機(jī)電設(shè)備安裝公司財(cái)務(wù)管理辦法

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1、機(jī)電設(shè)備安裝公司財(cái)務(wù)管理辦法機(jī)電設(shè)備安裝公司財(cái)務(wù)管理辦法編制單位：機(jī)電設(shè)備安裝公司編制單位：機(jī)電設(shè)備安裝公司編制時(shí)間：編制時(shí)間：xx 年年 x 月月財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)管理辦法一.為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)中航天建設(shè)工程公司財(cái)務(wù)管理辦法特制定本辦法。二.有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。各項(xiàng)目收回工程款要及時(shí)交給機(jī)電安裝公司財(cái)務(wù)，對(duì)外收工程款由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)存入總公司賬戶。公司按照收回款的90%劃轉(zhuǎn)到本公司銀行賬戶。內(nèi)部收工程款存入本公司銀行賬戶。四.物資設(shè)備部每月十七日前由采購(gòu)員把材料調(diào)撥單及時(shí)交財(cái)務(wù)，二十日調(diào)給各工地，二

2、十八日各工地材料員把耗料單交財(cái)務(wù),材料員登記的材料明細(xì)賬要與財(cái)務(wù)二級(jí)帳核對(duì)，材料暫估.入庫(kù)的供貨單 位有合同的按合同公章名稱辦理。發(fā)票財(cái)務(wù)章需和合同公章一致。無(wú)合同的按發(fā)票章辦理，如果發(fā)合理分配資金，每月末前，把本公司負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金及應(yīng)繳的稅金以支票形式交公司財(cái)務(wù)處。三.現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。（1）嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。（2）銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶的保密

3、工作，嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。（3）出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。（4）領(lǐng)用銀行支票，需填寫(xiě)支票審批單，領(lǐng)用人要把支票用途.金額.（限額）收款單位及使用項(xiàng)目經(jīng)理部填寫(xiě)清楚，由領(lǐng)用人及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，出納人員需確認(rèn)手續(xù)完備后方可簽發(fā)支票。簽發(fā)支票時(shí)除招待費(fèi)外，需把收款單位名稱按發(fā)票章填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額.用途按審批單填寫(xiě)。簽發(fā)支票的數(shù)量應(yīng)嚴(yán)格控制，以防止支票丟失或賬戶空頭。（5）發(fā)生

4、費(fèi)用及支票使用完畢，取得報(bào)銷憑證后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單及入庫(kù)單，報(bào)銷人簽字，本部門(mén)負(fù)責(zé)人在證明人處簽字，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可生效。（6）公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。使用后及時(shí)報(bào)銷，清理借款。票是稅務(wù)開(kāi)具的，要附明細(xì)單一份，蓋上送貨單位財(cái)務(wù)專用章。采購(gòu)員登記的應(yīng)付賬款明細(xì)賬與財(cái)務(wù)的對(duì)賬單核對(duì)。材料采購(gòu)訂貨合同原件需交財(cái)務(wù)部一份。五.存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入的，按買(mǎi)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、采購(gòu)保管費(fèi)和稅金等計(jì)價(jià)；建設(shè)單位供應(yīng)的按合同確定價(jià)值計(jì)

5、價(jià)；自制的，按制造過(guò)程中各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)；委托外單位加工的，按實(shí)際耗用的原材料加運(yùn)雜費(fèi)、加工費(fèi)等計(jì)價(jià)；投資者投入的，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)；盤(pán)盈的，按照同類庫(kù)存的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨，按先進(jìn)先出法確定其實(shí)際成本。低值易耗品攤銷按一次攤銷法，周轉(zhuǎn)材料攤銷按平均年限法攤銷。存貨應(yīng)當(dāng)定期或者不定期盤(pán)點(diǎn)，年度終了前由物資設(shè)備部進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)總公司批準(zhǔn)。五.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部每月二十七日需向財(cái)務(wù)部提供勞務(wù).分包預(yù)算.結(jié)算，以及竣工項(xiàng)目的決算資料原件一份。勞務(wù).分包合同原件需交財(cái)務(wù)部一份,工程中標(biāo)預(yù)測(cè)成本，成本分

6、析表原件交財(cái)務(wù)部一份。六.安全質(zhì)量技術(shù)部報(bào)量需與公司生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)后每月二十七日交財(cái)務(wù)部。七.固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；單位價(jià)值在 2000 元以上的。固定資產(chǎn)按以下分類1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（1）房屋建筑物（2）機(jī)械設(shè)備（3）運(yùn)輸設(shè)備（4）其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)2.非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（1）房屋建筑物（2）機(jī)械設(shè)備（3）運(yùn)輸設(shè)備（4）其他非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)3.土地固定資產(chǎn)按照下列方法計(jì)價(jià)：購(gòu)入的，按買(mǎi)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、安裝成本及稅金等計(jì)價(jià)；自行建造的，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全

7、部支出計(jì)價(jià)；投資者投入的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；4.固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，安全質(zhì)量技術(shù)部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。5.固定資產(chǎn)已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。6.對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由安全質(zhì)量技術(shù)部，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)總公司批準(zhǔn)。7 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由本公司使用單位或部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢單，財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)總公司批準(zhǔn)。8.公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。9.月末報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，成本表。