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1、營 改 增 后 增 值 稅 發(fā) 票 開 具 指 引 目 錄 增 值 稅 相 關(guān) 常 識增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 管 理 操 作增 值 稅 普 通 發(fā) 票 開 具 管 理 操 作 增 值 稅 相 關(guān) 常 識1、 什 么 是 金 稅 盤 ？金 稅 盤 的 功 能 是 開 具 、 購 買 增 值 稅 發(fā) 票 、 抄 稅 、 清 卡2、 什 么 是 組 織 機(jī) 構(gòu) 數(shù) 字 證 書 ？ 在 增 值 稅 哪 個 環(huán) 節(jié) 需 要 用 上 ？組 織 機(jī) 構(gòu) 數(shù) 字 證 書 是 就 是 數(shù) 字 版 的 組 織 機(jī) 構(gòu) 代 碼 證 ， 是 企 業(yè) 在 社 會 經(jīng) 濟(jì) 活 動 中 的通 行 證 。 增 值
2、 稅 專 用 發(fā) 票 認(rèn) 證 環(huán) 節(jié) 和 增 值 稅 申 報 環(huán) 節(jié) ， 須 用 到 組 織 機(jī) 構(gòu) 數(shù) 字 證 書 。 增 值 稅 相 關(guān) 常 識3、 什 么 叫 抄 稅 、 報 稅 、 清 卡 ？抄 稅 是 指 增 值 稅 納 稅 人 將 本 期 在 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 已 開 取 的 增 值 稅 發(fā) 票 電 子 數(shù) 據(jù) 報送 給 國 稅 局 。報 稅 是 指 增 值 稅 納 稅 人 將 所 屬 期 的 發(fā) 生 的 增 值 稅 事 項(xiàng) 歸 集 在 廣 東 企 業(yè) 電 子 申 報管 理 系 統(tǒng) ， 以 電 子 報 表 的 形 式 發(fā) 送 申 報 到 國 稅 局清 卡 是 指 國 稅 局
3、為 防 止 增 值 稅 納 稅 人 沒 報 稅 就 進(jìn) 入 下 一 所 屬 期 增 值 稅 操 作 而 設(shè)定 的 一 個 必 要 流 程 。 報 稅 后 才 能 執(zhí) 行 清 卡 ， 未 清 卡 稅 盤 會 被 鎖 死 ， 下 一 所 屬 期不 能 開 票 。抄 稅 、 報 稅 、 清 卡 必 須 在 征 收 期 內(nèi) 完 成 ！ 增 值 稅 相 關(guān) 常 識4、 增 值 稅 的 征 收 期 是 什 么 時 候 ？每 月 的 1日 15日 為 上 一 月 份 的 增 值 稅 征 收 期 ， 此 期 間 遇 到 法 定 節(jié) 假 日 會 相 應(yīng) 天 數(shù)順 延每 月 具 體 時 間 具 體 可 登 陸 h
4、ttp:/www.gd-n- 詢 。5、 增 值 稅 操 作 大 致 的 流 程 是 ？ 征 收 期所 屬 期 抄 稅 報 稅 清 卡進(jìn) 項(xiàng) 發(fā) 票 收 取 進(jìn) 項(xiàng) 發(fā) 票 認(rèn) 證銷 項(xiàng) 發(fā) 票 開 具發(fā) 票 作 廢紅 字 發(fā) 票 開 具 銷 項(xiàng) 發(fā) 票 數(shù)據(jù) 錄 入增 值 稅 一 般 納 稅人 認(rèn) 定 申 請增 值 稅 發(fā) 票 核 定申 請增 值 稅 發(fā) 票 最 高限 額 申 請 發(fā) 票 驗(yàn) 舊發(fā) 票 申 購3月 1日 3月 31日 4月 1日 4月 15日 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 管 理 操 作增 值 稅 專 用 發(fā) 票 申 購增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 增 值 稅 專
5、 用 發(fā) 票 作 廢銷 項(xiàng) 發(fā) 票 數(shù) 據(jù) 錄 入紅 字 發(fā) 票 開 具 增 值 稅 抄 稅 處 理增 值 稅 稅 盤 清 卡 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 六 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊一 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 操 作 步 驟 ：1、 登 錄 省 國 稅 網(wǎng) 上 辦 稅 大 廳 ， 登 錄 成 功 后 ， 點(diǎn) 擊 “ 發(fā) 票 管 理 ” 進(jìn) 入 發(fā) 票 管 理 界 面增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 是 納 稅 人 在 購 買 增 值 稅 發(fā) 票 前 對 已 使 用 的 增 值 稅發(fā) 票 向 稅 局 申 請 核 銷 。 六 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊一 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn)
6、舊 操 作 步 驟2、 點(diǎn) 擊 “ 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 -稅 控 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 ” ， 跳 轉(zhuǎn) 至 稅 控 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 清 單 。 六 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊3、 點(diǎn) 擊 時 間 控 件 按 鈕 選 擇 需 要 抄 稅 月 份 起 和 止 時 間 ， 然 后 點(diǎn) 擊 按 鈕 ，系 統(tǒng) 列 出 抄 稅 信 息 見 下 圖 。一 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 操 作 步 驟 4、 點(diǎn) 擊 按 鈕 ， 系 統(tǒng) 提 交 驗(yàn) 舊 并 顯 示 操 作 完 成 界 面 ， 見 下 圖 二 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 結(jié) 果 查 詢 操 作 步 驟 ：1、 成 功 登 錄 網(wǎng) 上 辦 稅 大
7、廳 后 ， 點(diǎn) 擊 “ 發(fā) 票 管 理 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 驗(yàn) 舊 結(jié) 果 查 詢 ” 鏈 接 ，進(jìn) 入 發(fā) 票 開 票 數(shù) 據(jù) 驗(yàn) 舊 結(jié) 果 查 詢 頁 面 。六 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 如 果 頁 面 提 示 “ 驗(yàn) 舊 出 錯 ” 此 時 您 可 以 將 對 應(yīng) 的 數(shù) 據(jù) 選 中 然 后 點(diǎn) 擊“ 刪 除 ” 按 鈕 將 其 刪 除 后 重 新 驗(yàn) 舊 。 2、 填 寫 查 詢 條 件 ， 如 “ 采 集 日 期 ” 和 “ 受 理 號 ” ， 然 后 點(diǎn) 擊 按 鈕 開 始 查 詢 。查 詢 結(jié) 果 如 下 圖 所 示 。二 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 結(jié) 果 查 詢 操
8、作 步 驟 ：六 、 增 值 稅 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 七 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 申 購 申 購 報 送 資 料 ：（ 1） 稅 務(wù) 登 記 證 件 。 （ 2） 經(jīng) 辦 人 身 份 證 明 （ 經(jīng) 辦 人 變 更 的 提 供 復(fù) 印 件 ） 。 （ 3） 發(fā) 票 領(lǐng) 用 簿 。 （ 4） 領(lǐng) 用 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 、 貨 物 運(yùn) 輸 業(yè) 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 、 機(jī) 動 車 銷 售統(tǒng) 一 發(fā) 票 和 增 值 稅 普 通 發(fā) 票 的 ， 應(yīng) 提 供 金 稅 盤 發(fā) 票 購 買 后 需 將 發(fā) 票 信 息 讀 入 到 防 偽 開 票 系 統(tǒng) ， 具 體 步 驟 ： 打 開 防
9、 偽 開票 系 統(tǒng) ， 依 次 點(diǎn) 擊 “發(fā) 票 管 理 ”“發(fā) 票 讀 入 ”“是 ”選 擇 讀 入 發(fā) 票 的來 源 介 質(zhì) （ 金 稅 盤 ） 選 擇 已 購 買 的 發(fā) 票 段 點(diǎn) 擊 “確 定 ”七 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 申 購 八 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具增 值 稅 專 用 發(fā) 票 具 體 操 作 步 驟 ：1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) ， 依 次 單 擊 “發(fā) 票 管 理 ”“發(fā) 票 填 開 ”點(diǎn) 擊 需 要 開 具 的發(fā) 票 類 型注 意 ： 開 票 前 需 確 認(rèn) 打 印 機(jī) （ 針 式 打 印 機(jī) ） 已 經(jīng) 正 常 連 接 且 能正 常 工
10、 作 八 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 2、 選 擇 需 要 的 填 開 的 發(fā) 票 種 類 核 對 發(fā) 票 號 碼 后 “確 認(rèn) ” 八 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 3、 填 寫 發(fā) 票 票 面 內(nèi) 容 左 上 角 的 打 印 彈 出 的 發(fā) 票 打 印 對 話框 上 的 “打 印 ”， 注 意 ： 電 子 發(fā) 票 號 碼 和 紙 張 發(fā) 票 號 碼 須 一 致 。 八 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 不 動 產(chǎn) 銷 售 （ 出 租 ） 發(fā) 票 開 具 注 意 事 項(xiàng) 國 家 稅 務(wù) 總 局 公 告 2016年 第 23號 第 四 條 規(guī) 定 ：1、 銷 售 不
11、 動 產(chǎn) ， 納 稅 人 自 行 開 具 或 者 稅 務(wù) 機(jī) 關(guān) 代 開 增 值 稅 發(fā) 票 時 ，應(yīng) 在 發(fā) 票 “ 貨 物 或 應(yīng) 稅 勞 務(wù) 、 服 務(wù) 名 稱 ” 欄 填 寫 不 動 產(chǎn) 名 稱 及 房屋 產(chǎn) 權(quán) 證 書 號 碼 （ 無 房 屋 產(chǎn) 權(quán) 證 書 的 可 不 填 寫 ） ， “ 單 位 ” 欄 填寫 面 積 單 位 ， 備 注 欄 注 明 不 動 產(chǎn) 的 詳 細(xì) 地 址 。2、 出 租 不 動 產(chǎn) ， 納 稅 人 自 行 開 具 或 者 稅 務(wù) 機(jī) 關(guān) 代 開 增 值 稅 發(fā) 票 時 ，應(yīng) 在 備 注 欄 注 明 不 動 產(chǎn) 的 詳 細(xì) 地 址 。 八 、 增 值 稅 專
12、 用 發(fā) 票 開 具不 動 產(chǎn) 銷 售 發(fā) 票 ： 填 寫 不 動 產(chǎn) 名 稱 及房 屋 產(chǎn) 權(quán) 證 書 號 碼（ 無 房 屋 產(chǎn) 權(quán) 證 書的 可 不 填 寫 ） 單 位 填 寫 ： 平 方 米 填 寫 不 動 產(chǎn) 的 詳 細(xì)地 址 八 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具不 動 產(chǎn) 出 租 發(fā) 票 ： 填 寫 不 動 產(chǎn) 的 詳 細(xì)地 址 九 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 作 廢 當(dāng) 月 開 具 且 未 抄 稅 的 發(fā) 票 可 以 進(jìn) 行 作 廢 處 理 （ 跨 月 發(fā) 票不 能 作 廢 ， 只 能 開 紅 字 發(fā) 票 ）1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 依 次 單 擊 ： “ 發(fā)
13、 票 管 理 ” “ 發(fā) 票 作 廢 ” 選 擇 需 要作 廢 的 發(fā) 票 工 具 欄 上 的 作 廢 “ 確 定 ” 九 、 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 作 廢2、 “ 發(fā) 票 管 理 ” “ 發(fā) 票 查 詢 ” 選 擇 已 作 廢 的 發(fā) 票 將 需 要 作 廢 的 發(fā) 票放 入 打 印 機(jī) 點(diǎn) 擊 工 具 欄 上 的 打 印 “ 確 定 ” 開 具 紅 字 （ 負(fù) 數(shù) ） 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 的 條 件 ： 增 值 稅 發(fā) 票 信 息 有 誤 不 能 認(rèn) 證 或 發(fā) 生 銷 貨 退 回 ， 并且 該 增 值 稅 發(fā) 票 已 經(jīng) 跨 月 或 當(dāng) 月 已 經(jīng) 抄 稅 。十 一 、 紅
14、 字 發(fā) 票 開 具購 買 方 /銷 售 方 紅字 增 值 稅 專 用 發(fā)票 信 息 表 填 寫 銷 售 方 憑 審 核 通 過紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā)票 信 息 表 開 具 紅 字發(fā) 票紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 填 寫 ， 須 確 定 是 由 購 買 方 ， 還 是 銷售 方 填 寫 發(fā) 票 未 抵 扣 ， 購 買 方 和 銷 售 方 可 協(xié) 商 由 任 一 方 填 寫發(fā) 票 已 抵 扣 ， 則 必 須 是 購 買 方 在 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 填 寫紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā)票 信 息 表 上 傳 到 國稅 局 審 核 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具具
15、 體 操 作 步 驟 ：1、 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 填 開 （ 此 步 驟 購 方 填 寫 與 銷 售 方 填 寫 基 本 一 致 ， 接下 來 以 銷 售 方 申 請 為 例 介 紹 信 息 表 填 開 的 具 體 操 作 ） 。（ 1） 、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) ， 點(diǎn) 擊 “ 紅 字 發(fā) 票 信 息 表 ” 點(diǎn) 擊 “ 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā)票 信 息 表 填 開 ”， 顯 示 選 擇 界 面 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具1、 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 填 開 ：(2)選 擇 界 面 如 圖 所 示 ， 選 擇 開
16、具 信 息 表 的 原 因 ， 必 須 輸 入 發(fā) 票 代 碼 與 發(fā) 票 號 碼 ,然后 點(diǎn) 擊 “下 一 步 ”； 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具(3) 系 統(tǒng) 確 認(rèn) 可 以 對 此 張 發(fā) 票 開 具 負(fù) 數(shù) ， 點(diǎn) 擊 “確 定 ”； 進(jìn) 入 信 息 表 填 具 界 面 ， 系統(tǒng) 自 動 轉(zhuǎn) 換 購 方 及 商 品 信 息 ， 確 認(rèn) 后 點(diǎn) 擊 “打 印 ”按 鈕 保 存 并 打 印 信 息 表 。 信 息 表 填 具 界 面 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具2、 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 上 傳(1)點(diǎn) 擊 “紅 字 發(fā) 票 信 息 表 /紅 字 增
17、值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 查 詢 導(dǎo) 出 ”菜 單 項(xiàng) 。(2)在 查 詢 界 面 ， 對 已 開 具 的 信 息 表 進(jìn) 行 上 傳 操 作 ， 提 交 稅 局 審 核 。 （ 必 須 確 保 網(wǎng)絡(luò) 連 通 ） 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具(3)審 核 后 變 為 “審 核 通 過 ”， 且 顯 示 信 息 表 編 號 可 供 開 具 紅 字 專 用 發(fā) 票 。 （ 必須 確 保 網(wǎng) 絡(luò) 連 通 ） 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具3、 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具(1) 銷 售 方 獲 取 審 核 通 過 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 信 息 表 （
18、以 下 簡 稱 信 息 表 ）信 息 表 是 由 購 買 方 填 寫 申 請 的 ， 購 買 方 應(yīng) 向 銷 售 方 提 供 審 核 通 過 的 信 息 表 編碼 ， 或 者 將 審 核 通 過 的 信 息 表 導(dǎo) 出 XML文 件 發(fā) 送 給 銷 售 方信 息 表 是 由 銷 售 方 填 寫 申 請 的 ， 銷 售 方 在 自 身 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 獲 取 即 可 。 十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具3、 紅 字 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具(2) 點(diǎn) 擊 “發(fā) 票 管 理 /發(fā) 票 填 開 /增 值 稅 專 用 發(fā) 票 填 開 ”， 顯 示 發(fā) 票 號 碼 確 認(rèn)界 面 ，
19、確 認(rèn) 無 誤 ， 請 點(diǎn) 擊 “確 認(rèn) ”； (3) 進(jìn) 入 發(fā) 票 開 具 界 面 ， 請 點(diǎn) 擊 “紅 字 ”按 鈕 ， 下 拉 菜 單 共 有 三 種 選 擇 方 式 進(jìn) 行 開 具 ；十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具 (3) 進(jìn) 入 發(fā) 票 開 具 界 面 ， 請 點(diǎn) 擊 “紅 字 ”按 鈕 ， 下 拉 菜 單 共 有 三 種 選 擇 方 式 進(jìn) 行 開 具 ；第 一 種 ， 直 接 開 具十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具 請 依 次 輸 入 審 核 通 過 的 信 息 表 編 號 、 需 要 沖 紅 的 藍(lán) 字 發(fā) 票 代 碼 和 發(fā)票 號 碼 ； (3) 進(jìn) 入 發(fā) 票 開
20、具 界 面 ， 請 點(diǎn) 擊 “紅 字 ”按 鈕 ， 下 拉 菜 單 共 有 三 種 選 擇 方 式 進(jìn) 行 開 具 ；第 二 種 ， 導(dǎo) 入 紅 字 發(fā) 票 信 息 表十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具 選 擇 購 買 方 傳 送 給 銷 售 方 的 審 核 通 過 信 息 表 XML文 件 (3) 進(jìn) 入 發(fā) 票 開 具 界 面 ， 請 點(diǎn) 擊 “紅 字 ”按 鈕 ， 下 拉 菜 單 共 有 三 種 選 擇 方 式 進(jìn) 行 開 具 ；第 三 種 ， 導(dǎo) 入 網(wǎng) 絡(luò) 下 載 紅 字 發(fā) 票 信 息 表十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具 彈 出 信 息 表 選 擇 界 面 ， 請 點(diǎn) 擊 “ 下
21、 載 ” ， 在 選 擇 需 要 開 具 的 紅 字 發(fā)票 信 息 表 ， 再 點(diǎn) 擊 “ 選 擇 ” 。 (4)選 取 開 具 形 式 錄 入 審 核 通 過 信 息 表 后 ， 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 會 自 動 生 成 與 須 紅 沖 的 藍(lán) 字發(fā) 票 一 致 的 負(fù) 數(shù) 發(fā) 票 ， 核 對 后 按 打 印 即 可 。十 一 、 紅 字 發(fā) 票 開 具 增 值 稅 抄 稅 有 兩 種 處 理 方 式 ： 遠(yuǎn) 程 抄 稅 方 式 、 稅 廳 抄 稅 方 式 。遠(yuǎn) 程 抄 稅 方 式 是 以 互 聯(lián) 網(wǎng) 形 式 直 接 將 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 開 票 數(shù) 據(jù) 發(fā)送 到 國 家 稅 務(wù) 局
22、 稅 務(wù) 系 統(tǒng) 。稅 廳 抄 稅 方 式 是 以 在 互 聯(lián) 網(wǎng) 不 可 用 的 情 況 下 ， 將 防 偽 開 票 系 統(tǒng)開 票 數(shù) 據(jù) 下 載 到 稅 控 盤 ， 并 攜 帶 稅 控 盤 到 國 稅 局 進(jìn) 行 門 前 抄稅 。十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 系 統(tǒng) 支 持 征 期 抄 報 稅 和 非 征 期 抄 報 稅 ：征 期 抄 報 稅 ： 是 指 在 每 個 月 的 征 期 內(nèi) 第 一 次 進(jìn) 行 的 抄 報 稅 。（ 在 聯(lián) 網(wǎng) 狀 態(tài) 下 ， 系 統(tǒng) 會 自 動 執(zhí) 行 “ 上 報 匯 總 ” 功 能 進(jìn) 行 征期 抄 稅 ， 如 果 沒 有 聯(lián) 網(wǎng) 狀 態(tài) 下 ，
23、就 要 手 工 點(diǎn) 擊 “ 辦 稅 廳 抄 報 ”功 能 進(jìn) 行 征 期 抄 稅 ）非 征 期 抄 報 稅 ： 是 指 每 月 在 系 統(tǒng) 進(jìn) 行 的 第 二 次 抄 報 稅 。 （ 非 征期 抄 稅 ， 只 能 手 工 點(diǎn) 擊 “ 辦 稅 廳 抄 報 ” 功 能 進(jìn) 行 ） 十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 稅 廳 抄 稅 方 式 操 作 步 驟 ：1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 點(diǎn) 擊 “ 報 稅 處 理 ” 點(diǎn) 擊 “ 辦 稅 廳 抄 稅 ”十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 稅 廳 抄 稅 方 式 操 作 步 驟 ：2、 在 提 示 框 選 取 需 要 抄 稅 的 票
24、種 ， 點(diǎn) 擊 “ 確 定 ” 彈 出 成 功提 示 框 ， 點(diǎn) 擊 “ 確 定 ” 帶 金 稅 盤 到 國 稅 局 門 前 抄 稅 。十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 遠(yuǎn) 程 抄 稅 方 式 操 作 步 驟 ：1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 點(diǎn) 擊 “ 報 稅 處 理 ” 點(diǎn) 擊 “ 遠(yuǎn) 程 抄 報 ” 十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 2、 彈 出 “ 數(shù) 據(jù) 上 傳 成 功 ” 界 面 ， 點(diǎn) 擊 “ 確 認(rèn) ”十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理 十 三 、 增 值 稅 抄 稅 處 理溫 馨 提 示 ： 征 期 內(nèi) ， 如 果 自 動 抄 稅 成 功 ， 對 于 一
25、 般 納 稅 人 來 說 ， 上 次 報 稅 日期 變 成 本 月 1日 0時 0分 ， 抄 稅 起 始 日 期 變 成 次 月 1日 ， 報 稅 資 料 顯 示 “ 有 ” ；對 于 小 規(guī) 模 納 稅 人 來 說 ， 報 稅 資 料 顯 示 “ 無 ” ， 如 圖 所 示 十 五 、 增 值 稅 稅 盤 清 卡遠(yuǎn) 程 清 卡 注 意 事 項(xiàng) ： 注 ： 每 月 增 值 稅 申 報 稅 后 ， 必 須 進(jìn) 行 清 卡 處 理 。 清 卡 處 理 必 須 在 每 月 的 增 值 稅 征 收期 內(nèi) 完 成 ， 否 則 稅 控 盤 會 被 鎖 死 ， 不 能 正 常 開 票 。 溫 馨 提 示 ：
26、 征 期 內(nèi) ， 如 果 自 動 清 卡 成 功 ， 對 于 一 般 納 稅 人 來 說 ， 鎖 死 日 期 變成 次 月 月 中 ， 上 次 報 稅 日 期 變 成 本 月 1日 0時 0分 ， 抄 稅 起 始 日 期 變 成 次 月 1日 ，報 稅 資 料 顯 示 “ 無 ” ， 如 圖 所 示十 五 、 增 值 稅 稅 盤 清 卡 當(dāng) 前 月 為 3月 十 五 、 增 值 稅 稅 盤 清 卡清 卡 操 作 步 驟 （ 手 動 ） ：1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) ， 點(diǎn) 擊 “ 報 稅 管 理 ” “ 遠(yuǎn) 程 清 卡 ”2、 點(diǎn) 擊 “ 遠(yuǎn) 程 清 卡 ” 按 鈕 執(zhí) 行 清 卡
27、操 作 清 卡 成 功 后 ， 彈 出 清 卡 成 功 提 示 框 點(diǎn) 擊“ 確 定 ” ， 防 偽 開 票 系 統(tǒng) 自 動 重 啟 ， 清 卡 完 成 。 小 規(guī) 模 納 稅 人 日 常 管 理 操 作增 值 稅 普 通 發(fā) 票 申 購 （ 參 照 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 申 購 ）增 值 稅 普 通 發(fā) 票 開 具 （ 參 照 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 開 具 ）增 值 稅 普 通 發(fā) 票 作 廢 （ 參 照 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 作 廢 ）紅 字 發(fā) 票 開 具 增 值 稅 普 通 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 （ 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 驗(yàn) 舊 操 作 ） 小 規(guī) 模 納 稅 人 紅 字 發(fā) 票 開 具操 作 步 驟 ：1、 打 開 防 偽 開 票 系 統(tǒng) ， 依 次 點(diǎn) 擊 “ 發(fā) 票 管 理 ” “ 發(fā) 票 填開 ” ， 選 取 “ 普 通 發(fā) 票 填 開 ” 進(jìn) 入 填 開 界 面 點(diǎn) 擊 “ 紅 字 ” 小 規(guī) 模 納 稅 人 紅 字 發(fā) 票 開 具操 作 步 驟 ： 2、 在 彈 出 的 對 話 框 輸 入 需 要 沖 紅 的 發(fā) 票 號 碼 ， 點(diǎn) 擊 “ 下 一步 ” 系 統(tǒng) 自 動 生 成 對 應(yīng) 負(fù) 數(shù) 發(fā) 票 ， 核 對 無 誤 后 點(diǎn) 擊 “ 打 印 ”
營改增后增值稅發(fā)票開具指引(廣東適用)
