XX年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告.doc

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1、 2016年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告2016年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告根據(jù)州財(cái)政局統(tǒng)一部署，我局于2016年6月9日至6月18日，組織開(kāi)展了會(huì)計(jì)自查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下：一、自查工作開(kāi)展情況我局根據(jù)西政財(cái)監(jiān)字2016351號(hào)文件，按規(guī)定對(duì)州民政局開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。為確保此次會(huì)計(jì)自查工作順利進(jìn)行，我局由財(cái)務(wù)室和辦公室具體負(fù)責(zé)此次會(huì)計(jì)自查工作。對(duì)單位的預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算及內(nèi)控制度執(zhí)行和國(guó)有資產(chǎn)管理情況、“收支兩條線”管理、專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理情況，以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范情況，嚴(yán)格按照文件的統(tǒng)一部署和要求，認(rèn)真開(kāi)展了此次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查自查工作。二、自查情況 (一)州民政局設(shè)財(cái)務(wù)室，由副局長(zhǎng)楊栽林和

2、辦公室管理，財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)、出納、工資核算崗位人員各一名。我局對(duì)財(cái)政預(yù)算各下屬單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一管理，各單位不私設(shè)“小金庫(kù)”?！爸鸺?jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，加強(qiáng)支票管理，出納、會(huì)計(jì)各司其職，互相制約。做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年及時(shí)將各類(lèi)會(huì)計(jì)賬、證、表等資料分類(lèi)裝訂，立卷歸檔。保證機(jī)關(guān)整體工作的正常運(yùn)行。（二）總體情況。我局財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)賬戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)

3、資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。我局2015年初總預(yù)算為869.9萬(wàn)元，年內(nèi)追加2922.48萬(wàn)元，上年結(jié)余1697.44萬(wàn)元，實(shí)際總收入3792.38萬(wàn)元，實(shí)際總支出3402.51萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行率為89.72%。其中，工資和福利支出年初預(yù)算為273.3萬(wàn)元，年內(nèi)追加47.09萬(wàn)元，實(shí)際總收入320.39萬(wàn)元，實(shí)際總支出318.58萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行率為99.44%。商品和服務(wù)支出年初預(yù)算為81.5萬(wàn)元，年內(nèi)追加13.26萬(wàn)元，上年結(jié)余28.89萬(wàn)元，實(shí)際總收入94.76萬(wàn)元，實(shí)際總支出81.41萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行率為85.91%。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出年初預(yù)算為173.6萬(wàn)元，年內(nèi)追加140.

4、89萬(wàn)元，實(shí)際總收入314.49萬(wàn)元，實(shí)際總支出313.72萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行率為99.76%。州級(jí)專(zhuān)項(xiàng)總收入485.2萬(wàn)元，其中上年結(jié)余13萬(wàn)元，年初預(yù)算為341.5萬(wàn)元，年內(nèi)追加141.7萬(wàn)元，總支出471.18萬(wàn)元，結(jié)余25.02萬(wàn)元。省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)總收入為2579.54萬(wàn)元，其中上年結(jié)余1655.55萬(wàn)元，總支出為2217.62萬(wàn)元，結(jié)余2017.46萬(wàn)元。截止2016年4月底，我局2016年1至4月預(yù)算編制執(zhí)行情況如下：公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算414900元，已執(zhí)行121321.9元，結(jié)余293578.1元；邊界聯(lián)檢工作經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算100000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余100000元；彩票發(fā)行費(fèi)年初預(yù)算40

5、0000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余400000元；區(qū)劃改革工作經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算100000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余100000元；孤兒基本生活保障補(bǔ)助資金年初預(yù)算290000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余290000元；軍隊(duì)離退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)年初預(yù)算296000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余296000元；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算74000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余74000元；兒童福利院公益性崗位人員工資及運(yùn)行費(fèi)年初預(yù)算180000元，已執(zhí)行32079元，結(jié)余147921元；社會(huì)組織黨工委工作經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算150000元，已執(zhí)行10914.6元，結(jié)余139085.4元；社會(huì)救助工作經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算150000元，已執(zhí)行8479.2元，

6、結(jié)余141520.8元；雙擁領(lǐng)導(dǎo)小組工作經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算100000元，已執(zhí)行2058.2元，結(jié)余97941.8元；雙擁慰問(wèn)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算350000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余350000元；民間組織管理評(píng)估經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算100000元，已執(zhí)行14510元，結(jié)余85490元；退休人員工資年初預(yù)算427281.6元，已執(zhí)行254925.78元，結(jié)余172355.82元；軍隊(duì)移交離退休人員管理經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算30000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余30000元；軍休干部工資年初預(yù)算2770000元，已執(zhí)行692270.12元，結(jié)余2077729.88元；救助中心保安工資年初預(yù)算60000元，已執(zhí)行8000元，結(jié)余52000元

7、；慈善工作經(jīng)費(fèi)和慈善突發(fā)臨時(shí)救助年初預(yù)算50000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余50000元；中央自然災(zāi)害生活補(bǔ)助年初預(yù)算2000000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余2000000元；兒童福利院及流浪未成年人救助保護(hù)中心取暖費(fèi)年初預(yù)算220000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余220000元；救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫(kù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算200000元，已執(zhí)行32280元，結(jié)余167720元；農(nóng)牧區(qū)困難牧民家庭兩節(jié)慰問(wèn)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算32000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余32000元；老齡辦工作經(jīng)費(fèi)及老年大學(xué)工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算50000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余50000元；敬老月活動(dòng)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算50000元，已執(zhí)行0元，結(jié)余50000元；固定電話(huà)費(fèi)、女職

8、工衛(wèi)生費(fèi)年初預(yù)算8840元，已執(zhí)行0元，結(jié)余8840元；獨(dú)生子女費(fèi)年初預(yù)算1260元，已執(zhí)行0元，結(jié)余1260元。收入方面。收入全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定賬目統(tǒng)一核算，沒(méi)有違規(guī)使用票據(jù)，沒(méi)有白條收費(fèi)和不開(kāi)收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類(lèi)票據(jù)均管理規(guī)范，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有任何形式的“小金庫(kù)”。支出方面。嚴(yán)格按照年初部門(mén)預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行支出，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為，嚴(yán)格管控，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)方面。根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法，結(jié)合實(shí)際情況，嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)。超標(biāo)準(zhǔn)

9、配置資產(chǎn)，任何科室和個(gè)人出借。資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，實(shí)行統(tǒng)一管理。專(zhuān)項(xiàng)資金方面。嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和單位財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)撥款，騙取專(zhuān)項(xiàng)資金；未截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專(zhuān)項(xiàng)資金等行為。三、存在的具體問(wèn)題（一）會(huì)計(jì)科目不夠規(guī)范，部分經(jīng)費(fèi)未列出經(jīng)費(fèi)明細(xì)會(huì)計(jì)科目;（二）有會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不當(dāng)，次月調(diào)整的現(xiàn)象。四、問(wèn)題糾正處理情況通過(guò)自查后將對(duì)經(jīng)費(fèi)科目列出二級(jí)明細(xì)會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)格規(guī)范記賬方法，避免次月調(diào)整賬務(wù)的現(xiàn)象。五、今后進(jìn)一步加強(qiáng)管理的主要措施我局在自查后，將進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)法制教育，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保資金的合理使用，堅(jiān)決杜絕挪用資金現(xiàn)象。將進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防止腐敗的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角。5 / 5