關于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會紀要(安徽省)

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關于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會紀要（安徽省） 點擊上面藍色字體“刑事實務”可以關注本欄目，關注后可以每天自動收到專業(yè)信息資料來源于下發(fā)的文件安徽省高級人民法院、安徽省人民檢察院、安徽省公安廳關于印發(fā)《關于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會紀要》的通知 2014年12月31日 為準確適用法律，提高案件質(zhì)量，有力打擊犯罪，省高級人民法院、省人民檢察院、省公安廳就規(guī)范辦理合同詐騙、非法集資、非法經(jīng)營、職務侵占犯罪案件，開展聯(lián)合調(diào)研。通過征求部分市法院、檢察院、公安局意見，召開聯(lián)席座談研討會，就相關問題取得了共識?，F(xiàn)紀要如下： 一、合同詐騙案件 （一）關于非法占有目的要從客觀行為推定主觀目的，即從事實、行為、手段、情形、后果等方面，全面收集對被告人有利和不利的證據(jù)。 要堅持主客觀相一致。對僅有履約態(tài)度，沒有履約行為的，或雖采取了欺騙的手段，但有真實履約行為的情形，認定非法占有目的時，應當考察簽訂、履行合同的全部客觀行為，并結合行為人對主觀故意的供述，慎重處理。 要注重基礎事實真實。據(jù)以推定的基礎事實必須是有證據(jù)予以證明的客觀事實，且作為推定的基礎事實和待證事實之間應當有緊密的常態(tài)聯(lián)系。合同詐騙罪與合同經(jīng)濟糾紛的本質(zhì)區(qū)別，在于行為人是否具有非法占有的目的。 要依次考察行為人簽訂合同時的履約能力和擔保真?zhèn)危男泻贤杏袩o實際履約行為、對財物的處置情況、未履行合同的原因以及違約后的表現(xiàn)等方面綜合判定。 有下列行為之一，且行為人不能提出合理辯解，一般應當認定具有“非法占有目的”：1.以欺騙手段取得財物，用于非法經(jīng)營或從事違法犯罪活動，導致財物不能返還的；2.抽逃、轉移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的；3.隱匿、銷毀賬目，以逃避返還資金的；4.明知沒有履行合同的條件，而騙取他人資金不返還的；5.隱瞞合同標的已出賣或抵押的事實，與他人簽訂買賣合同，收取貨款不返還的；6.采用“借新債還舊債”方式循環(huán)騙取他人資金，導致資金不能歸還的；7.收到對方款物后，不履行合同義務，主要用于揮霍，高利貸等非法投資活動，導致資金不能歸還的；8.無正當理由，以明顯低于市場的價格變賣貨物，導致不能歸還貨款的；9.其他非法占有款物，不能返還的行為。 （二）關于數(shù)額標準 個人涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在2萬元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在10萬元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。 單位涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在10萬元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在50萬元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。 合同詐騙犯罪的數(shù)額，一般應以行為人實際未還的數(shù)額來認定。對行為人騙取實物后變現(xiàn)的，犯罪數(shù)額以被騙物品實際鑒定價值來認定；如果變現(xiàn)后取得的數(shù)額高于鑒定價值的，以實際取得的數(shù)額認定。 對于多次行騙，并以后次詐騙財物歸還前次詐騙財物，在計算詐騙數(shù)額時，應當將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實際未歸還的數(shù)額認定；被害人的實際損失額或行為人多次行騙的總額可作為量刑情節(jié)予以考慮。行為人為實施犯罪所支付的好處費、車旅費等應當計入犯罪數(shù)額。 （三）關于刑民交叉案件 對于正在偵查、起訴、審判的合同詐騙刑事案件，有關單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財物的，人民法院應當不予受理，并將有關材料移送公安機關或者檢察機關。 人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有合同詐騙犯罪嫌疑的，應當裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行，并及時將有關材料移送公安機關或者檢察機關。 對于正在偵查、起訴、審理的合同詐騙刑事案件，發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬于同一事實，或者被申請執(zhí)行的財物屬于涉案財物的，應當及時通報相關人民法院。人民法院經(jīng)審查屬實的，應當依照上述規(guī)定處理。 二、非法集資案件 （一）關于案件管轄 非法集資刑事案件的地域管轄，應當依照刑事訴訟法的有關規(guī)定，實行以犯罪地管轄為主、被告人居住地管轄為輔的原則。犯罪地包括非法集資活動的組織策劃地、指揮操縱地、宣傳推介地、發(fā)展參與集資人員地、涉案財物收支地、藏匿轉移地以及其他重要的行為實施地和危害結果發(fā)生地。 （二）關于證據(jù)要求 通過收集行為人集資行為未經(jīng)有關部門批準的相關書證資料、公司登記注冊資料等認定其集資的非法性；通過收集行為人的相關虛假宣傳資料認定集資的公開性；通過收集國家同期利率表、集資協(xié)議、資金返還本息憑據(jù)等材料認定集資的利誘性；通過收集集資參與人的陳述、目擊集資人群體上訪或其他過激行為的證人和處理上述事件的部門或公務員的證言、電子郵件、聊天記錄、手機短信等材料認定集資行為的社會性。 要重點查明行為人對非法集資資金的管理、使用、退賠能力以及集資參與人參加集資的起因、方式、金額、回報、損失等方面。集資詐騙犯罪中，還應進一步查明行為人編造、夸大經(jīng)營業(yè)績，虛構集資用途，虛假承諾高額回報，隱瞞事實真相的相關證據(jù)。 對被害人人數(shù)眾多的案件，公安機關立案后應及時發(fā)布公告，要求被害人限期申報債權，查明被害人的實際損失。 非法集資刑事案件的相關財務賬目等以電子數(shù)據(jù)形成并存在的，注重電子證據(jù)提取收集、固定保全的方式方法。電子證據(jù)的收集, 不僅要收集電子數(shù)據(jù)本身, 還需收集與系統(tǒng)穩(wěn)定性及軟件的使用等情況的證明，對檢查的過程進行詳細的描述,突出原始數(shù)據(jù)的完整性，內(nèi)容涉及電算化的,應當由司法會計專家對提取的資料進行現(xiàn)場檢驗。 依法作出的司法會計鑒定是認定犯罪嫌疑人、被告人非法集資金額、損失數(shù)額、犯罪金額的重要證據(jù)。公安機關一般應根據(jù)查獲的相應財務資料，委托具有鑒定資質(zhì)的鑒定機構依法作出鑒定意見。鑒定意見應當包括非法集資總額、集資人數(shù)、集資金額、集資損失情況，公司的支出、公司資產(chǎn)及負債情況，應收、應付款項及公司規(guī)模、經(jīng)營狀況等主要內(nèi)容。 （三）相關問題 對于具有存取款業(yè)務的金融機構故意抬高存款利息吸收存款且數(shù)額達到立案標準的，一般不以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。但金融機構及其工作人員以牟利為目的，利用工作便利，采取卡折分離、資金賬外操作或其他手段，配合或伙同外部人員實施非法集資犯罪，應根據(jù)其主觀動機和行為特征，依照刑法的相關規(guī)定定罪處罰。 “明顯不成比例”需要在查明集資目的、所籌資金去向、未將集資款充分用于生產(chǎn)經(jīng)營的行為與集資款不能歸還后果之間的因果關系等基礎上，根據(jù)經(jīng)驗法則，結合普通人的認知水平綜合判斷。 行為人收到集資人本金時，行為人預先支付利息或參與集資人員預先扣除利息的，該利息部分不計入犯罪總額；行為人按約定支付到期利息，本金繼續(xù)使用的，不累計計入犯罪總額；同一集資參與人以獲取的利息及原有本金疊加投入的，利息部分計入犯罪總額，本金部分不累計。 行為人既明確向單位內(nèi)部、親友等特定對象集資，又通過公開宣傳的方式向社會不特定對象集資，向單位內(nèi)部、親友集資部分不計入犯罪總額。但行為人通過公開宣傳的方式，不針對特定對象，概括吸收特定對象和不特定對象資金，吸收特定對象部分的資金計入犯罪總額。 非法集資刑事案件中，集資詐騙數(shù)額接近“數(shù)額特別巨大”的標準，且因集資款不能歸還導致被害人死亡或精神失常的，或者嚴重影響了當?shù)氐慕?jīng)濟秩序、社會穩(wěn)定等其他嚴重情節(jié)的，可以認定為具有“其他特別嚴重情節(jié)”。 三、非法經(jīng)營案件 對“違反國家規(guī)定”，應當嚴格依照刑法第九十六的規(guī)定執(zhí)行，除法律、行政法規(guī)等國家規(guī)定已有明確規(guī)定，為執(zhí)行國家規(guī)定而制定具體規(guī)定的地方性法規(guī)、部門規(guī)章可以作為認定違反國家規(guī)定參考外，其他地方性法規(guī)、部門規(guī)章不屬于國家規(guī)定。 對“其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為”，應當根據(jù)非法經(jīng)營行為對社會安全、公共利益、經(jīng)濟秩序、生態(tài)環(huán)境及人身財產(chǎn)安全造成或可能造成的危害程度綜合認定。 除此前相關司法解釋、規(guī)范性文件已有規(guī)定的外，具有下列情形之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，屬于“其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為”；1.非法從事國家法律明確禁止經(jīng)營范圍業(yè)務活動的；2.非法從事藥品經(jīng)營業(yè)務的；3.非法從事生產(chǎn)、銷售、安裝衛(wèi)星地面接收設施經(jīng)營業(yè)務的；4.非法從事互聯(lián)網(wǎng)接入經(jīng)營業(yè)務的；5.非法從事保安服務業(yè)務的。 以虛構交易等手段騙取銀行出具承兌匯票后，將銀行承兌匯票直接予以倒賣或?qū)y行承兌匯票貼現(xiàn)后的資金用于高利放貸，構成騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，高利轉貸罪或者票據(jù)詐騙罪的，依照刑法的相關規(guī)定定罪處罰。明知他人實施前款犯罪行為，為其提供中介、貼現(xiàn)等幫助的，以共同犯罪論處。 違反土地管理、城市房地產(chǎn)管理、城鄉(xiāng)規(guī)劃等法律法規(guī)，未經(jīng)批準擅自改變土地用途從事建房出售、出租等房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動的，一般不以非法經(jīng)營罪、非法轉讓、倒賣土地使用權罪、合同詐騙罪論處。非法占用耕地、林地等農(nóng)用地構成犯罪的，依照刑法第三百四十二條規(guī)定定罪處罰。 四、職務侵占案件 （一）關于非法占有目的 行為人不承認具有占為己有的目的，但是通過下列手段之一改變單位財產(chǎn)所有權歸屬的，可推定具有非法占有的目的： 1.虛構需要支付的“好處費”、 應付款及業(yè)務支出項目將單位資金占為己有的；2.業(yè)務人員、技術人員利用單位系統(tǒng)內(nèi)部漏洞，篡改數(shù)據(jù)侵占單位資金的；3.財務人員侵占單位資金后，作假帳填平賬目的；4.使用占有的資金進行違法犯罪活動，導致不能歸還的。 （二）相關問題 單位聘用的合同員工、臨時員工及用工合同到期后沒有續(xù)簽合同的原單位工作人員，利用在單位工作的職務便利，非法占有單位財物的，可以職務侵占罪追究刑事責任。 行為人因代理公司業(yè)務或冒用他人名義以虛假身份應聘到公司，利用職務之便將單位財物占為己有的，可以構成職務侵占罪。以公司代理人身份，通過簽訂合同騙取他人財物據(jù)為己有的，以合同詐騙罪論處。 行為人因與單位存在勞資或者經(jīng)濟糾紛，公開占有單位財物，并在事前、事中或事后就侵占單位資產(chǎn)的行為告知對方，明確說明侵占單位資產(chǎn)與糾紛的關系等情況，不宜認定為職務侵占罪。 因單位拖欠行為人工資、獎金等勞動報酬，行為人利用職務便利占有明顯超出其報酬的公司財物，構成犯罪的，原則上以職務侵占罪論處。 “利用職務便利”主要是指通過主管、管理、經(jīng)手、保管本單位財物等職務便利占有單位財物的行為。行為人超越其所從事事務的權限，利用工作或熟悉作案環(huán)境等便利占有單位財物的行為，不宜認定為職務侵占。 本紀要自下發(fā)之日起參照執(zhí)行。如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題，請及時向相應上級機關反映。如與新的法律、司法解釋的規(guī)定不一致的，按法律、司法解釋的規(guī)定執(zhí)行。