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1、第六章 亞當斯密的經(jīng)濟學說,本章主要內(nèi)容 斯密經(jīng)濟學說的產(chǎn)生及其理論特征 歷史背景、方法論的特點和影響 斯密經(jīng)濟學說的主要內(nèi)容 分工、交換和貨幣理論，價值理論，社會資本再生產(chǎn)理論，國家、財政和稅收理論，經(jīng)濟自由與國際貿(mào)易理論,,一、亞當斯密的生平、著作與方法,亞當斯密（1723 1790） 18世紀英國古典政治經(jīng)濟學的杰出的代表和理論體系的建立者。他第一次把以前的經(jīng)濟知識歸結(jié)為一個統(tǒng)一和完整的體系并加以豐富和發(fā)展，是公認的經(jīng)濟學宗師。,1亞當斯密所處的時代背景 亞當斯密學說形成于18世紀5070年代，比威廉配第晚100多年。 生產(chǎn)關(guān)系：18世紀中葉，英國已從農(nóng)業(yè)占優(yōu)勢的國家轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)占據(jù)首要地
2、位的工業(yè)國，18世紀60年代，英國工業(yè)革命開始展開。資產(chǎn)階級占據(jù)統(tǒng)治地位。 工業(yè)：英國工場手工業(yè)發(fā)展到最后的繁榮階段，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，工場手工業(yè)發(fā)展的局限性同市場需求迅速增長之間的矛盾日益顯露出來。與此同時，工場手工業(yè)內(nèi)部的勞動分工已相當細密并日趨專業(yè)化，生產(chǎn)技術(shù)不斷改進，為機器大生產(chǎn)創(chuàng)造了條件。1760年，英國開始了產(chǎn)業(yè)革命，引擎、飛梭、改良織布機、水力織布機、蒸汽機等一系列發(fā)明和應(yīng)用，標志著英國從工廠手工業(yè)向機器大工業(yè)過渡。 農(nóng)業(yè)：資本主義農(nóng)場成為英國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的主要形式，圈地運動進一步發(fā)展，資本主義大農(nóng)場興起，加快了農(nóng)民的破產(chǎn)，從而為資本主義工業(yè)發(fā)展提供了大量廉價了勞動力和原料。 商業(yè)：
3、外貿(mào)取得了驚人發(fā)展，已居世界首位，英國的商人遍布世界各地。外貿(mào)伴隨著殖民擴張，英國確立起了海上霸權(quán)，發(fā)展為最大的殖民帝國。資產(chǎn)階級掌握大量貨幣財富，為資本主義發(fā)展提供了貨幣資本。 社會階級結(jié)構(gòu)：18世紀中葉，城市化進程加快，人口迅速向城市轉(zhuǎn)移，英國已形成了典型的資本主義社會結(jié)構(gòu)，社會中明顯區(qū)分為地主階級、資產(chǎn)階級和無產(chǎn)階級這三大階級。這時，無產(chǎn)階級還沒有成為一支獨立的政治力量，還沒有對資產(chǎn)階級構(gòu)成威脅。新興資產(chǎn)階級迫切需要改變傳統(tǒng)的重商主義國家政策，自由競爭、自由放任和自由貿(mào)易成為清除封建法制殘余、反對國家干預(yù)和擴張對外貿(mào)易的新口號。斯密經(jīng)濟學說正是適應(yīng)這種要求而產(chǎn)生的。,2亞當斯密的生平 亞
4、當斯密（17231790）出生于蘇格蘭的柯卡爾迪，14歲入格拉斯哥大學，17歲進入牛津大學。 1746年斯密從牛津大學畢業(yè)后回到柯卡爾迪，1751年到格拉斯哥大學任教。在格拉斯哥大學講授邏輯學和道德哲學，道德哲學的講授內(nèi)容包括四個部分：神學、倫理學、法學和政治學。其中講義的第二部分作為道德情操論的主要內(nèi)容發(fā)表，第三和第四部分由別人根據(jù)一個學生的筆記在1896年出版，題為關(guān)于法律、警察、歲入及軍備的講演。 1764年，斯密作為私人教師陪同布克萊公爵到歐洲大陸游歷。曾在法國停留三年，同法國啟蒙學派著名學者伏爾泰、重農(nóng)主義創(chuàng)始人魁奈、重農(nóng)學派著名代表人物杜爾哥等人交往并結(jié)下友誼。 1767年他回到家
5、鄉(xiāng)，專心從事政治經(jīng)濟學理論研究和寫作。1773年 5月斯密被接納為英國皇家學會會員。 1776年 3月出版了國民財富的性質(zhì)和原因的研究（簡稱國富論），書中的經(jīng)濟觀點集中地體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)階級的利益和要求，因而受到了熱烈的贊揚。該書對當時政府的經(jīng)濟政策產(chǎn)生了一定的影響。1776年斯密被授予愛丁堡市榮譽市民稱號。17871789年他被選為格拉斯哥大學名譽校長。,3亞當斯密的著作 斯密生前只出版了道德情操論和國民財富的性質(zhì)和原因的研究兩部著作。后人在斯密去世后出版了哲學問題論集（1793）。他的學生所做的他于1763年講課的筆記在1896年出版，即關(guān)于法律、警察、歲入及軍備的講演。格拉斯哥大學出版的亞
6、當斯密著作和通信全集（6卷）是斯密著作最完整的版本。 斯密的國富論在經(jīng)濟學說史上具有非常重要的地位，是英國古典政治經(jīng)濟學的劃時代巨著，把資產(chǎn)階級經(jīng)濟學發(fā)展成一個完整的體系。在后來相當長的時間內(nèi)，既是古典派的又是庸俗派的各學說的啟發(fā)點。 全書以國民財富為研究對象，以發(fā)展生產(chǎn)力、增加國民財富為主線，以勞動價值論為基礎(chǔ)，以資本主義社會三個階級的三種收入理論為核心，系統(tǒng)論述了政治經(jīng)濟學的各個范疇，幾乎包含了經(jīng)濟科學的各方面內(nèi)容，并同時運用了抽象分析法和歸納綜合法。書中指出：“政治經(jīng)濟學提出兩個目標：第一，給人民提供充足的收入或生計，第二，給國家或社會提供充分的收入，使公務(wù)得以進行?？傊淠康脑谟诟粐?/p>
7、裕民。 國富論的基本思想是經(jīng)濟自由。,國富論全書分為五篇： 在第1篇中，斯密說明了勞動生產(chǎn)力得以改進的原因和勞動生產(chǎn)物自然而然分配給社會各階級的順序。這一篇的基本結(jié)構(gòu)是分工貨幣價值三個階級的基本收入（工資、利潤、地租）。 在第2篇中，斯密分析了資本的性質(zhì)、積累和用途。斯密把資本看做積累的一部分，是國民財富增長的又一主要原因。他把資本分為固定資本和流動資本，分析資本作用和積累的條件，敘述生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的區(qū)別，以及資本的幾種形態(tài)，即借貸資本、工業(yè)資本和商業(yè)資本的區(qū)別。 在第3篇中主要考察了羅馬帝國崩潰以來歐洲農(nóng)村的衰落與城市的興起與繁榮，論述了不同國度中財富的不同發(fā)展途徑和后果。 在第4篇中
8、，斯密集中討論了政治經(jīng)濟學體系，對早期政治經(jīng)濟學的發(fā)展進行了理論概括。其中對重商主義進行了詳盡的批判，對重農(nóng)主義進行了全面的評價。 在第5篇中，斯密以論君主或國家的收入為題，討論了國家的出現(xiàn)、地位、作用及各項經(jīng)濟職能，并提出了國家稅收的公平、確立、便利、經(jīng)濟四大原則。,4亞當斯密方法論的特點 在斯密的著作中，存在著許多相互矛盾的概念和理論，在價值、利潤、地租和工資等分析上常出現(xiàn)雙重的或多重的觀點和論述，被稱為斯密理論的二重性。斯密理論的這種二重性是斯密著作中反映出來的他的方法的二重性的結(jié)果。 斯密的二重方法是同他的二重研究任務(wù)相聯(lián)系的。 一方面，他使用內(nèi)在的分析方法，試圖深入研究資產(chǎn)階級資產(chǎn)階
9、級制度的內(nèi)在聯(lián)系，可以說是資本主義制度的生理學。 另一方面，他又使用外在分析方法，只把資本主義經(jīng)濟生活的過程中外部表現(xiàn)出來的東西，按照它表現(xiàn)出來的樣子加以描寫分類、敘述并歸入簡單概括的概念規(guī)定中。 因為這兩個任務(wù)是各自獨立進行的，所以在他的書中出現(xiàn)了相互矛盾的兩種表述方法，這是造成他對各種經(jīng)濟范疇雙重解釋的原因之一，也是造成他的的經(jīng)濟理論既有科學因素又有庸俗成分的原因之一。,二、斯密經(jīng)濟學說的主要內(nèi)容,（一）分工、交換和貨幣理論 1分工理論 斯密的經(jīng)濟學說是從分析分工開始的，分工理論不是從斯密開始的（如古希臘色諾芬），但他結(jié)合所處時期生產(chǎn)特點，更系統(tǒng)地說明了分工。 斯密把勞動生產(chǎn)率看做財富增
10、長的一個重要原因，并認為勞動生產(chǎn)率的提高最終是由分工引起的。 在經(jīng)濟學說史上，斯密最早全面地考察和敘述了分工對提高勞動生產(chǎn)率的作用，認為分工提高勞動生產(chǎn)率的原因是： 分工使勞動專業(yè)化，提高工人熟練程度； 分工節(jié)省變換工種的時間； 分工使使操作簡單化從而易于改良和發(fā)明機械。 斯密還考察了工場手工業(yè)內(nèi)部分工和社會分工。認為兩種分工具有同樣作用，都能提高勞動生產(chǎn)率，她們之間的區(qū)別只是觀察者主觀認識上的區(qū)別。 斯密還分析了分工對工人的不利影響。認為分工唯一不利的結(jié)果是使工人終生從事一種簡單操作，沒有機會發(fā)揮才智，是他們邊的愚鈍無知，所以分工是社會不平等的根源。,分工理論的重大意義和缺陷錯誤 重大
11、意義： 斯密的分工理論較為系統(tǒng)地研究了分工問題，較為客觀地說明了分工地提高勞動生產(chǎn)率、增加社會財富的作用以及分工對工人的不利影響等事實，揭示了工場手工業(yè)的發(fā)展為向機器大工業(yè)過渡創(chuàng)造了必要條件的事實。 根據(jù)斯密的觀點，財富的源泉不僅在于勞動，還在于已形成分工之下的勞動，從而否定了重商主義關(guān)于財富來源于流通領(lǐng)域或商業(yè)活動的錯誤觀念，也否定了重農(nóng)學派只把農(nóng)業(yè)勞動看做財富惟一來源的錯誤思想。 缺陷錯誤 （1）斯密的分工理論較為重視分工對技術(shù)進步和發(fā)展生產(chǎn)的作用，而忽視了分工所引起的社會關(guān)系的變革； （2）斯密把機器的發(fā)明僅僅歸結(jié)為分工，在理論上具有歷史局限性； （3）斯密混同了工場手工業(yè)內(nèi)部分工和社會
12、分工，忽視了分工的歷史性和社會性，把資本主義社會的分工當作一般分工，忽視了它賴以形成的條件； （4）將分工不利影響歸因于分工的本身，而不是工場手工業(yè)分工的資本主義性質(zhì)。,2.交換理論 斯密從分工產(chǎn)生的角度分析了交換。 交換是產(chǎn)身分工的原因，分工是交換的結(jié)果。 根據(jù)斯密的觀點，分工的產(chǎn)生是由人類本性決定的，人類生來就有利己心和交換傾向，在交換過程中，人們發(fā)現(xiàn)，如果一個人專門從事某一種工作所取得的好處，要比自己包攬一切工作取得的好處多，于是就專門從事某一種工作，從而形成了分工。 分工程度也受交換能力大小的限制。 斯密強調(diào)交換的發(fā)展、市場范圍的擴大、交通的發(fā)展對分工有促進作用，這在當時是一種創(chuàng)見，具
13、有進步意義。 缺陷： （1）顛倒了分工與交換的因果關(guān)系。實際上，分工產(chǎn)生交換，交換又反過來促進分工。 原因：重視了交換對分工的促進作用；用超歷史和超社會的人性論看問題。 （2）從“人的本性”來考察交換，拋開了交換的歷史性和社會性，不能區(qū)分簡單商品生產(chǎn)者的交換和資本主義商品交換，混同了物物交換和商品交換。,3.貨幣理論 斯密在討論分工之后，說明了貨幣的起源及其各項職能。 他論述了作為交換工具的貨幣在歷史上是怎樣產(chǎn)生的，以及它在交換中的作用。他認為貨幣是在克服物物交換的困難中自發(fā)地、客觀地產(chǎn)生的。 他認為，金屬貨幣本身也是商品，也是勞動的產(chǎn)物，也包含一定的勞動量。貨幣之所以最終固定在金屬上，因為它
14、具有合適的物理屬性。 斯密探討了貨幣的各種職能。在貨幣各種職能中，斯密認為流通手段是貨幣的主要職能；也探討了貨幣的價值尺度，指出:“貨幣是交易的媒介，又是價值的尺度”。此外，也談到價值尺度、支付手段、世界貨幣等職能。但他認為貨幣的其他職能都是從流通手段中派生出來的。 斯密還創(chuàng)造性地探討了貨幣流通的規(guī)律和紙幣流通的規(guī)律，贊揚紙幣代替金屬貨幣方便了流通，減少了費用。 不足之處： （1）沒有從商品的內(nèi)在矛盾探求貨幣的起源，未能從價值形態(tài)的發(fā)展過程來探尋貨幣產(chǎn)生的原因。 （2）認為流通手段是貨幣的主要職能，把價值尺度看成是從流通手段中派生的，是錯誤的，這表明他不了解貨幣的真正起源和本質(zhì)。,（二）價值理
15、論 斯密的價值理論是資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟學中關(guān)于價值理論的最早的系統(tǒng)論述，是其全部經(jīng)濟學說的基礎(chǔ)。其價值理論的任務(wù)是要解決商品交換所遵循的原則，其基本內(nèi)容包括價值含義、價值尺度、價值構(gòu)成和價值規(guī)律四個方面。 1.價值含義 斯密從價值一詞出發(fā)，最先明確地區(qū)分了交換價值和使用價值，并提出其概念。 他認為價值一詞有二個不同的意義，有時表示特定物品的效用，有時又表示由于占有某物而取得的對他種貨物的購買力。前者可叫做使用價值，后者可叫做交換價值。。 斯密初步探討了交換價值和使用價值二者之間的關(guān)系，正確指出使用價值不能成為交換價值的基礎(chǔ)和決定因素。 指出一個商品可能使用價值很大，而交換價值很小，或者使用
16、價值很小甚至沒有使用價值，而有很大交換價值 不科學之處： 沒有從商品的二重性出發(fā)而是從價值的角度出發(fā)來區(qū)別交換價值和使用價值； 錯誤的認為沒有使用價值的東西也會有交換價值，并導致他完全拋開使用價值而只從交換價值來考慮商品； 混淆了價值和價值的表現(xiàn)形式，斯密所說的交換價值，有時是指交換價值，有時是指價值。,2.價值尺度 斯密著重研究的是交換價值。 商品的交換價值是由什么決定？ 斯密指出，勞動是衡量一切商品交換價值的真實尺度，并認為決定商品價值的是一般社會勞動；商品價值量是同生產(chǎn)商品所耗費的勞動量成正比；在一定程度上區(qū)分了復(fù)雜勞動和簡單勞動，認為復(fù)雜勞動是倍加的簡單勞動。 這些為勞動決定價值的理論
17、奠定了基礎(chǔ)。 不足之處： 斯密對作為價值尺度的勞動進行說明時，其解釋是二重性的。 他認為作為價值尺度的勞動，既是生產(chǎn)商品時所耗費的勞動，也是該商品在交換中所能購買或支配的勞動。兩種勞動價值論，從而他的價值理論既有科學因素，又有庸俗成分。 耗費勞動決定價值是生產(chǎn)領(lǐng)域中價值本身的形成和決定問題，而購買勞動決定價值是流通領(lǐng)域中價值實現(xiàn)和表現(xiàn)問題（交換價值問題）。斯密混淆了耗費勞動和購買勞動、物化勞動和活勞動、價值生產(chǎn)和價值實現(xiàn)、價值和交換價值、價值的內(nèi)在尺度和外在尺度等一系列概念。 根本原因： 不能區(qū)分資本主義生產(chǎn)條件下的勞動和勞動力，不了解勞動力商品的使用所創(chuàng)造的價值大于它本身的價值。 斯密在分析
18、中發(fā)現(xiàn)了資本主義條件下資本和雇傭勞動相交換同等價交換相違背的矛盾，但沒有解決這一問題，而是轉(zhuǎn)向有購買勞動決定商品的價值，從而陷入價值決定價值的循環(huán)論證。,3.價值構(gòu)成 斯密在研究中發(fā)現(xiàn)耗費勞動決定價值和購買勞動決定價值之間存在矛盾，二者量不相等，但由于不能區(qū)分勞動和勞動力，不能在勞動價值論的基礎(chǔ)上說明資本和勞動相交換，因此，認為勞動決定價值論只適用簡單商品生產(chǎn)，不適用資本主義社會，故放棄了勞動價值論，轉(zhuǎn)變?yōu)槭杖霕?gòu)成價值論。 在簡單商品社會，商品交換是等價交換，耗費勞動同購買勞動相等，商品交換比例是有勞動決定。 在資本主義社會，由于資本積累和土地私有，勞動生產(chǎn)物不再全部歸勞動者所有，除工資以外還
19、要給資本家以利潤，給地主以地租，這時商品交換的比例不再由勞動決定，而是有工資、利潤、地主三種收入構(gòu)成。 斯密還認為，利潤、地租同工資一樣，都是商品的生產(chǎn)費用，商品價值就是由生產(chǎn)費用決定，這樣他又從三種收入決定價值論發(fā)展到生產(chǎn)費用決定價值論。 斯密的三種收入決定價值論的觀點是錯誤的，他混淆了價值生產(chǎn)和價值分配、價值決定和價值增殖、普通商品和作為資本同勞動相交換的商品、商品價值和勞動新創(chuàng)造的價值、收入和生產(chǎn)費用。他從三種收入決定價值論發(fā)展到生產(chǎn)費用決定價值論，為以后庸俗經(jīng)濟學的生產(chǎn)費用論敞開了方便之門。,4.價值規(guī)律 斯密第一次詳細考察了價值規(guī)律及其作用問題。自然價格和市場價格的關(guān)系，探討了價值規(guī)
20、律。 他認為每個社會和地區(qū)的工資、利潤和地租都有一種普通率或平均率，即自然率。 他把產(chǎn)品價格分為自然價格和市場價格。 自然價格：與按自然率支付的工資、利潤、地租所構(gòu)成的價格。自然價格隨著各個組成部分的自然率的變動而變動； 市場價格：商品在市場上實際出售的價格，它受供求影響。 他認為，自然價格是中心價格，由于供求關(guān)系和競爭的作用，市場價格圍繞自然價格上下波動，但市場價格受自然價格的調(diào)節(jié)而趨向于同自然價格一致。 市場價格和自然價格的背離通過資本和勞動的增減可以對生產(chǎn)起到自發(fā)的調(diào)節(jié)作用，使供求相符，并最終是市場價格同自然價格趨向一致。 科學意義： 斯密已把市場價格圍繞自然價格波動看成是規(guī)律性的現(xiàn)象，
21、并論述了它同生產(chǎn)者、購買者之間的競爭和供求關(guān)系的變化對生產(chǎn)的調(diào)節(jié)作用。 不足之處： 不了解價值與價格的內(nèi)在聯(lián)系，未能科學說明價值規(guī)律的形成。因而沒能說明價格背離價值是價值規(guī)律在資本主義條件下經(jīng)常的、必然的表現(xiàn)形式。,斯密的價值理論功績： （1）第一次區(qū)分了使用價值和交換價值，初步探討了二者之間的關(guān)系，正確指出了交換價值的源泉不是使用價值。 （2）斯密的價值理論的最大貢獻在于他關(guān)于價值的見解。勞動是一切商品交換價值的真正尺度，決定商品價值的是一般社會勞動； 正確地指出了生產(chǎn)商品所還費的勞動決定商品的價值，商品價值量是商品內(nèi)部凝結(jié)的勞動時間，它同生產(chǎn)中耗費的勞動成正比；在一定程度上區(qū)分了復(fù)雜勞動和
22、簡單勞動，認為復(fù)雜勞動是倍加的簡單勞動。 （3）第一次詳細考察了價值規(guī)律及其作用。不僅看到了價值圍繞價值波動是一種規(guī)律性現(xiàn)象，而且看到價值規(guī)律對資本主義生產(chǎn)的調(diào)節(jié)作用；發(fā)現(xiàn)了價值規(guī)律同資本與雇傭勞動交換關(guān)系的矛盾。,（三) 分配理論 分配理論是斯密全部經(jīng)濟學說的核心。在資產(chǎn)階級政治經(jīng)濟學說史上，斯密第一個正確分析了資本主義社會的階級結(jié)構(gòu)，分析了三種收入，論述了剩余價值的各種具體形式。 他從人們的經(jīng)濟地位和取得收入的形式，把國民劃分為三大基本階級： 工人階級： 只有勞動自身，以勞動換取工資 資本家階級：用以購買勞動而取得利潤 地主階級： 占有土地，用以出租而取得地租 斯密認為，三個階級的收
23、入是社會上的基本收入，其他收入如利息等是派生的收入，利潤和地租都是對勞動創(chuàng)造的價值的扣除。 1.工資理論 （1）工資的性質(zhì)斯密認為，在土地私有和資本積累之前，勞動生產(chǎn)物構(gòu)成勞動的自然報酬或自然工資；在私有制產(chǎn)生以后，工資只是勞動產(chǎn)品中的一部分了。 錯誤：認為前資本主義社會也存在工資，把獨立勞動者的產(chǎn)品也看作是工資，混淆了一般勞動收入和工資的區(qū)別。說明他不真正理解工資的本質(zhì)，工資的社會性和歷史性。 斯密認為工資是勞動創(chuàng)造的商品價值中的第一扣除，然后才是利潤和地租。,在闡明工資的性質(zhì)時，斯密實際上存在著兩種矛盾的提法： 第一，工資是勞動的收入，是勞動生產(chǎn)物或其價值構(gòu)成的，但它僅僅是勞動生產(chǎn)物或其價
24、值的一部分，是勞動者維持其基本生活、延續(xù)后代所必需的收入。 第二，工資是勞動的價格或價值，是商品價值的構(gòu)成部分和源泉之一。 第二種見解是同他的收入構(gòu)成論相一致的，混淆了勞動和勞動力，因而不是把工資看作是勞動力的價值或價格的轉(zhuǎn)化形式，而是看作是勞動的價格，從而表示工資是勞動者創(chuàng)造的全部價值，掩蓋了資本家和地主階級對勞動者的剝削關(guān)系。 （2）工資的數(shù)量變動 工資既然是勞動的價格，當然有自然價格和市場價格之分。工資的自然價格是維持工人自己及其家庭生活并傳宗接代所必需的生活資料的價值。工資的市場價格是工人實際得到的工資量，由勞資雙方的競爭決定。市場價格是以勞動的自然價格為基礎(chǔ)而波動的。 （3）工資變動
25、的趨勢 工資的升降取決于市場上勞動的供求情況。對勞動的需求與國民財富的增長狀況密切相關(guān)。國家的繁榮富足與工人的利益是一致的，這是明顯的資產(chǎn)階級觀點，但在資產(chǎn)階級上升時期有一定客觀性，在勞動的實際價格受勞動力供求的影響條件下，雇主常居于有利地位。,2.利潤理論 斯密認為，利潤是隨著資本的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，是資本主義社會的一個特殊的經(jīng)濟范疇。關(guān)于利潤問題的一大功績 斯密對利潤的看法也是二重的、自相矛盾的。 一方面，從勞動決定價值出發(fā)，指出利潤是工人創(chuàng)造價值的一部分，是雇主分享的有工人勞動對原材料加工所增加的價值扣除工資后的余額。 另一方面，從收入構(gòu)成價值出發(fā)，把“來自運用資本的收入稱為利潤認為利潤是資
26、本的自然報酬，是生產(chǎn)費用的一部分，是商品價值的源泉之一。 前一說法正確，但由于混淆了勞動和勞動力、利潤和剩余價值，也沒有有意識地明確使用必要勞動、剩余勞動、可變資本、剩余價值等范疇，所以不能根據(jù)價值規(guī)律來說明剩余價值的來源問題，從而不能科學系統(tǒng)地說明利潤的起源及其變化規(guī)律等問題。 后一說法錯誤，以收入構(gòu)成理論為基礎(chǔ)，割裂了利潤與勞動的關(guān)系，認為資本是利潤的源泉，掩蓋了利潤是資本家對工人剩余勞動成果的無償占有以及剝削于被剝削關(guān)系的實質(zhì)。,利潤量的決定問題 認為利潤總是同資本量成比例。斯密講的利潤是平均利潤。 把利息看成是利潤的一部分，是派生的收入。他指出英國法定利息率不斷下降，正是由利潤率下降
27、引起的。 利潤變動的趨勢 資本增加會提高工資，因而傾向于減低利潤；此外，資本家之間的競爭也會自然地傾向于減低該行業(yè)的利潤。 斯密抱著樂觀主義的態(tài)度，認為利潤率下降是國民財富增進和社會繁榮的標志。 錯誤之處： 混淆了利潤量與利潤率，把利潤率的下降說成是利潤本身的下降。實際上，隨著資本增加、資本有機構(gòu)成提高，利潤率有下降的趨勢，但利潤量不一定會下降，大多情況下還會增加。,3.地租理論 斯密是經(jīng)濟學說史是最早系統(tǒng)研究的人，斯密所分析的地租是資本主義社會的地主階級的收入。但他對地租的研究比較混亂，提出了四種見解。 （1）從勞動價值論論述的地租斯密認為，地租是地主憑借土地私有權(quán)無償占有的勞動者創(chuàng)造的那部
28、分收入，是不勞而獲的收入；從而進一步認為資本主義地租是為使用土地而支付的價格；此外，他還分析了壟斷對地租的作用。 （2）從三種收入決定價值觀點論述的地租從三種收入決定價值的觀點出發(fā)，把地租看作是價值的基本源泉之一，是使用土地的報酬，是地主階級自然而然的收入。 （3）第三種地租理論認為地租是一種壟斷價格的見解是正確的 認為地租是農(nóng)產(chǎn)品市場價格超過“足夠價格”的余額的觀點是錯誤的。 足夠價格是指足夠補償使產(chǎn)品進入市場所使用的資本、并提供普通利潤的價格。 由于沒有平均利潤和生產(chǎn)價格理論，不能解釋土地私有權(quán)壟斷和絕對地租的實質(zhì)。 。,（4）關(guān)第四種地租理論 受重農(nóng)主義關(guān)于自然力參與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的思想影響，
29、認為地租是自然力的產(chǎn)物。 混同了使用價值和價值，把剩余產(chǎn)品看作是自然的恩恩賜，不了解自然力的參與只會影響使用價值的生產(chǎn)，而與價值無關(guān)。 關(guān)于地租的其他觀點第一性地租和派生性地租農(nóng)業(yè)地租是第一性地租；畜牧業(yè)、林業(yè)和經(jīng)濟作物種植業(yè)是派生的地租。級差地租斯密的論述不及配第。在涉及地租量時談到：“地租隨土地肥沃程度的不同而不同，”“隨土地位置的不同而不同”。,（四）資本、生產(chǎn)勞動和社會資本再生產(chǎn)理論 1.資本理論 斯密把資本看做是使國民財富增加的積極因素之一，他從增加積累、擴大生產(chǎn)的角度，最先系統(tǒng)地考察了資本。 斯密關(guān)于資本的論述可以分為幾個方面:資本的性質(zhì)、資本的分類、資本的積累和資本的用途。 （1
30、）資本的性質(zhì) 資本是用于再生產(chǎn)的那部分“預(yù)儲資財”，是為取得收入而用于生產(chǎn)的生產(chǎn)資料。正確錯誤并存 正確觀點：資本是雇主用于購買勞動從而占有勞動成果并獲取利潤的手段，這種看法實際上已接觸到資本是占有工人剩余勞動手段的實質(zhì)。 錯誤觀點：資本是用于繼續(xù)生產(chǎn)并提供收入或利潤的過去勞動的積累“預(yù)儲資財”。 錯誤原因：把資本的利潤說成是資本自身提供的，割裂了資本與勞動的關(guān)系；掩蓋了資本是資本家剝削工人剩余價值的手段以及資本是一定生產(chǎn)關(guān)系的體現(xiàn)的實質(zhì)，抹殺了資本是資本主義商品生產(chǎn)的特殊范疇。,（2）資本的分類 第一次提出了提出固定資本和流動資本的概念，并獎資本的范疇擴大到一切經(jīng)濟部門，對考察資本主義再生產(chǎn)
31、中的資本運動有重要意義。 固定資本：用于改良土地或購買機器等不用通過出賣即可提供利潤的部分 流動資本：用于生產(chǎn)或購買物品，然后通過出賣以取得利潤的部分 錯誤和缺陷： 把社會全部資本劃分為固定資本和流動資本兩個部分不科學。 只有生產(chǎn)資本才區(qū)分為這兩部分。流通資本、商業(yè)資本不能作這樣的區(qū)分。 從提供利潤即價值增殖的角度把資本劃分為固定資本和流動資本不妥。 從價值增殖的角度把資本劃分為不變資本和可變資本；從資本周轉(zhuǎn)方式不同的角度把資本劃分為固定資本和流動資本。 認為固定資本不流通是錯誤的。 固定資本和流動資本都是生產(chǎn)資本，在價值上都參與流通，只是二者流通方式不一樣。 把貨幣和未出賣的商品以及商業(yè)資本
32、都看作是流動資本是錯誤的。 貨幣資本、商品資本都是流通資本，商業(yè)資本實際上也是流通資本。 把工人通過學習獲得的才能看作是固定資本的一部分，包含著人力資本的思想，但把熟練工人的技能也說成是固定資本，就是將工人看作是資本家，與其階級劃分理論矛盾。,（3）資本的積累 斯密是從資本與收入的相互關(guān)系出發(fā)來分析資本的積累的。 資本是擴大社會生產(chǎn)和增加資本主義財富的條件。資本的增加，由于資本家的節(jié)儉；資本的減少，由于奢侈與妄為。 錯誤之處； 把產(chǎn)業(yè)資本的積累和小生產(chǎn)者預(yù)付的部分本錢相混淆。 錯誤認為資本積累是資本家節(jié)儉的結(jié)果。不僅否認了資本原始積累的暴力掠奪的事實，而且也說明他不懂資本激烈是有資本注意生產(chǎn)關(guān)
33、系決定的，是剩余價值必然要求。 （4）資本的用途 斯密把資本的用途分為四種: 獲取原生產(chǎn)物的農(nóng)、漁、礦業(yè) 制造原生產(chǎn)物的工業(yè) 運輸原生產(chǎn)物和制造品的批發(fā)商 分散原生產(chǎn)物、制造品的零售商 斯密的這種劃分思想是以后的資產(chǎn)階級經(jīng)濟學家劃分三次產(chǎn)業(yè)的最初思想來源。,2生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動 生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的劃分在斯密的經(jīng)濟理論體系中占有十分重要的地位。 斯密的生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動劃分理論同樣具有兩重性。 （1）認為生產(chǎn)勞動是同資本交換并生產(chǎn)利潤的勞動；非生產(chǎn)勞動是同收入交換不生產(chǎn)利潤的勞動這是較為正確的劃分，是與他的勞動價值論相關(guān)的。這種劃分認為:只有為資本家生產(chǎn)利
34、潤的勞動才是生產(chǎn)勞動，而其他一切勞動，即使是對社會有益的，也是非生產(chǎn)勞動。他說:“有一種勞動，加在物上，能增加物的價值；另一種勞動，卻不能夠。前者因可生產(chǎn)價值，可稱為生產(chǎn)性勞動，后者可稱為非生產(chǎn)性勞動。他已認識到生產(chǎn)勞動是能生產(chǎn)利潤，并直接與資本交換的勞動。 （2）認為生產(chǎn)勞動是生產(chǎn)價值的勞動，是物化在商品中的勞動；非生產(chǎn)勞動是不生產(chǎn)價值的勞動，不固定或不物化在特定對象或商品中的勞動。 這是錯誤的劃分。單純從勞動的內(nèi)容和物質(zhì)規(guī)定性中得出來，離開了資本主義生產(chǎn)關(guān)系，只反映出一般商品生產(chǎn)的性質(zhì)和特點。,3.社會資本再生產(chǎn)理論 法國重農(nóng)學派曾提出過具有天才見解的社會資本再生產(chǎn)理論，可是斯密對法國社會
35、資本再生產(chǎn)理論缺乏深入的研究，因而在他的著作中，未能提出更有見解的再生產(chǎn)理論。同時，由于“斯密教條”的影響，在涉及再生產(chǎn)問題時他給后人留下了許多混亂與矛盾。 “斯密教條”：從三種收入決定價值的觀點出發(fā)，認為社會總產(chǎn)品的價值只能分解為工資、利潤和地租三個部分。由三種收入構(gòu)成的觀點，一直被后來許多經(jīng)濟學家所遵循，馬克思稱之為“斯密教條”。 根據(jù)這種斷言，商品的價值或價格就只能分成兩個部分，即工資（可變資本）和利潤與地租（剩余價值），或者說，只由v（可變資本）+m（剩余價值）組成，而c（不變資本）部分就被去掉了。這形成了“斯密教條”的根本錯誤。 總收入和純收入： 斯密認為，全體居民的總收入包括他們土
36、地和勞動的全部年產(chǎn)物?？偸杖胫袦p去維持固定資本和流動資本的費用，其余供居民自由使用的就是純收入。,（五）國家、財政和稅收理論 1國家及其職能 斯密在國家和私有財產(chǎn)的起源上與洛克、休謨等人持有本質(zhì)上相同的看法。他曾說:“自然權(quán)利的來源是十分明顯的。一個人有權(quán)利保護他的身體不受損害，而且在沒有正當理由剝奪自由的情況下有權(quán)利保護他的自由不受侵犯，這是毫無疑問的。財產(chǎn)權(quán)的保護和財產(chǎn)的不平均是最初建立政府的原因，而財產(chǎn)權(quán)的狀態(tài)總是隨著政權(quán)的形式而有所不同。 斯密原則上反對國家干預(yù)經(jīng)濟，認為國家干預(yù)私人經(jīng)濟活動，只能阻礙經(jīng)濟的發(fā)展和國民財富的增長，實行經(jīng)濟自由主義才能充分體現(xiàn)“經(jīng)濟人”的利己本性，符合“自
37、然秩序”的要求。 根據(jù)斯密的觀點，國家的職能主要有三項:“第一，保護社會，使其不受其他獨立社會的侵犯。第二，盡可能保護社會上各個人，使不受社會上任何其他人的侵害或壓迫，這就是說，要設(shè)立嚴正的司法機關(guān)。第三，建設(shè)并維持某些公益事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個人或任何少數(shù)人的利益），這種事業(yè)與設(shè)施，在由大社會經(jīng)營時，其利潤常補償所費而有余，但代由個人或少數(shù)人經(jīng)營，就決不能補償所費?！?2財政和稅收理論 斯密把國家的職能歸結(jié)為上述三項，從而國家的費用也從這三項分別加以說明，并據(jù)此把一國的經(jīng)濟分成了兩大部門:私人的部門和公共的部門。前者指各種私人的企業(yè)，后者指一國的國防、行政司法和各種
38、公共工程和設(shè)施。 斯密主張支出節(jié)儉的“廉價政府”。他認為，國家所必需的費用須有其合理的收入來源，各項費用應(yīng)由受益人分別負擔，從而有利于社會財富的增長。 斯密分析了國家財政收入的來源和稅收的原則。 斯密指出，財政收入主要來源于稅收和公債。稅收的來源不外是工資、利潤、地租等三種收入。他認為，最適合課稅的是地租，同時斯密也不反對向工資和利潤課稅，只要遵循合理的稅收原則。 斯密提出了四項稅收原則: 第一，公平。一國國民都須按各自收入的一定比例或各自能力納稅，做到負擔公平。 第二，確定。納稅日期、數(shù)額、方法都應(yīng)明確，并且避免隨意變更。 第三，便利。納稅方法、日期都要顧及納稅人是否方便或容易。第四，經(jīng)濟。
39、賦稅征收盡量減少稅收費用。 第四，經(jīng)濟。賦稅征收盡量減少稅收費用。,（六）經(jīng)濟自由主義與國際貿(mào)易理論 1經(jīng)濟自由主義 斯密的經(jīng)濟自由主義思想是以“經(jīng)濟人”的假設(shè)為前提的，認為人們的經(jīng)濟活動是出自人的利己本性或人類交換傾向的,每個人追求個人利益，自然地會給全社會帶來普遍的利益。 斯密的經(jīng)濟自由主義以其財富自然發(fā)展的分析為基礎(chǔ)。 斯密認為財富有其自然發(fā)展的順序或途徑，他說:“按照事物的自然趨勢，進步社會的資本，首先是大部分投在農(nóng)業(yè)上，其次投在工業(yè)上，最后投在國外貿(mào)易上。斯密認為應(yīng)聽任資本和勞動尋找自然的用途，只有這樣，社會資本才會迅速地增加。因為，不論什么管制措施，其實都是在某種程度上指導私人運用
40、其資本，而管制的目的不過是使資本和勞動投入到某個特定部門。但其結(jié)果是使資本和勞動由較有利的用途改到較不利的用途，從而使社會產(chǎn)品或其價值總量減少。 斯密主張經(jīng)濟自由，但他并不反對在特定條件下進行國家干預(yù)。,2國際貿(mào)易理論 斯密的國際分工和國際貿(mào)易理論是他的分工和交換學說在國與國之間關(guān)系上的發(fā)展或延伸。 斯密第一次明確論述了分工優(yōu)勢原理。 指出各國由于各種原因都可能形成自己一定的優(yōu)勢。 有的優(yōu)勢是自然固有的，如氣候、土質(zhì)、礦藏以及其他自然條件等；有的優(yōu)勢是后來獲得的，如勞動熟練程度、技術(shù)水平等。兩種優(yōu)勢都可以使一個國家在某種產(chǎn)品生產(chǎn)上，節(jié)約勞動時間，造成成本優(yōu)勢，從而在國際市場上取得價格優(yōu)勢。因此
41、，各個國家都應(yīng)發(fā)揮自己的優(yōu)勢。 斯密把分工優(yōu)勢原理又分為絕對優(yōu)勢和相對優(yōu)勢兩種。 斯密較多地論述了絕對優(yōu)勢原理，并把絕對優(yōu)勢看做形成國際分工和國際貿(mào)易的根本依據(jù)，不過，斯密也注意到了相對優(yōu)勢的存在。他曾說:“現(xiàn)在最富裕的國家，固然在農(nóng)業(yè)和制造業(yè)上都優(yōu)于鄰國，但制造方面的優(yōu)越程度，必定大于農(nóng)業(yè)方面的優(yōu)越程度?！薄霸谵r(nóng)業(yè)方面，富國勞動生產(chǎn)力未必都比貧國勞動生產(chǎn)力大得多，至少不像制造業(yè)方面一般情況那樣大得多?！薄柏殗母?，盡管不及富國，但貧國生產(chǎn)的小麥，在品質(zhì)優(yōu)良及售價低廉方面，卻能在相當程度上與富國競爭。但是，貧國在制造業(yè)上不能和富國競爭;至少在富國土壤氣候位置適宜于這類制造業(yè)的場合，貧國不能和富國競爭。” 從這里可以看出，斯密已認識到，按絕對優(yōu)勢分析，貧國難以同富國發(fā)生貿(mào)易，但根據(jù)相對優(yōu)勢分析，富國專門從事制造業(yè)，貧國專門從事農(nóng)業(yè)，它們之間也可以形成國際分工并進行相互之間的國際貿(mào)易。,
西方經(jīng)濟學說史第五章亞當·斯密的經(jīng)濟理論.ppt
