國(guó)開(kāi)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)二答案

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1、 形考任務(wù)二 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 通過(guò)實(shí)驗(yàn)掌握銷(xiāo)售企業(yè)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)記賬憑證的方法。 二、實(shí)驗(yàn)要求 （請(qǐng)將填制完的會(huì)計(jì)憑證拍照后以圖片的形式上傳） （一）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制收款憑證和付款憑證： 1． 4 月 3 日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金 3 600 元。 2． 4 月 4 日，采購(gòu)員王峰預(yù)借差旅費(fèi) 1 800 元，以現(xiàn)金支付。 3．4月 5 日，接銀行收款通知，北城公司歸還前欠貨款 13 000 元，已存入銀行。 4．4月 5 日，以現(xiàn)金 372 元購(gòu)買(mǎi)辦公用品，交付有關(guān)部門(mén)使用。 5．

2、 4 月 10 日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，以存款 3 800 元支付購(gòu)買(mǎi)商品運(yùn)費(fèi)。 6．4月 12 日，將出售廢品收入 240 元現(xiàn)金，存入銀行。 7． 4 月 16 日，采購(gòu)員王峰報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)交回現(xiàn)金 100 元。 8． 4 月 25 日，報(bào)銷(xiāo)職工市內(nèi)交通費(fèi) 360 元，以現(xiàn)金支付。 9． 4 月 27 日，向大華公司購(gòu)貨一批，共計(jì) 4 000 元，已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖。 10． 4 月 28 日，接銀行收款通知，收到紅華公司以貨幣資金 200 000 元作為投資。 （二）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制轉(zhuǎn)賬憑證： 1．5月 2 日，銷(xiāo)售給紅光工廠(chǎng)

3、A 商品 100 件，每件 160 元，貨款 16 000 元尚未收到。 2． 5 月 6 日，向?yàn)I海工廠(chǎng)購(gòu)入甲種商品 100 件，每件 140 元，款項(xiàng)尚未支付。 3． 5 月 18 日采購(gòu)員陳海報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 1 000 元（原預(yù)借差旅費(fèi) 1 000 元）。 4． 5 月 30 日，將本月發(fā)生的管理費(fèi)用 15 200 元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 5． 5 月 30 日，將本月商品銷(xiāo)售收入 196 000 元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 （三）將填制的記賬憑證裝訂成冊(cè)。 三、實(shí)驗(yàn)材料（教學(xué)班自備） 收款憑證 、付款憑證 、轉(zhuǎn)賬憑證及憑證裝訂材料

4、。 （一）會(huì)計(jì)分錄如下： 1． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 3600 7 ． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：銀行存款 3600 貸：其他應(yīng)收款 - 王峰 100 2． 借：其他應(yīng)收款 - 王峰 1800 8 ． 借：管理費(fèi)用 360 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 360 3． 借：銀行存款 13000 9 ． 借：庫(kù)存商品 4000 貸：應(yīng)收賬款 13000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 680 4． 借：管理費(fèi)用 372 貸：銀行存款 4680 貸：庫(kù)

5、存現(xiàn)金 372 10 ． 借：銀行存款 200000 5． 借：庫(kù)存商品 3800 貸：實(shí)收資本 200000 貸：銀行存款 3800 6． 借：銀行存款 240 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 240

6、 （二）會(huì)計(jì)分錄如下： 1． 借：應(yīng)收賬款 18720 3． 借：管理費(fèi)用 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ( 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ) 2720 貸：其他應(yīng)收款 - 陳海 1000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16000 4． 借：本年利潤(rùn) 15200 2． 借：庫(kù)存商品 14000 貸：管理費(fèi)用 15200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項(xiàng)稅額 ) 2380 5． 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 196000 貸：應(yīng)付賬款 16380 貸：本年利潤(rùn) 196000