商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理案例研究

《商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理案例研究》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理案例研究（17頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

2016 屆金融學 專業(yè)畢業(yè)生論文(設計) 課題名稱：商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理案例研究 ——以浦發(fā)銀行為例 學生姓名：杜文隆 指導教師：周方召 江南大學網絡教育學院 2015 年 7 月 摘 要 近年來我國經濟與社會持續(xù)高速發(fā)展，小企業(yè)在我國國民經濟發(fā)展中具有舉足輕重的地位，也日益得到社會各界的廣泛關注。由于小企業(yè)經營范圍單一、資產規(guī)模小、抗風險能力弱、貸款抵押擔保難、財務制度不健全、企業(yè)信息不透明等缺點，小企業(yè)金融服務問題往往成為制約其發(fā)展的一個主要瓶頸，金融機構處于控制成本和風險角度也不敢大力開拓這個市場。在此背景下，小企業(yè)的資金問題成為了各界關注的重點。 本文以浦發(fā)商業(yè)銀行銀行建立起完善的小企業(yè)貸款風險控制機制為例，從源頭找貸款風險的根本原因，以解決小企業(yè)與銀行之間的融資矛盾和小企業(yè)風險控制難的問題。 關鍵詞：1、商業(yè)銀行；2、小企業(yè)；3、貸款風險；4、案例 目錄 一、浦發(fā)銀行的概況 1 （一）浦發(fā)銀行簡要概述 1 （二）商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理概況分析 1 二、以案例分析浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題 3 （一）案例概況分析 3 （二）案例分析 5 三、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款出現(xiàn)問題的原因 7 （一）忽視了貸款的全流程管理 7 （二）人員素質不高 7 （三）不完善的風險預警體系 7 四、加強浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款風險管理的措施 9 （一）細化對小企業(yè)貸前風險的調查 9 （二）加強對小企業(yè)貸中審查的管理 9 （三）確立有小企業(yè)特色的風險評價辦法 10 （四）構建快速預警機制 10 五、結論 11 致謝 12 參考文獻 13 一、浦發(fā)銀行的概況 （一）浦發(fā)銀行簡要概述 浦發(fā)商業(yè)銀行是股份制商業(yè)銀行，1991年由中國人民銀行批準成立，1992年開業(yè)，1998年在某市證券交易所掛牌上市，注冊資本為53億元。浦發(fā)銀行積極進取開拓金融創(chuàng)新，以“創(chuàng)造卓越，誠實守信”為自己秉承的經營理念，不斷擴大資產規(guī)模，促進自身經營實力的不斷增強。至2011年末，浦發(fā)商業(yè)銀行總資產規(guī)模達到17210億元，各項貸款余額為9573億元，各項存款余額為15217億元。 浦發(fā)商業(yè)銀行連續(xù)多年被評為“中國上市公司100強”；2008年被《金融時報》評為“全球市值500強企業(yè)”；7月浦發(fā)銀行依靠其強大的核心資本和總資產在由英國《銀行家》發(fā)布的全球銀行1000強排名中名列前茅；12月被中國《金融時報》評為“最具成長性銀行”和“最佳風險控制銀行”。與此同時，在“2008年亞洲銀行競爭力排名”的競爭中表現(xiàn)突出，成功進入十五強。2009年被英國《銀行家》雜志評為“金融品牌500強”，名列第110位，在中國內地上榜銀行中排名第七位，其金融品牌的良好價值廣為認可。浦發(fā)商業(yè)銀行的未來發(fā)展戰(zhàn)略是積極推進本土化，以構建金融市場上的“具備核心競爭力，有市場地位，品牌形象佳”的現(xiàn)代金融服務企業(yè)為自身的戰(zhàn)略目標。 （二）商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險管理概況分析 浦發(fā)商業(yè)銀行對于小企業(yè)與大企業(yè)之間在信貸風險方面的不同具有深刻認識，考慮到小企業(yè)信貸風險要大大高于大企業(yè)的實際情況，浦發(fā)商業(yè)銀行采取了相對于大企業(yè)來說更為嚴格的貸款風險控制機制。 1、授信申報和貸審會制度 浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)授信環(huán)節(jié)包括客戶向銀行提出申請，客戶經理調查，支行貸審會審議，支行上報授信方案，分行貸審會審議，行長做最后決策。 一般來說，信貸委員會對于銀行信貸業(yè)務擁有最高決策權，是銀行的常設管理委員會，由有關業(yè)務部門經理，相關副行長和銀行行長組成。修改和制定貸款政策，確定業(yè)務戰(zhàn)略，處理不良貸款，審批貸款都屬于信貸委員會的職責。 2、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)風險管理組織結構 浦發(fā)商業(yè)銀行為了最大程度地強化風險防范能力，秉承“不相容職務分離”的原則，建立三權分離的貸款審查組織結構，分別是“風險貸款處置權”，“貸款發(fā)放執(zhí)行權”，“信貸制度制定權”，從而實現(xiàn)組織機制上為信貸業(yè)務做出科學決策提供制度保障，以期優(yōu)化風險控制。在這種組織構架下，風險控制部門和業(yè)務操作部門之間的相對分離被大大加強了，在此基礎上建立起相對獨立的風險審查制約系統(tǒng)、風險調查制約系統(tǒng)、風險檢查制約系統(tǒng)和風險審批制約系統(tǒng)，并大大強化了各個業(yè)務運作系統(tǒng)在同一經營層次內的制約關系。 3、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)融資業(yè)務風險管理流程 按照時間先后順序，可以將小企業(yè)信貸業(yè)務分為三個流程，分別是信貸業(yè)務發(fā)生前進行調查，進行信貸業(yè)務時的審查，發(fā)生信貸業(yè)務后的管理。同這三個流程對應的銀行貸款風險控制包括事前控制，同步控制，事后控制。 浦發(fā)商業(yè)銀行嚴格控制信貸業(yè)務中的每一個流程，以期形成一個有效的信貸風險控制體系。浦發(fā)銀行建立商業(yè)銀行信貸風險控制體系是為了實現(xiàn)對信貸風險進行有效控制的最終目標，減少和防止損失，確保經營活動能夠順暢和安全地進行下去。這主要在兩個方面體現(xiàn)出來：一是在發(fā)生風險損失之前，銀行依靠風險控制體系，對發(fā)生風險的影響程度和可能性進行預測，在此基礎上做出相應的對策，減小和預防風險的發(fā)生，以期用最低的代價取得最佳的風險控制效果；二是在發(fā)生風險損失之后，銀行采取有效的措施防止風險損失的進一步擴大，確保銀行能夠順利實現(xiàn)盈利性目標。 15 二、以案例分析浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題 （一）案例概況 1、糧油經銷商110萬元貸款資金挪用案 2013年9月，糧油經銷商趙總聽說浦發(fā)商業(yè)銀行貸款相對于其他銀行來說門檻較低，比較適合他們這樣的小企業(yè)，于是他來到浦發(fā)商業(yè)銀行的信貸部，小企業(yè)信貸部的張軍接待了他，兩個人在接待室就貸款的細節(jié)進行了溝通。通過了解，張軍知道了趙總主要從事玉米收購、加工與銷售，辦公地點在離市區(qū)80公里的一個村子里，想融資110萬元。通過交談，知道趙總有個朋友小甲在錫盟收購牛羊并加工銷售，生意非常不錯，他也再投入部分資金購進一些羊進行養(yǎng)殖，到季節(jié)時再賣給小甲，賺取一筆利潤。 張軍在了解了基本情況后，于第二日跟隨趙總來到了廠區(qū)進行現(xiàn)場調查，在實地，張軍查看了企業(yè)的實際經營情況，廠區(qū)內玉米存貨充足，不時還會有來往車輛運走玉米。而趙總也決定將其廠區(qū)土地面積為43201.2㎡，使用權類型為國有出讓的土地抵押給浦發(fā)商業(yè)銀行，同時在當?shù)赜终伊艘粋€做種子、化肥銷售的個體工商戶朋友給他擔保。通過聽趙總向評估機構咨詢，該土地能評到340萬，張軍覺得這個客戶應該還不錯，抵押物的價值遠遠超過了客戶申請的金額，但他想到如果趙總投資到牲畜養(yǎng)殖風險會很大的，正在他猶豫不決的時候，他熱戀中的女友給他打電話，說趙總是她爸爸的朋友，業(yè)務上照顧一下，這個電話打消了張軍的顧慮，他決定促成這筆貸款。 回到行里后，張軍開始撰寫調查報告，由于他想促成這筆貸款，在報告中并未提及客戶想要將資金投入到牲畜加工行業(yè)這件事。經過領導審批后，此筆貸款最終批準110萬元，貸款用途設置為收購玉米。 授信期間，借款人因未從事過養(yǎng)殖行業(yè)，經驗不足，所養(yǎng)羊群感染病菌，大量病死，使借款人所投入的授信資金及后續(xù)補充的經營資金“有去無回”。致使銀行授信到期，無法償還銀行授信。擔保人拒絕履行擔保義務。貸款逾期。 2、授信權下放后的決策失誤案 2009年，由于我國加大了對中小企業(yè)的扶持力度，大力推進對中小企業(yè)的政策支持，同時我國各地許多地方性金融機構也陸續(xù)成立，各家銀行加大了對中小企業(yè)的貸款投入力度，同時都對其下設的許多分支機構定下了數(shù)目可觀的貸款任務，在這個前提下，浦發(fā)商業(yè)銀行某地分支機構將貸款的權利下放到各機構的部門經理手上，并且給每個人相對應的任務指標。浦發(fā)銀行的部門經理那順接到了上面下達的1000萬貸款任務，感覺到壓力相當大，每天都敦促手下的信貸人員到當?shù)丶爸苓叺泥l(xiāng)鎮(zhèn)營銷貸款。 在經過了數(shù)日的營銷后，貸款任務已完成了部分，但是相距總行指定的任務還是具有一定的差距。此時，那順經理手下的一個信貸人員找到他，說最近又走訪了幾個客戶，這幾個客戶經營情況還可以，第一戶是小張和小盧，他倆是共同借款人，倆人是同學，都是“80后”，高中畢業(yè)后到北京打工，在一家大型家具生產廠學習家具生產的技術，倆人于2008年回到家鄉(xiāng)開辦了自己的廠子，廠房位于市郊區(qū)，經營方式采用合伙經營，五五分成，倆人共同經營共同參與生產，此次申請貸款150萬元用于擴大經營；第二戶是牲畜養(yǎng)殖公司，公司09年年初成立，經營范圍為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農產品銷售等，公司主要以養(yǎng)殖種鵝為主，銷往南方多家肉食經營公司和超市，這次想用150萬對種鵝基地的屋舍進行大規(guī)模的整修并更新部分冷凍設備等。公司現(xiàn)在的土地已押給信用社貸了80萬，現(xiàn)在沒有抵押物進行抵押；第三戶是江某，是外地人，來浦發(fā)商業(yè)銀行所在地已經很多年，最早在火車站附近開飯店，由于經營不善，飯店盈利下降，于是把飯店兌給了別人，后又選中一塊地方投了30萬開了一家足療城，江某想借200萬投入到其朋友的修路項目中，據(jù)說利潤可觀。 這幾個客戶情況雖然一般，又都是沒有抵押物，但考慮到三個企業(yè)目前經營不錯，任務又緊，經過了審貸委一番激烈的討論后，最后決定先進行放款，以后可以隨時進行監(jiān)測，同時讓三個企業(yè)進行聯(lián)保，先把眼前的任務完成了再說。就這樣那順經理未能對信貸人員所提出的貸款用途轉移的風險進行把控，并發(fā)放貸款。 授信后，第一筆授信業(yè)務，因借款人年齡小，經營經營不足，在一筆大的定單誘惑下，貸發(fā)未收回款項，造成授信到期，無能力償還借款，貸款逾期。第三筆授信，因資金挪用，投入修路項目資金未收回，借款人對足療城生意經營不上心，盈利較小，無力償還借款，貸款逾期。以上兩筆授信擔保方式均為擔保，因擔保能力不足，且擔保單位間不存在利益關系等，擔保意愿不強，擔保無法執(zhí)行。 3、被忽視的貸款本質導致的貸款逾期案 2014年，一個經營品牌服裝銷售商于某來到了浦發(fā)商業(yè)銀行，于某想要申請貸款200萬元，于某所經營的FQ品牌店位于較繁華的商業(yè)街，且所經營的服裝檔次較高，很受中高端女士的歡迎，這次貸款用于購進服裝，抵押物為當?shù)厣虡I(yè)街的臨街商鋪，抵押價值高，變現(xiàn)能力較強。在聽了于某的講述后，信貸人員小王覺得這筆貸款很符合浦發(fā)商業(yè)銀行的小企業(yè)的準入條件，當天小王就實地對客戶進行了調查。調查后了解到，于某主要經營FQ品牌服裝，在當?shù)刂容^高，銷售狀況良好，服裝店長期由客戶的妹妹負責管理，但經過側面打聽，于某長期嗜賭，曾經多次參與當?shù)氐暮蕾€，雖經營多年服裝生意卻沒太多的積蓄， 并曾經在2013年前往澳門參與賭博，由于法人好賭，所以在來浦發(fā)商業(yè)銀行之前，也找過幾家銀行，但信貸員聽說于某有不良嗜好，所以被多家金融機構拒之門外，但小王考慮到此筆貸款抵押物充足，能夠覆蓋貸款本息，第二還款來源充足，于是在貸款審批過程中未對此情況進行陳述，一個星期后發(fā)放了此筆貸款。 授信后，借款人將授信資金作為其賭資，在賭桌上輸光，授信到期，借款人無力償還，造成逾期。 （二）案例分析 案例一中最明顯的問題就是借款人資金挪用，資金挪用是信貸業(yè)務中經常會存在的問題，有些借款人資金用途更改的情況是銀行的信貸人員在調查階段能夠察覺的，有些情況因借款人隱瞞較深，信貸人員在調查中不能得知資金的實際使用途徑。在第一個案例中，信貸人員對于借款人的資金使用途徑是清楚的，但信貸人員為促成此筆業(yè)務在撰寫調查報告中對實際用途加以隱瞞。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的論述，銀行的信貸業(yè)務中存在操作風險，信貸人員隱瞞了客戶的資金實際用途，加之借款人將資金投入了自己并不熟悉的畜牧養(yǎng)殖業(yè)，畜牧養(yǎng)殖行業(yè)的風險本身又很大，導致了客戶最終的逾期。同時，信貸人員在貸款發(fā)放后如果能夠跟進詳細的貸后監(jiān)測，則出現(xiàn)風險的可能性將進一步降低。貸后管理是控制風險，是防止不良貸款發(fā)生的重要環(huán)節(jié)，在貸后管理中，信貸人員能夠了解到客戶在得到資金后的資金使用及經營進展，在貸后管理中能夠及時的發(fā)現(xiàn)風險，如果能夠在貸后管理中及時的了解畜牧養(yǎng)殖的經營情況，可以早發(fā)現(xiàn)問題，早采取措施解決。在此案例中，信貸人員也受到了其女友的影響，亦屬于操作風險管理中的外部事件影響,在信貸人員的調查中以及審貸委員審批過程中，處于社會環(huán)境中的人特別容易受到外部因素的干擾，并且外部環(huán)境的干擾是不可避免的，有時此類風險考慮銀行長期發(fā)展的問題或考量該風險產生的損失和拒絕這個客戶可能帶來的損失而選擇承擔批準此業(yè)務帶來的風險。 在浦發(fā)銀行的第二個案例中，部門經理為完成貸款任務，將貸款發(fā)放給了經營情況一般的三個客戶。信貸風險的衡量通過客戶品質、能力、資本、環(huán)境、抵押五個因素進行分析。在以下的幾方面者三個借款人存在缺陷：品質方面：第一戶的小張，小盧，兩人為80后，高中學歷，無論是通過年齡來判斷二人的經驗還是通過學歷來判斷二人的知識結構，兩方面都顯示了二人的不成熟。能力及資本方面：第三戶江某，江某在以前的經營中出現(xiàn)過因飯店經營不善，最終將飯店兌出。所經營的足療城是否有成熟的經驗和較充足的資金支持不得而知。大量的資金又將投入借款人不熟悉的修路項目中。環(huán)境方面：第三戶江某開足療城所選擇的地理位置并不恰當，城鄉(xiāng)結合地帶的經濟情況并不具優(yōu)勢。抵押方面：三個客戶均不能夠提供抵押物，在貸款分析中，不僅僅要關注客戶的經營情況，還要關注客戶所提供的第二還款來源——抵押物，缺少了抵押物的制約，客戶可能會減少還款意愿。貸款發(fā)放后，并未像部門經理在審貸會中陳述的那樣“先進性放款，以后可以隨時進行監(jiān)測?！睂|量不優(yōu)良的貸款日后的貸后管理和風險預警是十分必要的。銀行信貸人員在工作中的風險控制能力弱，貸后管理和風險預警的缺失使得貸款資金損失慘重。 第三個浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款的案例中，信貸人員和審貸委員們著重分析了“抵押”，忘記了小企業(yè)的貸款批復要考量很多條件，對借款人品質、能力、資本、環(huán)境、抵押的分析缺一不可。領導者在小企業(yè)中所起的作用比大型企業(yè)的領導者所起的所用要明顯的多。小企業(yè)的領導者是小企業(yè)正常經營的關鍵。此案例中，對于企業(yè)的領導者的風險把控不足，企業(yè)經營者的不良嗜好影響著企業(yè)是否能夠健康發(fā)展，以及資金能否正常使用。不適用的風險評價體系，沒能很好的把控風險。案例中的對企業(yè)的偏頗的評價導致了逾期貸款的產生，這個逾期是信貸人員，審貸委員共同導致的。在貸款發(fā)放完畢后，信貸人員是否及時監(jiān)控了資金的流向，并當資金流向出現(xiàn)差錯時進行了及時預警：貸款資金雖然沒有投入至服裝店，但以客戶的正常經營是否可償還貸款或部分貸款，抵押物的價值在貸款的存續(xù)期間是否出現(xiàn)貶值，抵押物是否存在權屬上的紛爭，當浦發(fā)銀行確定貸款無法收回時，是否能夠順利的執(zhí)行抵押物等問題都是在貸后管理過程中需要進行檢測的，通過向上級行及監(jiān)管機構發(fā)布的預警來尋求解決辦法，降低損失。 三、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款出現(xiàn)問題的原因 （一）忽視了貸款的全流程管理 貸款分為貸前調查，貸中審查，貸后管理三個環(huán)節(jié)。在上述的幾個案例中全部都忽視了貸后管理的重要性，科學的貸后管理對風險管控起到了重要的作用。貸后管理中涉及建立、健全風險預警體系，風險預警體系的建立對于信貸人員能夠起到督促作用，銀行借助風險預警體系進行自我審視，同時對于金融市場的整體安全起到良好的作用。貸中審查的不全面，貸審委員的觀點偏頗，貸審委員的審貸不科學會導致對貸款審查的失誤。貸前調查是貸款的第一責任人信貸人員對于借款人的把控，信貸人員最直接的接觸借款人，信貸人員能否站在銀行立場，客觀的審視借款人，能否不受外界因素干擾，能否避免道德風險將是貸款調查結論正確得出的關鍵。 （二）人員素質不高 人員的素質不僅僅指信貸人員和審貸人員是否接受過良好的高等教育。更重要的是在不同的崗位之中，是否能夠清晰的知道崗位要求，是否建立了良好的職業(yè)道德，是否培養(yǎng)了敏感的控制風險意識，銀行所經營的商品時貨幣，在經營貨幣的同時也在經營風險，每個銀行因規(guī)模、戰(zhàn)略等不同，有自己不同的風險偏好，就職于不同銀行的員工應契合本行的要求不斷提高自己各方面的素質，避免業(yè)務風險、操作風險、道德風險。 （三）不完善的風險預警體系 用風險預警理論來分析上述幾個案例。通過銀行內外的行業(yè)風險分析，不難發(fā)現(xiàn)貸款投向農、林、牧、漁業(yè)方向，容易出現(xiàn)貸款損失。原因在于此類行業(yè)具有經營受不可控因素影響大，資金回收較慢，利潤低等特點。針對這類行業(yè)的貸款投向要十分謹慎，可針對這樣同質同類的貸款進行綜合管理，加強貸后監(jiān)控，實時預警，即使未在調查報告中敘述此筆業(yè)務的資金真實流向，也要在后期監(jiān)控中加大對該類業(yè)務的風險把控。再如案例二中，因決策失誤，將貸款發(fā)放予自身狀況不佳的客戶，在貸款發(fā)放后是否也應針對此類客戶進行貸款風險預警：案例二的三筆貸款具有同質性：沒有抵押物，沒有可靠的第二還款來源，經營者都存在某種經營管理中的缺陷，這需要密切關注企業(yè)的后期經營，關注企業(yè)的盈利能力，資金的流動性和市場風險。在此需要說到的是，我國許多商業(yè)銀行成立時間并不長，我們需要在經營中積累大量的數(shù)據(jù)，來完善風險預警體系，部分風險預警的方法需要大量數(shù)據(jù)的積累打造合理和理想的指標，通過以標準指標為依據(jù)來判斷借款人的風險的大小。同時，我們要看到，無論貸后管理和風險預警都不是目的，科學及時的貸后管理以及準確的風險預警要達到的目的是資金使用后的正常償還。如果發(fā)生不利于銀行資金償還的行為，要采取措施，保證銀行資金的安全。 四、加強浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款風險管理的措施 （一）細化對小企業(yè)貸前風險的調查 我們在此對貸款審批前的全部步驟進行籠統(tǒng)的概括，叫做貸前調查。對于貸前調查我們可以進行步驟的細分和內容的細分。 對于貸前調查步驟的細分可以概括為：貸前申請受理和實地調查兩部分。貸前申請受理是與客戶建立長期良好合作的第一步，有著十分重要的意義：第一，信貸人員實地調查前讓客戶攜帶相關資料到行內申請貸款，可以對客戶進行初步細分，在客戶不能滿足小企業(yè)貸款準入條件時及時拒絕客戶，風險控制前移，節(jié)約時間及成本；第二，提前了解客戶信息，把握調查重點及風險點，有針對地開展調查，提高調查分析效率。實地調查階段更多的是對客戶在申請階段所提供信息的核實，檢驗客戶所提供信息的真假，從而做出授信建議。 （二）加強對小企業(yè)貸中審查的管理 堅持業(yè)務拓展與風險防控并重，在貸款審查過程中嚴格遵守上級行及監(jiān)管部門的各項政策規(guī)定，切實加強貸款審查工作，規(guī)范業(yè)務操作，提高風險防范意識。嚴格合作機構和關聯(lián)客戶管理，對貸款客戶或申請準入的合作機構要通過系統(tǒng)監(jiān)測等手段了解掌握其品行、融資、信用情況，做到多方位、多措施、多手段防范信貸風險。 目前，已有越來越多的銀行認識到“集權管理”，“統(tǒng)一審批”的科學性與可操作性，貸款審批人多由專家委員組成。分行長，特別是支行長退出了貸款評審會，使得貸款評審工作更加專業(yè)化，職業(yè)化，同時也更加獨立。此類做法有利于對貸款風險的把控。同時，由于審批權限的集中，也確實存在部分地區(qū)審批鏈條增長的情況。出于對效率的把控，銀行中存在對部分支行或部門轉授一定額度的小企業(yè)授信業(yè)務審批權的現(xiàn)象，轉授權應是有條件的：轉授權的支行或部門所在地的小企業(yè)客戶資源要十分豐富，信用環(huán)境好；授信業(yè)務管理水平較高，不良貸款比率低于全行平均水平或另行制定不良貸款率指標，且新增小企業(yè)貸款名列前茅。對于轉授權要極為慎重，在考慮營銷力度，業(yè)務能力和控制風險能力的同時，要防控道德風險。 貸款審批人員要敢于堅持原則，敏于思考判斷，善于捕捉蛛絲馬跡，堅持摒棄老客戶風險小、足值抵押風險小、大客戶風險小等傳統(tǒng)憑感覺、憑經驗的做法。要敢于充分“質疑”、在強化借款人經營審核的基礎上，加強對借款人及擔保人的對外投資、或有負債及關聯(lián)投資等的風險審查，有效把控風險；深入剖析借款人重大經營變動和調整對授信的或有影響，做好運營趨勢的理性判斷，杜絕主觀臆斷和感情用事。作為信貸資金發(fā)放前的最后一道屏障，審批人員要運用多重手段把控好信貸業(yè)務風險，為信貸業(yè)務提出相應的風險防控措施和授信執(zhí)行的限制性條款，將信貸資金損失風險降至最低。 （三）確立有小企業(yè)特色的風險評價辦法 目前，小企業(yè)的發(fā)展的關鍵更多取決于領導者的素質。在分析A銀行所出現(xiàn)的逾期貸款中，可以發(fā)現(xiàn)，存在領導者決定轉移貸款用途或領導者的品行惡劣，導致貸款逾期的情況。從某種程度上來說，對于小企業(yè)的調查，不僅僅在考察本企業(yè)，還在考察“人”，在分析小企業(yè)信貸業(yè)務時，決不能完全以財務報表為準，要做到財務信息與非財務信息并重，非財務信息是對財務信息很好的佐證。例如：驗證企業(yè)資產負債表時，通過判斷企業(yè)與上下游客戶的結算情況，通過調查了解小企業(yè)在整個鏈條中所處于的地位和擁有的話語權，可以判斷出財務報表中應收賬款，預收賬款，應付賬款，預付賬款是否合理。 企業(yè)融資中，銀行與企業(yè)信息不對稱，可能導致財務報表失真，客戶所提供資料虛假，信用缺失，這一切會使得以“財務報表”為中心的貸前調查有失公正。故樹立科學的，具有小企業(yè)特色的風險評價體系顯得異常重要，從某種程度上來說，把握好“軟信息”，把握好“人”決定著對小企業(yè)風險把控的成敗。 （四）構建快速預警機制 所謂銀行預警機制，是指預報銀行經營中可能發(fā)生資產損失和銀行信用體系遭到破壞的可能情況，提出銀行安全經營的對策和建議。銀行預警包含兩方面內容：一是銀行的預警，建立自我監(jiān)控機制；二是銀行監(jiān)管機構預警，中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理局會定期收集銀行上報的風險預警，同時會在必要時期發(fā)布風險預警信息。兩種風險預警的發(fā)出人雖不同，但目的都是為了維持銀行穩(wěn)健經營，更高一個層面是維護金融業(yè)的穩(wěn)定和社會經濟穩(wěn)健發(fā)展。 銀行預警機制是銀行規(guī)避風險，減少損失而采取的各種措施和手段，銀行預警機制的建立要依賴衡量風險的各項指標，用數(shù)據(jù)來量化銀行的經營情況，同時，銀行預警機制還應提供相關規(guī)避風險的方法，將風險的來源，風險的影響，風險的情勢以及發(fā)展趨勢組合而成也就構成了風險預警指標體系。為減少銀行風險所帶來的損失，控制銀行的風險所建立起的預警機制所發(fā)揮的作用是十分巨大的，因此建立科學合理的銀行預警機制顯得十分必要。 五、結論 在目前經濟形勢下建立和完善針對小企業(yè)的信用評級體系，對小企業(yè)的經營管理進行科學評價，有效判斷融資風險十分重要。銀行建立科學的小企業(yè)風險評價體系，一方面使銀行在對小企業(yè)授信中有效防范風險，避免銀行面對小企業(yè)時望而卻步的現(xiàn)象，另一方面可以解決銀行與小企業(yè)信息不對稱，小企業(yè)融資困難的問題，研發(fā)適用于小企業(yè)的風險防控體系，為小企業(yè)進行科學授信，將對我國小企業(yè)的發(fā)展注入一針“強心劑”，使小企業(yè)發(fā)展更上一個臺階，這對我國經濟的整體發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。 致謝 畢業(yè)將致，回顧兩年多的求學之路，不禁感慨萬千。兩年來，我收獲的不僅是知識，還有那份濃濃的師生情、同窗情。 感謝我的指導老師——周方召，他嚴肅的科學態(tài)度，精益求精的工作作風深深地感染和激勵著我。論文從選題至最后完成一直得到周方召老師給與我的細心指導和支持。在此對老師表示誠摯的謝意！ 感謝我的同學，有些同學亦是我工作中的伙伴，我們在工作中相互幫助，相互慰藉著完成了工作中一個又一個艱巨的任務。我們在學習中相互幫扶，相互鼓勵著攻克了一個有一個難題。 請允許我在這里表達對我家人的謝意，是你們默默的支持給與了我強大的力量，讓我不畏困難，走到了今天。 最后愿把我的幸福和快樂都送給關心和支持過我的人，也愿她們一切如意。 參考文獻 [1] 李鎮(zhèn)西．小企業(yè)金融市場和客戶特征分析[J]．金融正前方2010（4）7-12． [2] 梁世棟，李勇和方兆本等．信用風險模型比較分析[J]．中國管理科學，2012，10（01）：17． [3] 劉文萍．中小企業(yè)信貸業(yè)務風險防范措施分析[J]．中國商貿，2010（12）：116-117 [4] 劉興奎．對中小企業(yè)貸款難的思考[J]．黑龍江金融，2013：62-64 [5] 馬杰．我國中小企業(yè)信用評價模型及評級制度探討[D]．碩士學位論文，對外經濟貿易大學，2010． [6] 姚延中．淺議商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸款風險[J]．經濟師，2009（10）：190． [7] 趙夢琴．全面提升職業(yè)素養(yǎng)嚴格防控道德風險[J]．金融正前方，2011（6）38-41 [8] 趙曉梅．淺談中小企業(yè)信貸風險與防范[J]．內蒙古科技與經濟 2010（7）：40-41． [9] 趙艷．西方社會信用體系模式及啟示[J]．中國改革，2013（4）：72-73 [10] 賈墨月，葉新年等．現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理[M]．北京：首都經濟貿易大學出版社，2013：184-186． [11] Structural Counterparty Risk Valuation for Credit Default Swaps". In Tomasz R. Bielecki; Christophette Blanchet-Scalliet. Credit Risk Frontiers: Subprime Crisis, Pricing and Hedging, CVA, MBS, Ratings, and Liquidity. Wiley. pp. 437–456. Retrieved 2013-04-03. [12] Fried, Joseph, Who Really Drove the Economy into the Ditch? (New York, NY: Algora Publishing, 2012) ISBN 978-0-87586-942-1.