精編國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大專科《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》簡(jiǎn)答題論述題題庫(kù)及答案（試卷號(hào)：2047）

《精編國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》簡(jiǎn)答題論述題題庫(kù)及答案（試卷號(hào)：2047）》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《精編國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》簡(jiǎn)答題論述題題庫(kù)及答案（試卷號(hào)：2047）（17頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》簡(jiǎn)答題論述題題庫(kù)及答案（試卷號(hào)：2047） 國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》簡(jiǎn)答題論述題題庫(kù)及答案（試卷號(hào)：2047） 一、簡(jiǎn)答題 1. 商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則是什么？ 答：(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設(shè)置的各職能部門(mén)要與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要相適應(yīng)，避免機(jī)構(gòu)繁雜、層次重疊；銀行職員的配備應(yīng)與承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，要因事設(shè)人，不要因人設(shè)事。所謂合理，是要本著實(shí)際需要的原則，該設(shè)的一定要設(shè)，該撤的一定要撤。 (2)分工協(xié)調(diào)原則。銀行各部門(mén)間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協(xié)調(diào)與配合。這樣才能充

2、分發(fā)揮各部門(mén)的綜合功能，從而取得經(jīng)營(yíng)管理的整體效應(yīng)。 (3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級(jí)管理人員直接領(lǐng)導(dǎo)和管理的下級(jí)單位或人員的數(shù)量界限。管理層次是指銀行內(nèi)部行政及業(yè)務(wù)指揮系統(tǒng)的梯級(jí)。管理幅度大，管理層次就少；管理層次多，管理幅度就小，因此商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)要尋找二者的最佳結(jié)合點(diǎn)。 (4)效率效益原則。商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立，應(yīng)該保證銀行以最少的勞動(dòng)投入實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 2. 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用是什么？ 答：(1)負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來(lái)源。 (2)一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行生存的

3、基礎(chǔ)。 (3)負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。 (4)負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。 (5)負(fù)債業(yè)務(wù)的開(kāi)展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來(lái)源。 3. 商業(yè)銀行在市場(chǎng)營(yíng)銷時(shí)，如何對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分？ 答：(1)地理市場(chǎng)細(xì)分，是指根據(jù)地理單位來(lái)細(xì)分市場(chǎng)。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。 (2)人口統(tǒng)計(jì)細(xì)分，是指以人口的特征劃分市場(chǎng)，

4、如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。 (3)消費(fèi)心理細(xì)分，是指按照人們的生活方式、社會(huì)階層或性格特征等來(lái)劃分市場(chǎng)。 (4)市場(chǎng)容量細(xì)分，是指營(yíng)銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對(duì)待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊(duì)伍進(jìn)行不同的銷售促進(jìn)。 (5)利益細(xì)分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來(lái)劃分市場(chǎng)。 4. 商業(yè)銀行資產(chǎn)的類型有哪些？如何認(rèn)識(shí)資產(chǎn)的功能？ 答：(1)商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括：現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等。（2分） (2)對(duì)商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)的功能主要有：

5、 ①銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來(lái)源。（2分） ②資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志。（2分） ③資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測(cè)指標(biāo)。（2分） ④資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。（2分） 5．網(wǎng)上銀行的特征是什么？ 答：(1)網(wǎng)上銀行是虛擬化的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。（2分） (2)網(wǎng)上銀行突破時(shí)空限制，實(shí)現(xiàn)3A服務(wù)，即向其客戶提供在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、任何方式的服務(wù)。（2分） (3)從盈利能力比較看，網(wǎng)上銀行不需要建立分支機(jī)構(gòu)的巨大開(kāi)支，電子化的交易不僅速度快而且成本低，日常維護(hù)的成本明顯低于傳統(tǒng)商業(yè)銀行

6、。（2分） (4)從競(jìng)爭(zhēng)性看，網(wǎng)上銀行推出后，整個(gè)金融業(yè)服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)空前激烈。（2分） (5)網(wǎng)上銀行的經(jīng)營(yíng)理念強(qiáng)調(diào)服務(wù)以人為本，充分利用信息為客戶提供多元服務(wù)，從根本上為傳統(tǒng)銀行服務(wù)創(chuàng)造出新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（2分） 6. 如何對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理？ 答：(1)保證資產(chǎn)的流動(dòng)性是通過(guò)準(zhǔn)備金的形式實(shí)現(xiàn)的。（2分） ①一級(jí)準(zhǔn)備，又稱一線儲(chǔ)備或現(xiàn)金準(zhǔn)備，包括商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。（2分） ②二級(jí)儲(chǔ)備，又稱二線準(zhǔn)備金，主要包括短期國(guó)債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等；這些資產(chǎn)的特點(diǎn)是能夠迅速的在市場(chǎng)上出售進(jìn)行貼現(xiàn)，或

7、者能夠立即收回，因而流動(dòng)性很強(qiáng)。（2分） (2)保持負(fù)債的流動(dòng)性，則是通過(guò)創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方法進(jìn)行的。（2分） 如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國(guó)際金融市場(chǎng)借人資金等。（2分） 7. 網(wǎng)上銀行的特點(diǎn)有哪些？ 答：網(wǎng)上銀行是虛擬化的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)；突破時(shí)空限制，實(shí)現(xiàn)“3A”服務(wù)，即向其客戶提供在任何時(shí)間、任何地方、任何方式的服務(wù)；在開(kāi)展業(yè)務(wù)、結(jié)算、日常維護(hù)上運(yùn)營(yíng)成本的降低凸顯出一定的盈利優(yōu)勢(shì)；使得整個(gè)金融業(yè)服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)空前激烈；經(jīng)營(yíng)理念強(qiáng)調(diào)以人為本，充分利用信息為客戶提供多元化服務(wù)。 8. 簡(jiǎn)述表外業(yè)務(wù)的分類。 答：貸款承諾、擔(dān)保、金融

8、衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)。 9. 簡(jiǎn)述銀行產(chǎn)品的定價(jià)方法有哪些？ 答：成本加成定價(jià)、認(rèn)知價(jià)值法、關(guān)系定價(jià)法、撇脂定價(jià)法、滲透定價(jià)法。 10．簡(jiǎn)述國(guó)際上解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法。 答：(1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。 (2)分離不良資產(chǎn)，交由專門(mén)機(jī)構(gòu)處理。 (3)培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。 (4)充分利用金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。 (5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。

9、 (6)直接的資本注入。 (7)破產(chǎn)清算。 (8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險(xiǎn)。 11．影響銀行存款變動(dòng)的因素主要有哪幾種？ 答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部?jī)纱箢悾? (1)影響銀行存款的外部因素： ①經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期。 ②銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。 ③中央銀行的貨幣政策。 ④金融法規(guī)。 ⑤人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。 (2)影響銀行存款的內(nèi)部因素： ①存款

10、計(jì)劃與實(shí)施。 ②存款利率。 ③銀行服務(wù)。 ④銀行的實(shí)力和信譽(yù)。 ⑤銀行的社會(huì)聯(lián)系。 12．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：(1)償還期對(duì)稱原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對(duì)稱關(guān)系。償還期極短的負(fù)債應(yīng)和流動(dòng)性極強(qiáng)的資產(chǎn)搭配，償還期較長(zhǎng)的負(fù)債應(yīng)和流動(dòng)性較差的資產(chǎn)相搭配，以此安排資產(chǎn)的運(yùn)用，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的正常盈利。 (2)目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營(yíng)三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。

11、因此，可以對(duì)盈利性、流動(dòng)性、安全性這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。 (3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個(gè)方面分散，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。 (4)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理，即動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，長(zhǎng)期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分也可用于長(zhǎng)期資產(chǎn)。 13．國(guó)際上解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法有哪些？ 答：(1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。 (2)分離不良資產(chǎn)，交由專門(mén)機(jī)構(gòu)處理。 (3)培育資產(chǎn)重組的中介

12、機(jī)構(gòu)和中介專家。 (4)充分利用金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。 (5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。 (6)直接的資本注入。 (7)破產(chǎn)清算。 (8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險(xiǎn)。 14. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生條件和主要類型是什么？ 答：(1)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的社會(huì)條件： ①單位、個(gè)人資金積累到相當(dāng)規(guī)模。 ②投資渠道多樣化，投資風(fēng)險(xiǎn)加大。 ③銀行理財(cái)能力提高和銀行競(jìng)

13、爭(zhēng)的加劇。 (2)根據(jù)銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)可以分為如下幾類： ①企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。 ②固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估。 ③資產(chǎn)評(píng)估。 ④債券評(píng)級(jí)。 ⑤投資咨詢業(yè)務(wù)。 ⑥綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理咨詢、經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。 15．商業(yè)銀行的功能有哪些？ 答：（1）信用中介功能； （2）支付中介功能； （3）信用創(chuàng)造功能； （4）金融服務(wù)功能。 16．簡(jiǎn)述資本金的管理原則。 答：（1）資本金數(shù)量必須充足； （2）資

14、本金的結(jié)構(gòu)要合理； （3）資本金的來(lái)源要有保障。 17．簡(jiǎn)述《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所規(guī)定的法律責(zé)任類型。 答：（1）民事法律責(zé)任； （2）刑事法律責(zé)任和行政法律責(zé)任。 18．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)銀行的主要影響有哪些？ 答：(1)資產(chǎn)負(fù)債比例管理防止了銀行無(wú)限制的擴(kuò)張自己的資產(chǎn)和負(fù)債。 (2)它改變了大銀行過(guò)分依賴向中央銀行借入資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來(lái)源上有了緊迫感，增加了銀行的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。 (3)在一定程度上防止了銀行過(guò)度短借長(zhǎng)用，銀行的資金來(lái)源與資金運(yùn)用掛鉤，減少商

15、業(yè)銀行過(guò)分運(yùn)用負(fù)債管理方法、通過(guò)市場(chǎng)借入短期資金來(lái)長(zhǎng)期使用的風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 (4)保證銀行的流動(dòng)性處在一個(gè)合理的水平。 (5)增強(qiáng)了銀行以創(chuàng)造利潤(rùn)為中心的意識(shí)，改變了過(guò)去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。 (6)資產(chǎn)負(fù)債比例管理增強(qiáng)銀行的資本金意識(shí)。 二、論述題 1. 試述商業(yè)銀行的資本充足率及其計(jì)算方式，以及制定和實(shí)施資本充足率的意義。 答：(1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標(biāo)，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之比來(lái)衡量。

16、（3分） (2)商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，以商業(yè)銀行法人為單位，將其全部境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)（不包括未參與并表的附屬機(jī)構(gòu)或者子銀行）合并報(bào)表填報(bào)，其中外幣折合成人民幣計(jì)算。主要有兩種資本充足率： ①資本充足率的計(jì)算： 資本充足率=（核心資本十附屬資本一扣減項(xiàng)）／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%。（3分） ②核心資本充足率的計(jì)算： 當(dāng)附屬資本大于扣減項(xiàng)的50%時(shí)，核心資本充足率=（核心資本一扣減項(xiàng)的50%）／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%； 當(dāng)附屬資本小于扣減項(xiàng)的50%時(shí)，核心資本充足率=資本充足率。（4分）

17、 (3)制定和實(shí)施資本充足率的意義如下： ①資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信心。（2分） ②一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營(yíng)一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。（2分） ③我國(guó)的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國(guó)際上的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)頻繁。資本充足率對(duì)一家銀行的國(guó)際活動(dòng)、國(guó)際地位有很大影響，

18、國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度，從而會(huì)在很大程度上影響一家銀行的國(guó)際金融活動(dòng)能力。（2分） ④隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競(jìng)爭(zhēng)，又有利于加強(qiáng)監(jiān)管。如果沒(méi)有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的狀況。（2分） ⑤資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。 （2分） 2．試述商業(yè)銀行的利率敏感性分析及缺口管理戰(zhàn)略的主要內(nèi)容。 答：(1)利率敏感性分析通

19、過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來(lái)反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。 （4分） (2)利率敏感性缺口管理是商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理時(shí)主要采用的方法。利率敏感性缺口(GAP)等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負(fù)債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-ISA-ISL。（4分） GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來(lái)自固定利率負(fù)債；GAP<O，稱為負(fù)缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來(lái)自浮動(dòng)利率負(fù)債；GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動(dòng)利率的資產(chǎn)等于浮動(dòng)利

20、率的負(fù)債。（6分） (3)商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)利率的預(yù)測(cè)，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。如果預(yù)測(cè)利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測(cè)利率下降，可以采取負(fù)缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測(cè)利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。（6分） 3. 如何看待我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因和解決途徑。 答：我國(guó)銀行貸款不良貸款產(chǎn)生的原因(10分)有： (1)社會(huì)融資結(jié)果的影響； (2)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響； (3)政策性貸款的影響； (4)社會(huì)信用環(huán)境的影響； (5)銀行內(nèi)部自身問(wèn)題的影響。 處理不良貸

21、款的方法：（10分） (1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)； (2)分離不良資產(chǎn)，交由專門(mén)機(jī)構(gòu)處理； (3)培育資產(chǎn)重組的中介結(jié)構(gòu)和中介專家； (4)充分利用金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模； (5)債券全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)； (6)直接的資本注入； (7)破產(chǎn)清算； (8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險(xiǎn)。 4. 試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素與含義，以及商業(yè)銀行對(duì)資本金管理的需遵循的原則。 答：(1)商業(yè)銀行的資本金

22、由核心資本和附屬資本構(gòu)成。 （8分，答對(duì)每個(gè)要點(diǎn)得2分，對(duì)每個(gè)要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可得2分。） ①核心資本，又稱為一級(jí)資本。核心資本包括永久性股本金和公開(kāi)儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。（4分） ②附屬資本，又稱為二級(jí)資本。附屬資本包括為公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備金或者一般呆賬準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)（債務(wù)或者股票）資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶上主要反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行五年期以上的長(zhǎng)期金融債券。各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)

23、準(zhǔn)備金三項(xiàng)。（4分） (2)對(duì)商業(yè)銀行的資本金進(jìn)行管理，遵循的原則主要包括幾個(gè)方面： （12分，答對(duì)每個(gè)要點(diǎn)得2分，對(duì)每個(gè)要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可再得2分） ①資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達(dá)到或超過(guò)金融管理當(dāng)局規(guī)定的、能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。（4分） ②資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。（4分） ③資本金的來(lái)源要有保障。資本金來(lái)源有保障是指銀行籌集資本的各個(gè)渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來(lái)源分為外部

24、和內(nèi)部?jī)刹糠?，其中外部籌資既依賴于資本市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度，又取決于銀行的經(jīng)營(yíng)效益；內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營(yíng)增加的利潤(rùn)，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營(yíng)效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場(chǎng)籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來(lái)源渠道暢通。（4分） 5．如何看待我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)踐發(fā)展情況。 答：我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)踐發(fā)展歷史（10分）： (1)統(tǒng)收統(tǒng)支的借貸資金管理體制。 (2)“差額包干”的信貸資金管理體制； (3)“實(shí)存實(shí)貸”的信貸資金管理體制； (4)貸款規(guī)模的取消和資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制的建立。 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的現(xiàn)狀：（10分） (1)從資本充足率看； (2)從存貸款比率看； (3)其他比例指標(biāo)分析。