4、合并財務報表的編制方法14PPT學習
14、交流 本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準15PPT學習交流 （1）外幣交易的折算方法 （2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 （3）外幣財務報表的折算方法 6、外幣業(yè)務和外幣報表折算16PPT學習交流 （1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 （2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量 （3）金融資產(chǎn)減值 （4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 （5）金融負債的分類和計量 （6）金融負債的終止確認 （7）衍生工具及嵌
15、入衍生工具 （8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷 （9）權益工具 7、金融工具17PPT學習交流 （1）壞賬準備的確認標準 （2）壞賬準備的計提方法 （3）壞賬準備的轉(zhuǎn)回 8、應收款項18PPT學習交流 （1）存貨的分類 （2）存貨取得和發(fā)出的計價方法 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法 （4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 9、存貨19PPT學習交流 （1）投資成本的確定 （2）后續(xù)計量及損益確認方法 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) （4）減值測試方法及減值準備計提方法 10、長期股權投資20PPT學習交流 本公司采用成本模式對投資
16、性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、17“非流動非金融資產(chǎn)減值”。 自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值；轉(zhuǎn)換為以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以
17、轉(zhuǎn)換日的公允價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 當投資性房地產(chǎn)被處臵、或者永久退出使用且預計不能從其處臵中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處臵收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 11、投資性房地產(chǎn)21PPT學習交流 （1）固定資產(chǎn)確認條件 （2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法 （3）固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法 （4）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)及計價方法 （5）其他說明 12、固定資產(chǎn)22PPT學習交流 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到
18、預定可使用狀態(tài)后結轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。 13、在建工程23PPT學習交流 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。 14、借款費用24PPT學習交流 （1）無形資產(chǎn) （2）研究與開發(fā)支出 （3）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法 15、無形資產(chǎn)25PPT學習交流 長
19、期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 16、長期待攤費用26PPT學習交流 對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 17、非流動非金融資產(chǎn)減值27PPT學習交流 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：
20、（1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；（2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 （1）虧損合同 （2）重組義務 18、預計負債28PPT學習交流 （1）商品銷售收入 （2）提供勞務收入 （3）使用費收入 （4）利息收入 19、收入29PPT學習交流 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收
21、的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 20、政府補助30PPT學習交流 （1）當期所得稅 （2）遞
22、延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債 （3）所得稅費用 （4）所得稅的抵銷 21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債31PPT學習交流 （1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務 （2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務 （3）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務 （4）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務 22、租賃32PPT學習交流 若本公司已就處臵某項非流動資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成，則該非流動資產(chǎn)作為持有待售非流動資產(chǎn)核算，不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處臵費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產(chǎn)包括單項資產(chǎn)和處臵組。如果處臵組是一組資產(chǎn)
23、組，并且按照企業(yè)會計準則第 8 號資產(chǎn)減值的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽分攤至該資產(chǎn)組，或者該處臵組是這種資產(chǎn)組中一項經(jīng)營，則該處臵組包括企業(yè)合并中的商譽。某項資產(chǎn)或處臵組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產(chǎn)的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量： （1）該資產(chǎn)或處臵組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調(diào)整后的金額； （2）決定不再出售之日的可收回金額。 23、持有待售資產(chǎn)33PPT學習交流 本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。 本公司按規(guī)定參加由政府
24、機構設立的職工社會保障體系，包括基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出于發(fā)生時計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。 24、職工薪酬34PPT學習交流 （1）會計政策變更 （2）會計估計變更 25、主要會計政策、會計估計的變更35PPT學習交流27、重大會計判斷和估計 （1）租賃的歸類 （2）壞賬準備計提 （3）存貨跌價準備 （4）非金融非流動資產(chǎn)減值準備 （5）折舊和攤銷 （6）遞延所得稅資產(chǎn) （7）所得稅 （8）預計負債 （9）安全生產(chǎn)費 26、前期會計差錯更正 無。36PPT學習交流第三節(jié)、財務分析資產(chǎn)負債趨勢分析2011201120122012財務數(shù)據(jù)分析表財務數(shù)據(jù)分析
25、表趨勢損益表分析趨勢損益表分析37PPT學習交流資產(chǎn)負債趨勢分析表一汽集團資產(chǎn)負債表一汽集團資產(chǎn)負債表201020112012基數(shù)基數(shù)基基數(shù)基數(shù)基數(shù)流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)： 貨幣資金 3,628,225,928.68 1 , 8 0 3 , 7 5 7 , 7 9 6 . 0 5 1,371,255,599.56 應收票據(jù) 6,919,992,866.00 5 , 2 4 7 , 2 5 0 , 6 7 6 . 3 03,616,648,980.40 應收賬款 86,430,798.49 79,102,432.13 88,297,941.16 預付款項 61,596,821.15 611,791,
26、648.861,278,277,783.88 其他應收款 17,821,189.27 107,627,912.40 17,578,283.73 存貨 1,939,338,954.76 2,279,302,566.83 2,457,722,283.38 其他流動資產(chǎn) 130,602,867.44 12,159,045.96 流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計 12,653,406,55812,653,406,5581 0 , 2 5 9 , 4 3 5 , 9 0 0 . 0 11 0 , 2 5 9 , 4 3 5 , 9 0 0 . 0 1 8,841,939,918.07 8,841,939,918
27、.07 非流動資產(chǎn)：非流動資產(chǎn)： 長期股權投資 748,195,684.27 824,171,280.51 977,536,117.84 38PPT學習交流 投資性房地產(chǎn) 31,622,937.31 20,790,701.26 13,906,319.40 固定資產(chǎn) 2,864,309,285.20 3 , 3 4 1 , 1 2 7 , 5 6 0 . 7 53,379,068,287.21 在建工程 779,760,818.02 882,002,337.981,529,876,968.45 固定資產(chǎn)清理 485,306.89 430,608.86 23,489.00 無形資產(chǎn) 403,322
28、,234.76 594,516,271.411,012,893,412.97 開發(fā)支出 73,402,067.71 268,869,092.18 280,925,211.19 長期待攤費用 29,474,696.63 21,466,327.86 15,257,492.92 遞延所得稅資產(chǎn) 90,557,139.84 76,484,295.15279,135,638.06 非流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)合計 5,021,130,170.63 5,021,130,170.63 6 , 0 2 9 , 8 5 8 , 4 7 5 . 9 66 , 0 2 9 , 8 5 8 , 4 7 5 . 9 67,
29、488,622,937.04 7,488,622,937.04 資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計 17,674,536,728.98 17,674,536,728.98 1 6 , 2 8 9 , 2 9 4 , 3 7 5 . 9 71 6 , 2 8 9 , 2 9 4 , 3 7 5 . 9 716,330,562,855.11 16,330,562,855.11 流動負債：流動負債： 短期借款 1 , 5 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2,000,000,000.00 應付票據(jù) 2,814,400.00 19,135,000.00 14,410,486.00 應付賬款 5,788
30、,248,841.24 4 , 0 4 2 , 2 3 1 , 3 1 4 . 0 9 4,605,131,228.88 預收款項 1,049,171,766.37 876,121,319.90 1,252,459,019.36 應付職工薪酬 18,146,919.18 20,514,690.76 31,768,595.79 應交稅費 1,172,788,704.55 498,037,124.14 -251,978,847.37 應付利息 2,597,466.67 2,090,000.00 39PPT學習交流 應付股利 171,500.02 171,500.02 171,500.02 其他應付
31、款 400,351,384.46 500,263,019.60 561,253,562.36 流動負債合計流動負債合計 8,431,693,515.82 8,431,693,515.82 7 , 4 5 9 , 0 7 1 , 4 3 5 . 1 8 7 , 4 5 9 , 0 7 1 , 4 3 5 . 1 8 8,215,305,545.04 8,215,305,545.04 非流動負債：非流動負債： 長期應付款 34,975,379.58 34,975,379.58 34,979,473.94 預計負債 206,148,619.25 141,861,702.84 122,806,982.
32、79 遞延所得稅負債 11,545,510.68 8,130,058.73 4,526,518.45 其他非流動負債 214,010,000.00 219,553,736.38 279,829,965.38 非流動負債合計非流動負債合計 466,679,509.51 466,679,509.51 404,520,877.53404,520,877.53 442,142,940.56 442,142,940.56負債合計負債合計 8,898,373,025.33 8,898,373,025.33 7 , 8 6 3 , 5 9 2 , 3 1 2 . 7 17 , 8 6 3 , 5 9 2 ,
33、 3 1 2 . 7 18,657,448,485.60 8,657,448,485.60 所有者權益所有者權益實收資本 1,627,500,000.00 1 , 6 2 7 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1,627,500,000.00 資本公積 2,484,572,473.91 2 , 4 8 9 , 8 7 0 , 7 6 2 . 2 3 2,489,804,929.88 盈余公積 997,234,912.68 997,234,912.68 997,234,912.68 未分配利潤 3,534,688,195.17 3 , 2 4 8 , 8 6 6 , 6 0 0 . 7
34、 9 2,492,381,097.33 歸屬于母公司所有者權益合計 8 , 3 6 3 , 4 7 2 , 2 7 5 . 7 0 7,606,920,939.89 少數(shù)股東權益 132,168,121.8962,229,787.56 66,193,429.62 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計8,776,163,703.65 8,776,163,703.65 8 , 4 2 5 , 7 0 2 , 0 6 3 . 2 68 , 4 2 5 , 7 0 2 , 0 6 3 . 2 67,673,114,369.51 7,673,114,369.51 負債和所有者權益（或
35、股東權益）總計負債和所有者權益（或股東權益）總計17,674,536,728.98 17,674,536,728.98 1 6 , 2 8 9 , 2 9 4 , 3 7 5 . 9 71 6 , 2 8 9 , 2 9 4 , 3 7 5 . 9 716,330,562,855.11 16,330,562,855.11 40PPT學習交流20112012財務數(shù)據(jù)分析表：一汽集團20112012財務數(shù)據(jù)分析表：20112012增長率主營收入3265267.332338490.47-28.38主營成本2726825.191970677.95-27.73主營利潤538,442.1436781.52
36、-68.31利潤總額1159164.5246578.814%歸屬上市公司股東216834782.51-75472569.67-448.87的凈利潤歸屬上市公司股東242355812.1-778628957.83-421.2841PPT學習交流一汽集團趨勢損益表一汽集團趨勢損益表201020102011201120122012基數(shù)基數(shù)增長率增長率增長率增長率 營業(yè)收入 37,295,901,634.25-12.36%-37.29% 減：營業(yè)成本 29,577,424,700.39-7.8%-33.3% 營業(yè)稅金及附加 1,846,739,538.09-15.44%-37.5% 銷售費用 2,28
37、5,898,902.78-2.5%0.38% 管理費用 1,448,785,549.826.27%-6.21% 財務費用 -14,158,246.69-235.1%-376.3% 資產(chǎn)減值損失 -555,711.16911.18%-100% 加：公允價值變動損益 0.00.0%0.0% 投資收益 104,456,389.6635.39%64.55% （其中:對聯(lián)營企業(yè)的投資收益） 104,456,389.6635.39%64.55% 營業(yè)利潤營業(yè)利潤 2,256,223,290.682,256,223,290.68-91.85%-91.85%-143.4%-143.4% 加：營業(yè)外收入 12,
38、979,346.30 162.1%160.7% 減：營業(yè)外支出 21,340,662.05-55%-47.3% （其中：非流動資產(chǎn)處置損失） 11,766,788.97-36.6%-71.2% 利潤總額利潤總額 2,247,861,974.932,247,861,974.93-913%-913%-142.6%-142.6% 減：所得稅費用 322,035,378.57-98.9%-164.04% 凈利潤凈利潤 1,925,826,596.36-90%-90%-139.07%-139.07%趨勢損益表分析42PPT學習交流第四節(jié)、前景分析要注重資產(chǎn)重組與并購的模式要注重資產(chǎn)重組與并購的模式繼續(xù)推
39、進繼續(xù)推進“資本運營資本運營”技術嫁接與管理文化整合技術嫁接與管理文化整合發(fā)揚自主創(chuàng)新精神發(fā)揚自主創(chuàng)新精神 43PPT學習交流 1 1、“有有償償兼兼并并”模模式式 2 2、“行行政政撮撮合合”行行政政行行資資產(chǎn)產(chǎn)劃劃撥撥 3 3、中中外外合合資，資，引引進進先先進進的的技技術術和和急急需需的的資資金。金。 4 4、繼繼續(xù)續(xù)對對被被兼兼并并企企業(yè)業(yè)進進行行重重組組一、要注重資產(chǎn)重組與并購的模式44PPT學習交流 一汽四環(huán)改制上市不是“資本運營”的結束而是“資本運營”的開始。他們今后的主要策略是股本擴張。 原因有兩條：1、股本小容易被控制；2、與一汽關系密切，成為一汽借殼上市”的工具（一汽總廠希
40、望有更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，但額度有限，所以希望通過具有較強股本擴張能力的四環(huán)來達到目的）。一汽四環(huán)股本擴張的大致方向是，因為一汽金杯（上市）是一汽客車的代表，一汽轎車（上市）是一汽轎車的代表，但一汽的卡車系列仍沒有一家上市公司作為代表，同時上市公司強大的造 血功能對企業(yè)具有相當吸引力。一汽四環(huán)股本擴張希望通過配股方式，在一汽內(nèi)部選擇優(yōu)質(zhì)企業(yè)配股上市（因理支柱性產(chǎn)品，配股不受30%的限制，所以可以大比例送配）。目標是通過送配成為代表一汽卡車的股本達十億的大型企業(yè)。準備在4月份配股時。在完成對一汽轎車的改制后以及兼并了，一汽集團又擬通過配股，將海南汽車制造廠納入到“一汽轎車”旗下。二、繼續(xù)推進“資本運
41、營”45PPT學習交流 一汽的 一個優(yōu)勢是技術開發(fā)能力強，另一個優(yōu)勢是具有先進的先進的管理經(jīng)驗和優(yōu)秀的企業(yè)精神、文化。在兼并重組過程中，通過“嫁接”和“整合” 等方式將之引入被兼并企業(yè)。一汽十幾年來，十分重視產(chǎn)品開發(fā)和技術開發(fā)系統(tǒng)，先后投入了2億多美元資金，從20多個國家引進40多項先進產(chǎn)品和制造技術，強化了產(chǎn)品開發(fā)和技術后方建設，形成了以汽車研究所和工廠研究院為主體，包括材料研究所、工藝裝備研究所、轎車研究所、散熱器研究所和車輪研究所在內(nèi)的工廠設計、產(chǎn)品開發(fā)、工藝實驗、裝備設計等相互配套的科研開發(fā)陣地。另一方面，在不斷強化企業(yè)管理的基礎上，基本形成了能夠適應市場要求的生產(chǎn)組織和管理方式。在強
42、化產(chǎn)品開發(fā)和市場營銷體系建設的同時，一汽對企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)方式進行了一系列的根本性改革。在設計管理上，實行了“滾動式”計劃管理；在生產(chǎn)組織上，采用精益式生產(chǎn)模式，以及“看板管理”、“經(jīng)濟批量”、“混流生產(chǎn)”等十幾種現(xiàn)代管理方式，實現(xiàn)了從推動式管理到“拉動式管理”，取得了顯著效果。在經(jīng)銷方面，引入大市場營銷觀念，建立以市場需求為主，從市場中來到市場中去的大循環(huán)營銷系統(tǒng)。一汽充分利用技術優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，根據(jù)被兼并企業(yè)的特點，對癥下藥，對兼并企業(yè)進行重組改造。 三、技術嫁接與管理文化整合46PPT學習交流 “自主品牌戰(zhàn)略將是中國一汽的最高戰(zhàn)略”“強化自主品牌戰(zhàn)略是一汽集團加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要舉措。”作為國民經(jīng)濟中的主導產(chǎn)業(yè)，汽車產(chǎn)業(yè)在加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變中具有重要意義，具體落實在一汽集團，關鍵是要增強企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，提升核心競爭力，在調(diào)結構、轉(zhuǎn)方式中推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、和諧發(fā)展、科學發(fā)展。 “自主發(fā)展是一汽集團的生命線，是國有企業(yè)的明天。自主的事業(yè)將是一汽人必思、必想、必干、必爭、必拼、必勝的事業(yè)。”透過徐建一滿懷激情的話語，人們仿佛看到，一汽集團猶如一輛高速行駛的汽車，正在自主事業(yè)的金光大道上向著未來飛馳。四、發(fā)揚自主創(chuàng)新精神 47PPT學習交流
一汽集團財務報告ppt課件
