《商業(yè)銀行資本管理》PPT課件.ppt

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第九章商業(yè)銀行資本管理,【學(xué)習(xí)目的與要求】本章要求學(xué)生了解、掌握商業(yè)銀行資本的概念、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及其充足度要求，并深刻理解資本在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的功能作用；掌握《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于統(tǒng)一銀行資本構(gòu)成和資本衡量的規(guī)定；如何按《巴塞爾協(xié)議》的要求來規(guī)范我國商業(yè)銀行的資本管理，使我國銀行的資本構(gòu)成趨于合理，并按國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)我國銀行的資本充足度。,【學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn)】學(xué)習(xí)重點(diǎn):商業(yè)銀行資本金的功能；《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容；資本充足率的計(jì)算學(xué)習(xí)難點(diǎn):商業(yè)銀行資本適宜度的衡量；如何按《巴塞爾協(xié)議》的要求來規(guī)范我國商業(yè)銀行的資本管理，使我國銀行的資本構(gòu)成趨于合理，并按國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)我國銀行的資本充足度。,[導(dǎo)入案例]海南發(fā)展銀行關(guān)閉的案例1998年春節(jié)以后，令金融界最恐懼的事件在中國最南端的海南島發(fā)生了。每天一大早，在海南發(fā)展銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)排成長(zhǎng)隊(duì)的取款人便成為海南島上的熱門話題，各種傳聞加劇了人們的心理恐慌，而恐慌的心理又促進(jìn)了更多的人們加入了取款的行列。終于，令社會(huì)和金融界最害怕的事件----擠兌，在新中國的商業(yè)銀行第一次發(fā)生了。甚至于越來越多的儲(chǔ)戶將定期存款變活期存款取出。由于資金只出不進(jìn)，海南發(fā)展銀行不得已限制取款時(shí)間和取款金額，這使存款人能取款的時(shí)間間隔越來越長(zhǎng)，能取出的數(shù)額卻越來越少。,1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)出公告稱：鑒于海南發(fā)展銀行不能及時(shí)支付到期債務(wù)，為了保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，中國人民銀行決定于1998年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行，停止其一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，由中國人民銀行依法成立清算組，對(duì)海南發(fā)展銀行進(jìn)行關(guān)閉清算。新中國建國近50年，發(fā)生的第一例商業(yè)銀行被關(guān)閉案，新加坡和中國香港、澳門、臺(tái)灣等國內(nèi)的報(bào)紙?jiān)谑掳l(fā)的第二天紛紛刊出這條消息。,第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與功能,一、商業(yè)銀行資本的含義國際上通常將其定義為：銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。為規(guī)范商業(yè)銀行資本金的雙重性質(zhì)，通常把產(chǎn)權(quán)資本金稱為一級(jí)資本金或核心資本金，把債務(wù)資本金稱為二級(jí)資本金或附屬資本金。,二、商業(yè)銀行資本的功能（一）營(yíng)業(yè)功能1.資本是銀行開業(yè)經(jīng)營(yíng)的先決條件，沒有達(dá)到規(guī)定的資本金數(shù)額是不能注冊(cè)的。2.資本為銀行開業(yè)提供了啟動(dòng)資金。3.資本為銀行的擴(kuò)張和銀行新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供了資金，使銀行得以擴(kuò)大市場(chǎng)份額。（二）保護(hù)功能銀行資本是保護(hù)存款人利益、承擔(dān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保障。,（三）管理功能管理功能是從銀行資本是金融管理當(dāng)局進(jìn)行金融監(jiān)管的重要參數(shù)，并進(jìn)一步成為金融監(jiān)管當(dāng)局不可缺少的調(diào)控手段和調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。三、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素（一）相關(guān)的法律制度規(guī)定（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r（三）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)（四）銀行的信譽(yù),第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》,一、《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容國際清算銀行成員國（包括美國、英國、法國德國、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國集團(tuán)和盧森堡、加拿大等12國）的中央銀行于1988年7月在瑞士召集并發(fā)起成立了“巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)”（簡(jiǎn)稱“巴塞爾委員會(huì)”），并簽署通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議》），統(tǒng)一了國際商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，制訂了銀行資本充足比例的國際監(jiān)管條例。,（一）關(guān)于資本定義及構(gòu)成《巴塞爾協(xié)議》將銀行資本分為兩大類，一類是核心資本，又稱一級(jí)資本；另一類是附屬資本，又稱二級(jí)資本。1.核心資本（一級(jí)資本）。核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，應(yīng)占銀行全部資本的50%以上。主要由兩部分組成。（1）實(shí)收資本。實(shí)收資本是指已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股，這是永久的股東權(quán)益。（2）公開儲(chǔ)備。包括股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值等。,2.附屬資本（二級(jí)資本）。具體包括以下五項(xiàng)內(nèi)容。（1）未公開儲(chǔ)備，又叫隱蔽儲(chǔ)備。是指雖未公開，但已反映在損益賬上并為銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。（2）重估儲(chǔ)備。重估儲(chǔ)備一是房產(chǎn)業(yè)重估儲(chǔ)備；二是證券重估儲(chǔ)備。（3）普通準(zhǔn)備金。普通準(zhǔn)備金是指為防備未來可能出現(xiàn)的一切損失而設(shè)立的，在損失一旦出現(xiàn)時(shí)可隨時(shí)用之彌補(bǔ)。（4）混合資本工具。混合資本工具是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。（5）次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)資本。次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)資本包括普通的、無擔(dān)保的初級(jí)債券和到期年限五年以上的次級(jí)債券資本工具以及不許贖回的優(yōu)先股。,（二）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定分為表內(nèi)和表外兩部分。1.資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)2.資產(chǎn)負(fù)債表表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),（三）標(biāo)準(zhǔn)化比率核心資本核心資本比率＝————————100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)核心資本＝————————————100%≥4%∑（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）核心資本＋附屬資本總風(fēng)險(xiǎn)資本比率＝—————————————100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)核心資本＋附屬資本＝———————————————100%≥8%∑（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）,（四）過渡期和實(shí)施安排從《巴塞爾協(xié)議》提出到1992年底大約有4年半時(shí)間，委員會(huì)建議采取一個(gè)中期目標(biāo)，即在1990年底之前，簽約各國初具規(guī)模的銀行都應(yīng)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，將該比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成員國的國際銀行都應(yīng)達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。,二、《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本充足性管理的要求（一）“分子對(duì)策”的要求“分子對(duì)策”是指應(yīng)盡可能提高銀行的資本金總量，優(yōu)化資本金結(jié)構(gòu)。（1）不斷通過發(fā)行股票或提高利潤(rùn)留存比率來增加銀行自有資本，或通過發(fā)行附屬債務(wù)方式來增加附屬資本。（2）盡可能獲取附屬資本金，使商業(yè)銀行的總資本得到最大限度的增加。（二）“分母對(duì)策”的要求“分母對(duì)策”是指應(yīng)盡量降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。,（1）努力降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)較高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重。（2）加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目的管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。三、《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展------《新巴塞爾資本協(xié)議》的三大支柱。（一）第一支柱：最低資本規(guī)定新資本協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）第二支柱：外部監(jiān)管（三）第三支柱：市場(chǎng)約束,第三節(jié)商業(yè)銀行資本金的籌集,一、商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集（一）內(nèi)部籌集的方法1.增加各種準(zhǔn)備金2.收益留存（二）銀行資本內(nèi)部籌集的優(yōu)點(diǎn):1.總成本較低；2.不會(huì)使股東控制權(quán)削弱。（三）銀行資本內(nèi)部籌集的缺點(diǎn):1.政府當(dāng)局對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制。2.銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模的限制。3.受到銀行股利分配政策的影響。,二、商業(yè)銀行資本的外部籌集（一）發(fā)行普通股-----商業(yè)銀行資本的基本形式1.商業(yè)銀行以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于:（1）沒有固定的股息負(fù)擔(dān)，銀行具有主動(dòng)權(quán)和較大的靈活性。（2）沒有固定的償還期。（3）利于提高銀行的信譽(yù)，利于銀行籌資。,2.商業(yè)銀行通過發(fā)行普通股籌資有以下缺點(diǎn):（1）影響原股東的控制權(quán)。（2）影響股票的收益。（3）發(fā)行成本高。（4）資本成本高。,（二）發(fā)行優(yōu)先股1.優(yōu)點(diǎn):（1）不削弱普通股股東的控制權(quán)。（2）優(yōu)先股的融資成本是事先確定的。（3）普通股股東可獲得杠桿作用效益。2.缺點(diǎn):（1）較一般負(fù)債成本較高。（2）沒有稅收的優(yōu)惠。(3)優(yōu)先股過多會(huì)降低銀行信譽(yù)。,（三）發(fā)行資本票據(jù)和債券1.優(yōu)點(diǎn)(1)考慮稅收因素后，長(zhǎng)期債務(wù)反而更便宜。(2)通常發(fā)行股票的成本要比發(fā)行債券的成本高一些。(3)可用資金多、籌資成本低。(4)發(fā)行資本票據(jù)和債券可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。2.缺點(diǎn):(1)債務(wù)資本不是永久性資本，到期必須支付。(2)債務(wù)資本對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力自然也不如權(quán)益資本。,第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議》在我國的實(shí)施,我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年3月1日正式實(shí)施了適合我國國情的資本管理制度------《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。,一、我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（一）核心資本1、實(shí)收資本。實(shí)收資本是指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。2、資本公積。資本公積是指銀行在籌集資本金過程中，投資者繳付的出資額超出注冊(cè)資本部分、法定資產(chǎn)重估增值及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)等原因所增加的資本。3、盈余公積。盈余公積是指銀行按規(guī)定每年從稅后利潤(rùn)中提取的，商業(yè)銀行自我發(fā)展的一種積累。4、未分配利潤(rùn)。未分配利潤(rùn)是歷年進(jìn)行利潤(rùn)分配后剩余部分的累積額。5、少數(shù)股權(quán)。在合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。,（二）附屬資本1、重估儲(chǔ)備。商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)備。2、一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。3、優(yōu)先股。商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。4、可轉(zhuǎn)換債券。商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。5、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。,二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定三、資本充足率計(jì)算商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。計(jì)算公式為：資本－扣除項(xiàng)資本充足率=——————————100%≥8%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本核心資本－核心資本扣除項(xiàng)核心資本充足率=————————100%≥4%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,資料我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)情況,相關(guān)數(shù)據(jù)：截至2008年6月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有175家，比年初增加14家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的84.2%。,【本章小結(jié)】1.商業(yè)銀行資本金是銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。資本金代表投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有權(quán)。商業(yè)銀行資本具有營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。2.為了保證銀行的安全與國際銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，1988年7月國際清算銀行正式發(fā)表了一個(gè)統(tǒng)一的國際銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，全稱為《巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱為《巴塞爾協(xié)議》。該協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，同時(shí)還規(guī)定了衡量國際銀行業(yè)資本充足率的指標(biāo)。,3.與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更加廣泛、更加復(fù)雜，它摒棄了以往一刀切式的資本監(jiān)管方式，提出了計(jì)算資本充足率的幾種不同方法，供各國選擇；除最低資本充足率8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和信息披露兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱。,【關(guān)鍵名詞】資本金核心資本金附屬資本金資本盈余一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)【復(fù)習(xí)與思考】1、銀行的資本對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)有什么意義？2、《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行資本構(gòu)成是如何規(guī)定的？3、銀行資本金的需要量主要與哪些因素相關(guān)？4、新資本協(xié)議的三大支柱是什么？5、我國對(duì)銀行資本構(gòu)成是如何規(guī)定的？6、商業(yè)銀行資本的籌措渠道有哪些？,