《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》全部.ppt

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南京財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融系 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 基本要求 主要內(nèi)容 課程性質(zhì) 第一章導(dǎo)論第二章商業(yè)銀行資本管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的管理第六章商業(yè)銀行證券投資管理第七章商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)第八章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略第九章商業(yè)銀行績效評估第十章商業(yè)銀行風(fēng)險管理第十一章商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢 主要內(nèi)容 第一章導(dǎo)論 第一節(jié)現(xiàn)代金融制度第二節(jié)商業(yè)銀行概述 第一節(jié)現(xiàn)代金融制度 資金的供給與需求 經(jīng)濟(jì)主體居民企業(yè)政府機(jī)構(gòu)外國經(jīng)濟(jì)單位預(yù)算 平衡 盈余 赤字金融制度的基本職能將資金由缺乏投資機(jī)會的供方轉(zhuǎn)移到具有投資機(jī)會的需方 直接融資與間接融資 間接融資 貸款人 儲蓄存款人1 居民2 企業(yè)3 政府4 外國人 借款人1 企業(yè)2 政府3 居民4 外國人 直接融資 金融市場 基本作用金融市場的分類一級市場 二級市場貨幣市場 資本市場現(xiàn)貨市場 期貨市場 期權(quán)市場 金融中介機(jī)構(gòu) 金融中介機(jī)構(gòu)存在的經(jīng)濟(jì)原因市場交易成本交易費(fèi)用 從事金融交易所花費(fèi)的時間和金錢市場信息的非對稱性逆向選擇道德風(fēng)險 種類存款型的金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行契約型的金融機(jī)構(gòu)保險公司 養(yǎng)老基金投資型金融機(jī)構(gòu)金融公司 共同基金 金融機(jī)構(gòu)體系的一般框架 中央銀行 核心 商業(yè)銀行 主體 專業(yè)銀行投資銀行儲蓄銀行其他金融機(jī)構(gòu) 第二節(jié)商業(yè)銀行概述 在前資本主義社會由古代的貨幣兌換業(yè)演變而來貨幣兌換業(yè) 貨幣保管業(yè) 貨幣貸款 存款業(yè)資本主義社會建立之后組建現(xiàn)代銀行高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行 按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組織股份制商業(yè)銀行 1694年 世界上第一家由私人創(chuàng)辦的股份銀行 英格蘭銀行誕生 2 1商業(yè)銀行的產(chǎn)生 2 2商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是企業(yè)追求利潤最大化是其經(jīng)營目標(biāo)商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容特殊經(jīng)營方式特殊對社會影響特殊國家對商業(yè)銀行管理特殊 商業(yè)銀行是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)盈利 與中央銀行 政策性銀行不同可吸收活期存款 具有創(chuàng)造貨幣的功能 不同于非銀行金融機(jī)構(gòu)金融百貨公司 業(yè)務(wù)范圍廣泛是中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑 定義商業(yè)銀行是以經(jīng)營存 放款 辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù) 以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè) 2 3商業(yè)銀行的職能和地位 商業(yè)銀行的功能1 信用中介商業(yè)銀行本是一信用受授的中介機(jī)構(gòu)儲蓄 投資的轉(zhuǎn)化積少成多 續(xù)短為長信用中介是最基本 也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能 2 支付中介商業(yè)銀行為商品交易 債權(quán)債務(wù)的清償提供一種結(jié)算機(jī)制 3 信用創(chuàng)造建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的 商業(yè)銀行通過吸收存款 發(fā)放貸款衍生出更多的存款貨幣 從而增加社會的貨幣供應(yīng)量 4 金融服務(wù)商業(yè)銀行利用其聲譽(yù) 信息 技術(shù) 網(wǎng)絡(luò)等方面得優(yōu)勢為社會提供多樣化的服務(wù)5 貨幣政策傳導(dǎo)者宏觀調(diào)控的對象 商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位商業(yè)銀行稱為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供應(yīng)具有重要影響商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀調(diào)控政策的重要途徑和基礎(chǔ)商業(yè)銀行成為社會資本運(yùn)動的中心 2 4商業(yè)銀行經(jīng)營原則 安全性原則含義商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)盡量避免各種不確定因素的影響 保證資金安全和穩(wěn)健經(jīng)營 商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險信用風(fēng)險利率風(fēng)險流動性風(fēng)險資本風(fēng)險 流動性原則含義流動性 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中 能夠隨時滿足客戶提存需要和客戶合理的貸款要求 資產(chǎn)流動性負(fù)債流動性盈利性原則含義銀行獲利的能力 三性的關(guān)系 短期充滿矛盾 但長期是統(tǒng)一的 單一銀行制單一銀行制又稱獨(dú)家銀行制 是指所有銀行業(yè)務(wù)通過一個營業(yè)所提供而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的制度 在這一制度下 各家銀行都必須單獨(dú)注冊成為獨(dú)立的一級法人 實(shí)行單一銀行制的典型國家是美國 2 5商業(yè)銀行外部組織結(jié)構(gòu)的類型 主要優(yōu)點(diǎn) 限制了銀行業(yè)的集中和壟斷 促進(jìn)了自由競爭 有利于協(xié)調(diào)地方政府與銀行的關(guān)系 使銀行集中全力為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù) 業(yè)務(wù)經(jīng)營有較大的獨(dú)立性和靈活性 缺陷 難以取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益 銀行組織和運(yùn)用資金的能力有限 承擔(dān)風(fēng)險能力較弱 與當(dāng)今經(jīng)濟(jì)金融電子化 一體化 全球化發(fā)展趨勢相矛盾 業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新受到了限制 分支行制分支行制又稱總分行制 是允許銀行在總行之外 在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種組織形式 世界上絕大多數(shù)國家采取這種組織形式 優(yōu)點(diǎn) 可獲得規(guī)模效益 易于組織和調(diào)劑資金 提高資金使用效率 有利于廣泛吸收存款 提供多樣化產(chǎn)品和服務(wù) 可進(jìn)行分散投資 降低風(fēng)險 穩(wěn)定收益 總行家數(shù)少 便于國家管理和控制 缺陷 易加速對小銀行的吞并 不利于自由競爭 形成金融壟斷 內(nèi)部管理層次多 管理難度大 不利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 金融控股公司制金融控股公司制是指由一集團(tuán)設(shè)立一家控股公司 再由該公司控制或收購若干金融子公司的組織形式 分為兩種類型 非銀行性控股公司 它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的 該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時 還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票 銀行性控股公司 是指大銀行直接控制一個控股公司 并持有若干小銀行的股份 優(yōu)點(diǎn) 能夠有效地擴(kuò)大資本總量 增強(qiáng)銀行實(shí)力 提高銀行抵御風(fēng)險的能力 彌補(bǔ)單一銀行制的不足 缺點(diǎn) 容易引起銀行業(yè)的集中和壟斷 并在一定程度上影響了銀行的自主性 控股公司制在美國最為流行 已成為美國商業(yè)銀行最基本的組織形式 2 6商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)一般可分為3個系統(tǒng) 即決策系統(tǒng) 執(zhí)行系統(tǒng) 監(jiān)督系統(tǒng) 決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成 股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu) 代表股東大會執(zhí)行股東大會的決議 對股東大會負(fù)責(zé) 執(zhí)行系統(tǒng)商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理 行長 和副總經(jīng)理 副行長 及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成總經(jīng)理 行長 是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 行長 的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會的決議 組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動 監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成 監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生 代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督稽核部門是董事會或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的一個部門 其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運(yùn) 對銀行的管理與經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立的評估 監(jiān)事會比稽核部門更具權(quán)威性 可對執(zhí)行部門工作進(jìn)行檢查 還可對董事會的工作進(jìn)行檢查 2 7商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù) 資金來源業(yè)務(wù) 廣義負(fù)債業(yè)務(wù)資本業(yè)務(wù)和狹義的負(fù)債業(yè)務(wù)資金的運(yùn)用業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù) 資本業(yè)務(wù) 資本業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資本金構(gòu)成雙重資本資本充足率資本金的功能反映商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力 負(fù)債 支票存款 非交易存款 向中央銀行借款銀行同業(yè)借款金融市場借款 存款負(fù)債 借入負(fù)債 應(yīng)付款項 狹義負(fù)債業(yè)務(wù) 存款負(fù)債支票存款非支票存款借入負(fù)債向中央銀行借款再貼現(xiàn)再貸款同業(yè)借款同業(yè)拆借 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)抵押金融市場借款應(yīng)付款項 資產(chǎn) 現(xiàn)金 貸款 固定資產(chǎn) 證券投資 中央政府債券地方政府債券政府機(jī)構(gòu)債券公司債券其他證券 短期貸款中期貸款長期貸款 信用貸款擔(dān)保貸款抵押貸款 庫存現(xiàn)金存放央行存款存放同業(yè)存款應(yīng)收款項 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn)銀行資產(chǎn)中最具流動性的資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行存款存放同業(yè)存款應(yīng)收款項 證券投資作用 增加資產(chǎn)流動性和銀行的盈利性主要投資于債券貸款流動性較低 收益性較高的銀行資產(chǎn)分類正常 關(guān)注 次級 可疑 損失固定資產(chǎn) 2 8商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化發(fā)達(dá)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)波動與經(jīng)濟(jì)的不確定性顯著增大二戰(zhàn) 1970年代1970年代以后發(fā)展中國家的銀行債務(wù)危機(jī)新興經(jīng)濟(jì)體的崛起 銀行業(yè)政府監(jiān)管環(huán)境的變化1980年以前1863年 國民銀行法 建立審批 檢查與管理國民銀行的聯(lián)邦貨幣審計署1913年 聯(lián)邦儲備法 建立聯(lián)邦儲備體系1933 格拉斯 斯蒂格爾法 建立聯(lián)邦存款保險公司分離商業(yè)銀行業(yè)和證券業(yè)對銀行存款利率制定上限 1980年以后1980 存款機(jī)構(gòu)放松管制與銀行控制法案 分段取消存款利率上限取消貸款利率上限擴(kuò)大存款機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍1982年 存款機(jī)構(gòu)法 批準(zhǔn)銀行建立貨幣市場基金帳戶中止對商業(yè)銀行不利的利率差別待遇 1989 金融機(jī)構(gòu)改革 振興與實(shí)施法案 重組儲蓄和存款監(jiān)管機(jī)構(gòu) 對銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂 并對存款保險制度進(jìn)行檢討1999年 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案 允許商業(yè)銀行經(jīng)營證券業(yè) 2008年之后2011 1月開始運(yùn)行泛歐金融監(jiān)管體系全球首個帶有超國家性質(zhì)的金融監(jiān)管體系 該體系對于加強(qiáng)對眾多跨國金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 將危機(jī)遏制于萌芽階段至關(guān)重要 在宏觀層面 歐盟將成立歐洲系統(tǒng)性風(fēng)險委員會 監(jiān)測整個金融系統(tǒng)的風(fēng)險 為金融系統(tǒng)的健康發(fā)展保駕護(hù)航 在微觀層面 歐盟決定成立三個歐洲監(jiān)管局 分別負(fù)責(zé)對銀行業(yè) 保險業(yè)和金融交易進(jìn)行監(jiān)管 2010年7月21日美國金融監(jiān)管改革法案宗旨 通過改善當(dāng)前美國金融體系中的問責(zé)和透明度 致力于提高美國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性 終結(jié)金融機(jī)構(gòu) 太大而不能倒 的局面 完善緊急救助保護(hù)美國納稅人 保護(hù)消費(fèi)者免受濫用金融服務(wù)陳弊之害建立金融穩(wěn)定監(jiān)察委員會 主要職責(zé)是找出威脅金融體系穩(wěn)定的因素和監(jiān)管上的漏洞 向各監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出調(diào)整建議 實(shí)施 沃爾克規(guī)則 其最主要的內(nèi)容就是將商業(yè)銀行和投資銀行的業(yè)務(wù)重新進(jìn)行分離 有效隔離銀行與自營交易中的風(fēng)險 提高銀行資本標(biāo)準(zhǔn) 金融產(chǎn)業(yè)的競爭資金來源方面的競爭投資基金 政府金融機(jī)構(gòu)資金使用方面的競爭垃圾債券其他業(yè)務(wù)的競爭投資銀行業(yè)務(wù)非金融機(jī)構(gòu)的競爭 2 9我國商業(yè)銀行體系 1 四大國有商業(yè)銀行工 農(nóng) 中 建目前均已股改上市2 全國性的股份制商業(yè)銀行交通 中信 光大 華夏 招商 民生 深發(fā)展 浦發(fā) 興業(yè)等3 城市商業(yè)銀行上海銀行 北京銀行 浙商銀行 徽商銀行等具有典型的區(qū)域輻射和鮮明個性化的商業(yè)銀行體系 4 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村信用社 農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行 村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社5 中國郵政銀行 2007年掛牌6 外資銀行 第二章銀行資本管理 第一節(jié) 銀行資本的規(guī)定第二節(jié) 銀行資本的充足性與 巴塞爾協(xié)議 第三節(jié) 銀行資本的管理 第一節(jié)銀行資本規(guī)定 營業(yè)功能商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件 是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營的必要保證 1995年頒布的 中華人民共和國商業(yè)銀行法 對商業(yè)銀行的最低注冊資本作出了規(guī)定 設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億人民幣 城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣 農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣 1 1商業(yè)銀行資本的功能 保護(hù)功能當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生虧損甚至破產(chǎn)倒閉時 資本金可以保護(hù)存款人和一般債權(quán)人免遭損失 并維護(hù)公眾對某家銀行或銀行體系 甚至是整個金融體系的信心 A 100 資產(chǎn) 92 資本 8 負(fù)債 B 100 資產(chǎn) 92 負(fù)債 8 資本 管理功能金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本金的數(shù)量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理 限制商業(yè)銀行過度的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承當(dāng) 以保證銀行的安全 例 假設(shè)某銀行遵循巴塞爾協(xié)議 的資本要求 目前自有資本40億元 資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)為50 問該銀行的資本能支撐多大的資產(chǎn)規(guī)模 如何兼顧銀行盈利性和安全性是銀行系統(tǒng)有效管理的主要目標(biāo) 商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括資本數(shù)量的要求 資本供給方式及選擇 一般企業(yè)資本的構(gòu)成 股本 盈余銀行的雙重資本核心資本股本普通股 優(yōu)先股盈余 公開儲備 在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備 資本盈余 股票發(fā)行溢價收入 銀行資本的增殖部分及接受捐贈等所增加的資本等 留存盈余 尚未動用的銀行累計稅后利潤 少數(shù)股權(quán) 1 2銀行資本的構(gòu)成 附屬資本債務(wù)資本 次級長期債務(wù)商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的 本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后 先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券2004年2月 銀監(jiān)會出臺了 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 商業(yè)銀行發(fā)行的普通的 無擔(dān)保的 不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本 在距到期日前最后五年 其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20 如一筆十年期的次級債券 第六年計入附屬資本的數(shù)量為100 第七年為80 第八年為60 第九年為40 第十年為20 未公開儲備普通貸款損失準(zhǔn)備重估儲備混合資本工具 可轉(zhuǎn)換債券 我國規(guī)定附屬資本包括重估儲備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù) 第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性與 巴塞爾協(xié)議 2 1銀行資本充足性含義 銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度 資本數(shù)量的充足性影響銀行資本數(shù)量的基本因素1 銀行資本的用途2 銀行資本作為提高其贏利水平的金融杠桿作用3 當(dāng)局對銀行資本充足度的規(guī)定對銀行而言 資本充足性是資本適度 而非越多越好 資本結(jié)構(gòu)的合理性 2 2銀行資本充足性的測定 資本 存款至少10 資本 總資產(chǎn)至少8 資本 風(fēng)險資產(chǎn)至少15 紐約公式 資產(chǎn)分類比率法 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的差異 將銀行資產(chǎn)分作六類 并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率 無風(fēng)險資產(chǎn) 0資本擔(dān)保稍有風(fēng)險的資產(chǎn) 5 的資本擔(dān)保有價證券 12 的資本擔(dān)保風(fēng)險較高的資產(chǎn) 至少20 的資本擔(dān)保有問題資產(chǎn) 疲軟資產(chǎn) 50 的資本擔(dān)保虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn) 100 的資本擔(dān)保綜合分析法資本充足度不僅受到資產(chǎn)數(shù)量 結(jié)構(gòu)以及存款數(shù)量的影響 還與銀行經(jīng)營管理水平 資產(chǎn)流動性等藝術(shù)有關(guān) 有數(shù)量和非數(shù)量八個因素來決定資本數(shù)量 2 3 巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議 的誕生與發(fā)展1974 9十國集團(tuán)成立巴塞爾委員會1975 2巴塞爾契約1988 7月發(fā)表 巴塞爾協(xié)議 1988年 巴塞爾協(xié)議 主要內(nèi)容1 提出了統(tǒng)一的銀行資本的定義雙重資本 核心資本 附屬資本2 據(jù)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算資本充足率根據(jù)資本與風(fēng)險對稱的規(guī)律 銀行的最低資本限額應(yīng)建立在資產(chǎn)的風(fēng)險等級之上 資本充足率的計算把銀行資產(chǎn)按風(fēng)險程度劃分為0 10 20 50 100 四個等級 風(fēng)險越大的資產(chǎn) 權(quán)重越大 計算風(fēng)險資產(chǎn)計算資本充足率 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險等級的劃分即權(quán)數(shù)給定1 0 現(xiàn)金以一國貨幣計價并以該貨幣融資的 對中央政府和中央銀行的債權(quán)對經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其它債權(quán)以經(jīng)合組織中央政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔(dān)保的債權(quán)對國內(nèi)公共部門 不包括中央政府 的債權(quán)和由此類機(jī)構(gòu)擔(dān)?；蛞源祟悪C(jī)構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的貸款 2 20 對多邊開發(fā)銀行 國際復(fù)興開發(fā)銀行 泛美開發(fā)銀行 亞洲開發(fā)銀行 非洲開發(fā)銀行 歐洲投資銀行 的債權(quán) 以及由這類銀行提供擔(dān)保或以這類銀行所發(fā)債券作為抵押的債權(quán)對經(jīng)合組織 OECD 國家注冊銀行的債權(quán) 以及由經(jīng)合組織國家注冊銀行提供擔(dān)保的貸款對經(jīng)合組織以外國家注冊銀行剩余期限在1年期內(nèi)的債權(quán)和由經(jīng)合組織以外國家注冊的銀行提供擔(dān)保的 剩余期限在1年之內(nèi)的貸款對非本國的經(jīng)合組織國家公共機(jī)構(gòu) 不包括中央政府 的債權(quán) 以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蛞云渌l(fā)證券作為抵押的貸款托收中的現(xiàn)金 3 50 個人住房抵押貸款4 100 對私人部門的債權(quán)對在經(jīng)合組織國家之外注冊銀行的債權(quán) 剩余期限在1年以上對經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán) 以本國貨幣計價和融資的除外 對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)辦公樓 廠房設(shè)備和其它固定資產(chǎn)不動產(chǎn)和其它投資 包括未并表的對其它公司的投資 由其它銀行發(fā)行的資本工具 從資本中扣除的除外 所有其它資產(chǎn) 3 規(guī)定資本充足率比率 自有資本 8 1993年補(bǔ)充協(xié)議表外項目的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險加權(quán)表外風(fēng)險資產(chǎn) 表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換乘數(shù) 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)對市場風(fēng)險的資本要求測量與監(jiān)視利率風(fēng)險擴(kuò)展銀行交易安全網(wǎng) 當(dāng)銀行與其他銀行存在安全網(wǎng)措施時 銀行資本金要求可以降低 轉(zhuǎn)換系數(shù)為100 的表外業(yè)務(wù)直接信用替代 對一般債務(wù)的擔(dān)保 包括對貸款和債券起擔(dān)保作用的備用信用證 銀行承兌業(yè)務(wù)及其參與的直接信用替代 也就是備用信用證 回購協(xié)議 saleandrepurchaseagreement 和有追索權(quán)的資產(chǎn)出售 該資產(chǎn)出售并沒有包括在資產(chǎn)負(fù)債表中購買資產(chǎn)的遠(yuǎn)期性協(xié)議 forwardagreements 轉(zhuǎn)換系數(shù)為50 的表外業(yè)務(wù)與某些交易相關(guān)的或有業(yè)務(wù) contingencies 即投標(biāo)保證金 履約保證金 擔(dān)保書和與特殊業(yè)務(wù)相關(guān)的備用信用證 未被使用的初始期限在1年以上的承諾 包括證券承銷承諾和商業(yè)貸款限額承諾循環(huán)證券承銷服務(wù) RUFs 和票據(jù)發(fā)行服務(wù) NIFs 轉(zhuǎn)換系數(shù)為20 的表外業(yè)務(wù)商業(yè)信用證有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項目轉(zhuǎn)換系數(shù)為0 的表外業(yè)務(wù)未被使用的期限在1年或1年以下的 可以在任何時候無條件取消承諾 1 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算表2 2單位 萬元 1 首先計算表外項目的信用對等額 將表外項目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款 以衡量銀行的風(fēng)險 表外項目賬面價值轉(zhuǎn)換系數(shù)對等信貸額銀行提供的備用信用證150 1 00 150對企業(yè)的長期信貸承諾300 0 5 150 2 將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù) 結(jié)果如下 風(fēng)險權(quán)重為0 類現(xiàn)金75短期政府債券 300375 0 0 風(fēng)險權(quán)重為20 類國內(nèi)銀行存款75備用信用證的信用對等額 150225 0 2 45 風(fēng)險權(quán)重為50 類家庭住宅抵押貸款75 0 5 37 5風(fēng)險權(quán)重為100 類對企業(yè)的貸款975對企業(yè)長期信貸承諾對等額 1501125 1 11251207 5 3 計算該銀行的資本充足率 資本充足率 8 28 該銀行的資本充足率已達(dá)到 巴塞爾協(xié)議 規(guī)定的8 的要求 總資本 風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn) 100 1207 5 2003年 巴塞爾資本協(xié)議 為什么要修改資本協(xié)議 1997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī) 波及全世界 而當(dāng)時的巴塞爾協(xié)議機(jī)制卻沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用 在這樣的背景下 1999年6月 巴塞爾委員會發(fā)布第一次建議 決定修訂1988年協(xié)議 以增強(qiáng)協(xié)議規(guī)則的風(fēng)險敏感性 核心內(nèi)容 三大支柱核心是通過監(jiān)管資本激勵促使銀行積極采用現(xiàn)代風(fēng)險計量技術(shù)和風(fēng)險緩釋手段提高銀行經(jīng)營管理的穩(wěn)健性1 最低資本要求風(fēng)險范疇擴(kuò)展新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上 進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險 總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于由信用風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 再加上根據(jù)市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 核心資本比率 核心資本 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100 核心資本 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 12 5 市場風(fēng)險 12 5 操作風(fēng)險 100 4 總風(fēng)險資本比率 總資本 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100 總資本 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 12 5 市場風(fēng)險 12 5 操作風(fēng)險 100 8 2 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境 保持高于最低水平的資本充足率 對銀行的資本充足率有嚴(yán)格的控制 確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制 有效管理自己的資本需求 3 市場約束核心是信息披露 要求銀行提高信息的透明度 使外界對它的財務(wù) 管理等有更好的了解 讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健 高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平 巴塞爾協(xié)議III 產(chǎn)生背景2007年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī) 給國際社會造成巨大的恐慌 這場全球性金融海嘯 引發(fā)了全球的經(jīng)濟(jì)危機(jī) 本次金融危機(jī)的產(chǎn)生和發(fā)展深化 充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系中存在的諸多不足 舊有的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則中 對于核心資本充足率的要求過低 使得銀行體系難以抵御突如其來的全球性金融系統(tǒng)風(fēng)險 因此2009年年初 美國銀行監(jiān)管業(yè)者就提出了回歸于最為原始也是最為有效的監(jiān)管規(guī)則 即強(qiáng)調(diào)提高銀行業(yè)的核心資本充足率 以使銀行體系有充分的自有資金應(yīng)付可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性金融風(fēng)險 2010年12月16日 巴塞爾委員會正式頒布了巴塞爾III 對原有的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和體系實(shí)施全面改革 改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應(yīng)對來自金融和經(jīng)濟(jì)壓力沖擊的能力和吸收損失的能力 從而減少金融風(fēng)險向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的溢出 核心內(nèi)容1 資本充足率方面一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4 上調(diào)至6 核心 一級資本占銀行風(fēng)險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2 提高到4 5 新的一級資本規(guī)定在2013 1月至2015 1執(zhí)行 總資本充足率要求在2016年以前仍為8 增設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險資產(chǎn)的2 5 的 資本防護(hù)緩沖資金 在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行 此后 核心 一級資本 一級資本 總資本充足率分別提升至7 0 8 5 和10 5 提出銀行在信貸增長過快時必須建立0 2 5 的逆周期資本緩沖區(qū)間 由各國根據(jù)情況自行安排 未明確具體實(shí)施安排 2 設(shè)定了杠桿率和流動性比率 降低銀行杠桿率 有利于限制銀行同業(yè)負(fù)債和同業(yè)資產(chǎn)的擴(kuò)張能力 約束銀行控股集團(tuán)中不受資本充足率約束的子公司的快速擴(kuò)張 提高銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營水平 控制系統(tǒng)性風(fēng)險 在流動性監(jiān)管方面 巴塞爾 對短期及中長期流動性設(shè)定了不同的監(jiān)管指標(biāo) 一是短期流動性指標(biāo) 它規(guī)定銀行的30天流動性覆蓋比率應(yīng)大于等于100 目的是保證銀行有充足的流動性資產(chǎn)以應(yīng)對短期流動性沖擊 二是中長期流動性指標(biāo)應(yīng)大于等于100 它用于衡量銀行在未來1年內(nèi)用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的能力 目的是控制銀行的流動性錯配 鼓勵銀行使用穩(wěn)定的融資渠道 3 強(qiáng)調(diào)宏觀審慎監(jiān)管巴塞爾 的另一個重大改革是強(qiáng)調(diào)了宏觀審慎監(jiān)管 明確提出對系統(tǒng)重要性銀行或系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)需要計提額外的資本 巴塞爾協(xié)議III的影響總體影響 1 巴塞爾協(xié)議III大幅提升了對于銀行業(yè)的一級核心資本充足率的要求水平 以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風(fēng)險 并幫助銀行在經(jīng)濟(jì)下行周期抗擊虧損 這顯示出銀行監(jiān)管業(yè)者更加重視加強(qiáng)銀行體系在順境下的資本緩沖儲備 這為未來進(jìn)一步的金融監(jiān)管規(guī)則修訂指明了方向 2 由于巴塞爾3提案對資本金監(jiān)管框架進(jìn)行了較大的調(diào)整 尤其大幅提高了核心一級資本充足率 這將帶來全球銀行業(yè)的融資需求 并從中長期抑制銀行的信貸創(chuàng)造和風(fēng)險資產(chǎn)增長 杠桿率的下降同時也造成銀行權(quán)益回報率的下降 對歐洲銀行業(yè)的影響由于其監(jiān)管規(guī)則最松 在金融危機(jī)后沒有進(jìn)行大規(guī)模的資本補(bǔ)充 此次受到的影響最大 在歐洲商業(yè)銀行中一級資本充足率最高的為德意志銀行的10 8 該行已表示將增發(fā)98億歐元的股票來避免由于資本短缺而帶來的負(fù)面影響 其他的大型銀行也將面臨著巨大的資本補(bǔ)充要求 對美國銀行業(yè)影響美國的24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內(nèi)的7家銀行面臨一級資本充足率不足的問題 這一比例顯著小于歐洲銀行業(yè)者 不過一些小型銀行的壓力或許會更大 巴塞爾協(xié)議III對中國銀行的影響 中國根據(jù)巴塞爾III進(jìn)行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整核心一級資本充足率 一級資本充足率和資本充足率分別不低于5 6 8 建立2 5 的留存超額資本和0 2 5 的逆周期超額資本 新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后 正常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非重要性銀行的資本充足率分別不低于11 5 和10 核心資本充足率大型銀行要達(dá)到10 中小銀行8 杠桿率我國2010年 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 杠桿率是指商業(yè)銀行持有的 符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4 貸款撥備率 貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例 不低于2 5 撥備覆蓋率 貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例 不低于150 原則上按兩者孰高的方法確定貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求 流動性風(fēng)險監(jiān)管短期流動性指標(biāo)和中長期流動性指標(biāo)應(yīng)大于等于100 新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始執(zhí)行 對中國銀行業(yè)的影響短期來看 巴塞爾協(xié)議III對中國銀行業(yè)影響相對歐美銀行而言較小 但其長遠(yuǎn)影響卻不容忽視 1 長期存在充實(shí)資本的壓力短期對資本充足率影響中國內(nèi)地銀行核心資本充足率多數(shù)在9 以上 截至2010年6月30日 工行 中行 建行和交行的核心資本充足率分別達(dá)到9 41 9 33 9 27 和8 94 7月上市的中國農(nóng)業(yè)銀行核心資本充足率也在10 左右 印尼和新加坡的銀行資本實(shí)力最為強(qiáng)勁 平均核心一級資本比例分別約在12 5 和11 9 長期影響 1 一方面我國商業(yè)銀行盈利模式主要還是以凈息差為主 另一方面我國是一個發(fā)展中國家 預(yù)計在今后很長一段時間內(nèi) 我國國民經(jīng)濟(jì)都將保持一個較快的經(jīng)濟(jì)增速 國內(nèi)資本市場還不夠發(fā)達(dá) 經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型對銀行信貸的依賴還很嚴(yán)重 一個以間接融資為主的國家 特別是經(jīng)歷了2009年信貸擴(kuò)張的大幅資本消耗以后并且為持續(xù)達(dá)到新的監(jiān)管要求 銀行不可避免地面臨巨大的資本補(bǔ)充壓力 特別是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行 2 在經(jīng)濟(jì)上行期的時候 銀行大規(guī)模融資會比較順利 但經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到震蕩下行期 銀行暗藏的資產(chǎn)風(fēng)險都會暴露出來 導(dǎo)致壞賬的急劇增加 大型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)債融資成本越來越低 銀行吸收存款成本提高 貸款也越來越難 最后是息差越來越小 迫使銀行業(yè)加快轉(zhuǎn)型 2 中國銀行杠桿率的改善存在較大壓力我國上市銀行主要以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)為主 表外業(yè)務(wù)所占比例較小 杠桿率普遍高于歐美國家的商業(yè)銀行 因此會對我國銀行帶來一定的資本壓力 由于 辦法1 還設(shè)定了相應(yīng)的過渡期 對我國上市銀行整體影響不大 但長期看卻對商業(yè)銀行存在較大壓力 隨著未來人民幣利率市場化步伐的加快 多層次資本市場體系的建立和不斷完善 商業(yè)銀行存貸凈利差將會縮小 這對依賴傳統(tǒng)盈利模式的銀行會形成挑戰(zhàn) 隨著最近幾年銀行表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展 未來上市銀行大力發(fā)展金融創(chuàng)新 積極拓展表外業(yè)務(wù) 上市銀行的杠桿率必然會降低 需要計提更多的監(jiān)管資本 3 滿足監(jiān)管要求和盈利能力增長的矛盾 巴塞爾協(xié)議重視流動性管理 為滿足流動性覆蓋比率的要求 商業(yè)銀行應(yīng)持有更多的現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金等流動性高的資產(chǎn) 如風(fēng)險加權(quán)系數(shù)為零的證券 但從盈利的角度 公司證券和資產(chǎn)擔(dān)保證券顯然比風(fēng)險加權(quán)系數(shù)為零的證券收益要高出不少 因此 與未實(shí)行流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比 實(shí)行巴塞爾協(xié)議III后 銀行會選擇會傾向于風(fēng)險加權(quán)系數(shù)為零的證券 從而導(dǎo)致銀行收益下降 然而 為了實(shí)現(xiàn)通過再融資補(bǔ)充核心資本 降低融資成本 銀行業(yè)又不得不盡可能提升盈利能力 從而使銀行陷入兩難的境地 4 表外業(yè)務(wù)發(fā)展與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的矛盾 巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施將弱化貿(mào)易融資類表外業(yè)務(wù) 承諾類表外業(yè)務(wù)的相對優(yōu)勢 因而為滿足監(jiān)管要求 降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重 銀行可能會選擇減少貿(mào)易融資類表外業(yè)務(wù)和承諾類表外業(yè)務(wù) 然而 近幾年 為了加快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和避免同質(zhì)化競爭 我國很多商業(yè)銀行 尤其是一些股份制商業(yè)銀行 均提出要加快貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型步伐 但巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施無疑會加劇銀行的轉(zhuǎn)型壓力 中國銀行業(yè)的應(yīng)對措施 對于中國銀行業(yè)而言 在巴塞爾III實(shí)施的過渡期內(nèi) 需要加快制定相關(guān)應(yīng)對措施和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐 一 建立多渠道的資本補(bǔ)充機(jī)制 加強(qiáng)資本規(guī)劃建設(shè) 分子策略為保持我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展 滿足經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型對銀行信貸的旺盛需求和持續(xù)的滿足監(jiān)管要求 我國上市銀行需要積極開拓資本補(bǔ)充渠道 建立長效 經(jīng)濟(jì)的資本補(bǔ)充機(jī)制 第一 加大證券市場融資力度 通過增發(fā)股票 發(fā)行次級債等形式從a股或h股融資 加快金融創(chuàng)新的步伐 探索發(fā)展新的資本補(bǔ)充工具 積極推動境外上市建設(shè) 從境外補(bǔ)充資本 第二 大力發(fā)展內(nèi)源融資 通過增加利潤留存補(bǔ)充資本 這也是上市銀行特別是中小銀行未來走出資本困境的更好方式 第三 適時引進(jìn)戰(zhàn)略投資者 二 轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式 分母策略上市商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變長期以凈息差為主要盈利的經(jīng)營模式 從資本粗放型發(fā)展轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)多元化 精細(xì)化發(fā)展 積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和提高信貸質(zhì)量 提升金融服務(wù)水平 第一 推動業(yè)務(wù)多元化發(fā)展 擴(kuò)大同其他金融機(jī)構(gòu)合作的廣度和深度 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù) 提高手續(xù)費(fèi) 傭金等占銀行盈利的比重 在風(fēng)險可控的前提下 積極發(fā)展表外業(yè)務(wù) 創(chuàng)新金融服務(wù) 開拓滿足客戶需求的市場化金融產(chǎn)品 擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面 第二 調(diào)整信貸機(jī)構(gòu) 提高信貸質(zhì)量 目前行業(yè)焦點(diǎn)仍然集中在銀行體系面臨的信用風(fēng)險方面 且主要集中在地產(chǎn) 融資平臺及一些調(diào)整產(chǎn)業(yè) 高耗能高排放 過剩產(chǎn)能 落后產(chǎn)能 商業(yè)銀行將來應(yīng)根據(jù)國家發(fā)展規(guī)劃和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢 調(diào)整信貸的行業(yè)結(jié)構(gòu) 地區(qū)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu) 增加對中小企業(yè)及高新產(chǎn)業(yè)的支持力度 強(qiáng)化管理 優(yōu)化風(fēng)險評估機(jī)制 提高風(fēng)險定價水平 提高信貸質(zhì)量 第三節(jié)銀行資本管理 銀行資本管理的核心就是在管理上必須遵照 巴塞爾協(xié)議 的基本原則 盡可能達(dá)到協(xié)議所規(guī)定的最低資本要求 根據(jù)銀監(jiān)會的要求 目前大型銀行資本充足率應(yīng)不低于11 5 股份制銀行不低于10 核心資本充足率大型銀行要達(dá)到10 中小銀行8 分子策略分母策略 3 1分子對策 含義盡量提高商業(yè)銀行的資本總量 改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)銀行內(nèi)源資本管理是通過增加留存收益來充實(shí)銀行資本金的方法內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增加的限制因素銀行及金融管理當(dāng)局所決定的適度資本金數(shù)額銀行的獲利能力銀行的股利政策 資產(chǎn) 負(fù)債 各種資產(chǎn)1000 各種負(fù)債920 930 資本金80 70 資產(chǎn) 負(fù)債 各種資產(chǎn)1250 1286 各種負(fù)債1150 1196 資本金100 90 例 某銀行的適度資本為 年初資本 資產(chǎn) 8 7 年末比例仍為8 7 年末的未分配利潤為0 2億元 年初 年末 外源資本管理通過發(fā)行普通股 優(yōu)先股或者是次級長期債券來增加資本金 3 2分母對策 含義壓縮資產(chǎn)規(guī)模 降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)額 從而提高資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比重 壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少搞風(fēng)險資產(chǎn)的比重 增加低風(fēng)險資產(chǎn)的比重 第三章 銀行的負(fù)債管理 第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成第二節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理第三節(jié) 銀行非存款負(fù)債管理 銀行負(fù)債管理是對銀行資金來源的管理銀行負(fù)債管理的基本目標(biāo)是在一定的風(fēng)險水平下 以最低的成本獲取所需的資金 第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成 1 1銀行負(fù)債的作用 銀行負(fù)債是銀行吸收資金的主要渠道 是銀行經(jīng)營的先決條件銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中貨幣量銀行負(fù)債是銀行和社會各界聯(lián)系的主要渠道 負(fù)債 存款負(fù)債 應(yīng)付款項 活期存款 儲蓄存款 向中央銀行借款銀行同業(yè)借款歐洲貨幣市場借款發(fā)行債券 借入負(fù)債 定期存款 1 2銀行負(fù)債的構(gòu)成 2008年主要商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu) 1 2 1存款的種類 交易類存款非交易類存款 交易類存款 私人或企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶 活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 NOW帳戶 貨幣市場存款帳戶自動轉(zhuǎn)賬制度協(xié)定帳戶 1 活期存款 是指客戶不需預(yù)先通知即可隨時提取或支付的存款 也稱為支票存款 是銀行資金來源最具波動性和最不可測的部分 對銀行作用能形成穩(wěn)定余額 可供銀行長期投資使用有利于密切銀行與企業(yè)的關(guān)系具有很強(qiáng)派生性 可為商業(yè)銀行創(chuàng)造資金來源這類存款銀行不得向客戶支付利息 2 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 NOW帳戶 是一種可使用類似于支票的支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶 不使用支票 使用支付命令書的支票賬戶 具有儲蓄的性質(zhì) 即支付較高的利息 3 貨幣市場存款帳戶 利率高 沒有利率上限 存款10萬美元可得到存款保險 向第三者支付時 可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳 但每月不能超過6次 帳戶要求保留2500美元的最低余額 提款時必須提前至少7天通知銀行 客戶會定期收到一份結(jié)算清單 客戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶 活期存款賬戶余額始終保持1美元 其余存款存入儲蓄賬戶可取得利息收入 當(dāng)需要簽發(fā)支票時 客戶可電話通知銀行實(shí)行自動轉(zhuǎn)賬 5 協(xié)定帳戶款項可以在活期存款帳戶 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 貨幣市場互助基金存款帳戶之間自動轉(zhuǎn)帳的存款種類 4 自動轉(zhuǎn)賬制度 非交易類存款 以生息為主要目的的存款 可為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金儲蓄存款定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 CD存單 零續(xù)定期存款與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 CD存單 存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單形式憑證 不記名的 可以自由轉(zhuǎn)讓存單面額大 金額固定期限固定利率較高其流通市場非?；钴S 零續(xù)定期存款 是一種可以多次續(xù)存 期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款帳戶 與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證 這是在通貨膨脹下為保證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推出的存款賬戶 在確保實(shí)際利率不變的前提下 名義利率隨物價的變化而調(diào)整 美國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu) 我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款種類 短期借款向中央銀行借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購協(xié)議歐洲貨幣市場借款長期借款 發(fā)行金融債券 1 2 2非存款的種類 第二節(jié)銀行存款的經(jīng)營管理 2 1積極經(jīng)營與提高存款穩(wěn)定性的策略 銀行主動負(fù)債的積極經(jīng)營策略變被動負(fù)債為主動負(fù)債提高存款穩(wěn)定性的策略提高銀行存款穩(wěn)定性主要體現(xiàn)在提高活期存款的穩(wěn)定率和延長存款的平均占用天數(shù) 存款客戶的多少存款服務(wù)質(zhì)量高低存款利率水平存款的安全性 影響存款變動的因素分析內(nèi)部因素1 存款利率2 銀行服務(wù)3 銀行的實(shí)力和信譽(yù)4 銀行對客戶的貸款支持5 存款種類6 銀行與社會各界的關(guān)系外部因素1 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期2 金融法規(guī)3 中央銀行的貨幣政策4 人們的消費(fèi)習(xí)慣和偏好 吸收存款的策略 一 安全有保障 二 品種有創(chuàng)新 三 服務(wù)有優(yōu)質(zhì) 四 存取有保證 五 宣傳有特色 2 2存款成本的管理 存款成本的構(gòu)成存款成本控制存款成本的定價 2 2 1存款成本的構(gòu)成及相關(guān)概念 存款成本的構(gòu)成利息成本是銀行按約定的存款利率 以貨幣形式支付給存款人的報酬 營業(yè)成本除利息之外 銀行其他的所有開支 包括工資 折舊 辦公費(fèi)用 廣告宣傳費(fèi)用等 存款成本的相關(guān)概念及分析1 資金成本服務(wù)客戶存款支付的一切費(fèi)用 包括利息成本和營業(yè)成本之和 2 可用資金成本銀行可用資金負(fù)擔(dān)的全部成本 3 相關(guān)成本與存款增加有關(guān) 但未包含在以上四種成本之中的支出 風(fēng)險成本1 利率風(fēng)險銀行由于資金的來源與資金的使用利率變化不一致而面臨較大的利率風(fēng)險如 某銀行使用每6個月調(diào)整一次利率的存款證款項來購買期限為10年的國庫券 2 資本風(fēng)險存款增加過快導(dǎo)致銀行負(fù)債比例提高 從而使資本金存在不足的可能性 資本風(fēng)險增加 連鎖反應(yīng)成本銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出 而引起對原有存款增加的開支 如加息時 不單新存款利息提高 而是已有全部存款利息提高 4 加權(quán)平均成本 指所有存款資金的每單位平均成本 加權(quán)平均成本 每種存款平均余額 該種存款的成本 各種存款平均余額之和 100 5 邊際存款成本 指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后 再新增一個單位的存款所要增加的成本 假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類 由此使存款平均余額增加了9000萬元 這些資金的利息成本為270萬元 其它成本為135萬元 新增資金的20 用于非盈利資產(chǎn) 則該銀行的邊際成本計算如下 例3 1 資金邊際成本 270 135 9000 4 5 新增可用資金邊際成本 270 135 9000 1 20 5 625 存款結(jié)構(gòu)與成本選擇活期存款 定期存款 儲蓄存款存款總量與成本控制逆向組合模式 存款總量增加 成本下降同向組合模式 存款總量增加 成本增加總量單向變化模式 存款總量增加 成本不變成本單向變化模式 存款總量不變 成本增加銀行應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)1和3這兩種模式這不僅需要考慮存款的總量 還要考慮存款的結(jié)構(gòu) 利息成本與營業(yè)成本的占總成本的比重等問題 2 2 2存款成本的控制 2 2 3存款成本的定價 定價目的 根據(jù)存款成本來確定盈利性資產(chǎn)的最低收益率 或根據(jù)一項投資的收益率來獲取合理的資金來源 加權(quán)平均資金成本法利用邊際成本確定存款利率 一 存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo) 存款價格變動 銀行存貸利差的變動 客戶對存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構(gòu)成 銀行的凈利潤與銀行存貸款增長 銀行存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo) 一 加權(quán)平均資金成本法 例 某商業(yè)銀行共籌集5億元資金 其中以8 的資金成本率可以籌集支票存款1億元 以12 的資金成本率可以籌集定期存款 儲蓄存款等3億元 資本性債券1億元 其成本率為16 如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)比重分別為 支票存款為15 定期和儲蓄存款5 資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上 該行的加權(quán)平均成本率為 例3 2 二 利用邊際成本確定存款利率 1974年紐約富蘭克林國民銀行的破產(chǎn)案 部分原因就是管理層采取了將新的貸款需求的預(yù)期收益與銀行平均資金成本相比的戰(zhàn)略 當(dāng)時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均成本一個百分點(diǎn)以上 但不幸的是 新的存款利率 邊際成本 大大上升 超過了平均成本0 5 巨額貸款和投資產(chǎn)生的收益大大低于它們目前的資金成本 這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎(chǔ) 銀行業(yè)歷史上最著名的破產(chǎn)案 案例3 3 假定一家銀行預(yù)計以7 的存款利率籌集2500萬美元的新存款 如果銀行提供7 5 的利率 它可以籌到5000萬美元的新存款 提供8 的利率可以籌到7500萬美元 而8 5 的利率預(yù)計會帶來1億美元 最后 如果銀行承諾的利率為9 管理層預(yù)計會有1 25億美元的新資金流入 其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得高利率的現(xiàn)有存款 例3 3 假定管理層相信他能以10 的收益率投資新存款資金 這個新的貸款收益代表了邊際收益 銀行通過利用新存款發(fā)放新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入 根據(jù)上述事實(shí) 銀行應(yīng)該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大 1 利率從7 7 5 總成本的變化 5000萬 7 5 2500萬 7 375萬 175萬 200萬邊際成本率 200萬 2500萬 100 8 2 利率從7 5 8 總成本的變化 8 7500萬 7 5 5000萬 600萬 375萬 225萬邊際成本率 225萬 2500萬 9 3 利率從8 8 5 總成本的變化 8 5 10000萬 8 7500萬 850 600 250萬邊際成本率 250 2500 10 4 利率從8 5 9 總成本的變化 9 12500萬 8 5 10000萬 1125萬 850萬 275萬邊際成本率275萬 250萬 11 總利潤 2500 10 2500 7 75萬5000 10 5000 7 5 125萬7500 10 7500 8 150萬10000 10 10000 8 5 150萬12500 10 12500 9 125萬 第三節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理 3 1商業(yè)銀行短期借款的管理 商業(yè)銀行短期借款的管理種類向中央銀行借款再貼現(xiàn) 再貸款同業(yè)借款同業(yè)拆借 同業(yè)抵押借款 轉(zhuǎn)帖現(xiàn)其他短期借款途徑回購協(xié)議 歐洲貨幣市場借款 特點(diǎn)期限短與存款相比 銀行主動性強(qiáng) 時間和金額上比較集中 但成本高 主要用于臨時調(diào)劑頭寸 短期借款的經(jīng)營策略時機(jī)選擇 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身在一定時期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動趨勢 來確定是否利用和在多大程度上利用短期負(fù)債 根據(jù)一定時期金融市場的狀況來選擇時機(jī) 在市場利率較低時適當(dāng)多借入一些資金 反之 則少借或不借 要根據(jù)中央銀行貨幣政策的變化控制短期借入負(fù)債的程度 規(guī)?？刂?權(quán)衡流動性 安全性 盈利性 測算一個適度的短期借款規(guī)模結(jié)構(gòu)確定 期限與方式 短期借款的管理重點(diǎn)主動把握借款的期限和金額 分散到期時間和金額 減少過于集中的流動性壓力 把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào) 通過多頭拆借的方式將借款對象和金額分散化 形成一部分可以長期占用的借款余額 及時籌措資金 滿足短期還款的流動性需要 3 2商業(yè)銀行長期借款的管理 商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式金融債券的主要種類1 一般性金融債券 是商業(yè)銀行為籌集用于長期貸款 投資等業(yè)務(wù)的資金而發(fā)行的債券 包括按債券是否擔(dān)保的擔(dān)保債券和信用債券 按利率是否浮動的固定利率債券和浮動利率債券等等 2 資本性金融債券 是為了彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的 巴塞爾協(xié)議 稱之為附屬資本 如可轉(zhuǎn)換債券 后期償付債券 浮動利率后期償付債券 長期次級債 混合債等 3 國際金融債券 國際金融債券是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券 包括外國金融債券 歐洲金融債券和平行金融債券 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌資的特點(diǎn)籌資目的不同吸收存款為了全面擴(kuò)大銀行資金來源的總量發(fā)行債券是為了增加長期資金和滿足特定用途資金需要籌資機(jī)制不同存款 經(jīng)常性 無限額 買方市場 銀行被動債券 集中 有限額的 賣方市場 銀行主動籌資效率不同金融債券的高利率決定了較高的籌資效率所吸收資金的穩(wěn)定性不同 債券到期前不可提前還本付息 穩(wěn)定性強(qiáng)資金流動性不同 債券可流通轉(zhuǎn)讓 流動性性較強(qiáng) 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌資與吸收存款籌資的比較優(yōu)點(diǎn)籌資突破了銀行原有存貸關(guān)系 可面向社會廣泛 主動籌資債券的高利率和流動性 對客戶吸引力較大 有利于提高銀行籌資的速度和數(shù)量發(fā)行債券籌資不需要交納準(zhǔn)備金 提高銀行籌資效率銀行可根據(jù)資金運(yùn)用的項目需要 有針對性的籌集長期資金 可使資金來源和運(yùn)用在期限上保持對策 缺點(diǎn)金融債券的發(fā)行數(shù)量 利率 期限受金融當(dāng)局嚴(yán)格管制 金融債券籌資成本較高債券流動性受金融市場發(fā)達(dá)程度的制約 第四章 銀行現(xiàn)金管理 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成第二節(jié) 現(xiàn)金頭寸的計算和預(yù)測第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 1 1銀行應(yīng)滿足的現(xiàn)金需求 滿足客戶存貸款等日常交易的需求滿足金融當(dāng)局對法定存款準(zhǔn)備金的要求結(jié)算中對現(xiàn)金的需求向其代理行支付現(xiàn)金以換取服務(wù)的要求 銀行現(xiàn)金資產(chǎn)作用 保持清償力客戶提存 清償債務(wù)保持流動性安全性和流動性考慮 1 2現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 庫存現(xiàn)金商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)金和硬鈔 用于應(yīng)付客戶的提現(xiàn)和銀行本身的日常開支 在中央銀行的存款法定存款準(zhǔn)備金超額存款準(zhǔn)備金存放同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款 便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算支付 在途資金 第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測 資金頭寸 商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金 構(gòu)成1 基本頭寸構(gòu)成 庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和 作用 商業(yè)銀行隨時可動用的資金 也是一切資金清算的最終手段 庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金之間可互相轉(zhuǎn)換 2 1資金頭寸及其構(gòu)成 2 可用頭寸性質(zhì) 銀行可動用的全部資金構(gòu)成 基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款 1 滿足提現(xiàn)和清償需要頭寸 支付準(zhǔn)備金 我國規(guī)定商業(yè)銀行必須持有為5 7 的備付金 2 可貸頭寸 銀行可用于發(fā)放貸款和新投資的資金 可用頭寸 基礎(chǔ)頭寸 存放同業(yè)存款 支付準(zhǔn)備金 可貸頭寸 小結(jié) 庫存現(xiàn)金基礎(chǔ)頭寸可用頭寸在央行超額準(zhǔn)備金存放同業(yè)的存款 2 2資金頭寸的預(yù)測 資金頭寸預(yù)測的意義對銀行資金頭寸的預(yù)測 事實(shí)上就是對銀行流動性需要量的預(yù)測 資金頭寸預(yù)測的依據(jù)銀行資金頭寸或流動性準(zhǔn)備的變化 歸根結(jié)底取決于銀行資產(chǎn)與負(fù)債的變化 引起資金頭寸變動因素 例 某商業(yè)銀行估計 在未來一周里將發(fā)生下述現(xiàn)金流入和流出 所有數(shù)字以百萬元計 請寫出過程預(yù)期未來一周銀行資金頭寸的變化 資金頭寸預(yù)測的方法商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化銀行對頭寸的預(yù)測 主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢 1 存款業(yè)務(wù)對現(xiàn)金需求的趨勢預(yù)測1 存款按其變化規(guī)律 分為三類 第一類 一定會提取的存款 核心存款第二類 可能會提取的存款易變性存款第三類 隨時可能提取的存款 2 存款變化趨勢圖 現(xiàn)金需求 把存款的最低點(diǎn)連接起來 形成核心存款線 核心存款線以上的曲線為易變性存款線 易變性存款與核心存款線圍成的面積就是存款的現(xiàn)金需求 另一種方法 根據(jù)各類負(fù)債的總額及為其保持的流動性準(zhǔn)備率就可以計算出該行負(fù)債流動性需求的總量 例 某銀行為游動性貨幣負(fù)債保持95 的流動性準(zhǔn)備 為脆弱性貨幣負(fù)債保持30 的流動性準(zhǔn)備 為穩(wěn)定性貨幣負(fù)債保持15 的流動性準(zhǔn)備 這樣 該銀行為存款及非存款負(fù)債所要保持的流動性需要量為 負(fù)債流動性需要量 0 95 游動性貨幣負(fù)債 法定準(zhǔn)備金 0 3 脆弱性貨幣 法定準(zhǔn)備金 0 15 穩(wěn)定性貨幣負(fù)債 法定準(zhǔn)備金 銀行的流動性需求 0 95 3 0 24 0 3 2 5 0 125 0 15 4 0 12 1 0 12 4 0365 億元 3 小結(jié) 存款需求預(yù)測的原理 核心存款穩(wěn)定性較強(qiáng) 正常情況下沒有流動性需求 銀行存款的流動性需求通過易變性存款曲線來反映 這一曲線大致反映存款的變化 可以為存款周轉(zhuǎn)金的需要量決策提供一個重要的依據(jù) 2 貸款業(yè)務(wù)對存款需求的趨勢預(yù)測 把貸款需求波動線的最高點(diǎn)連接起來 形成貸款趨勢線 貸款趨勢線與貸款波動線圍成的面積就是貸款的現(xiàn)金需求 可貸資金頭寸 2 貸款需求預(yù)測原理 貸款變化趨勢圖中的貸款變化趨勢線由貸款需求的最高點(diǎn)連接而成 它表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢 而波動線則在趨勢線以下 表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限 在一定時期內(nèi)低于上限的貸款數(shù) 是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸 貸款所需現(xiàn)金 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理 3 1現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 適度存量原則銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的存量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上 適時流量調(diào)節(jié)原則銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量變化 及時調(diào)整現(xiàn)金頭寸 確保現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度 安全性原則對庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性 3 2庫存現(xiàn)金的日常管理 影響庫存現(xiàn)金的因素現(xiàn)金收支規(guī)律銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量和時間上都具有一定的規(guī)律性 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的每一個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都需要一定的鋪底現(xiàn)金 銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)越多 其對庫存現(xiàn)金的需要量也越多 后勤保障的條件一般來說 銀行的后勤保障條件越好 每個營業(yè)性機(jī)構(gòu)沒必要存放太多的現(xiàn)金 與中央銀行發(fā)行庫的距離 交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定 若商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與中央銀行發(fā)行庫距離較近 交通運(yùn)輸條件好 商業(yè)銀行可以較少的持有庫存現(xiàn)金 若中央銀行發(fā)行庫的營業(yè)時間短 規(guī)定的出入庫時間和次數(shù)較少 商業(yè)銀行應(yīng)增加庫存現(xiàn)金的儲備 商業(yè)銀行內(nèi)部管理 銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定庫存現(xiàn)金需要量的匡算存款現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間農(nóng)村 城市網(wǎng)點(diǎn)管理層多少存款現(xiàn)金支出水平的確定即期現(xiàn)金支出水平 前期現(xiàn)金支出水平 保險系數(shù) 歷史同期平均發(fā)展速度庫存現(xiàn)金需要量 存款現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間 即期現(xiàn)金支出水平 最適送鈔量測算 P104 銀行有必要對運(yùn)送現(xiàn)金的成本收益作一個比較 以決定最適的送鈔量 基本思路 尋找使銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和最小化的送鈔量 銀行的總成本 T CQ 2 PA Q其中 T 總成本 C 現(xiàn)金占有費(fèi)率 Q 每次運(yùn)鈔數(shù)量 Q 2 平均庫存現(xiàn)金量 C Q 2 庫存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi) A 一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入 或支出 量 P 每次運(yùn)鈔費(fèi)用 A Q 運(yùn)鈔次數(shù) P A Q 全年運(yùn)鈔總成本對以上函數(shù) 求總成本T為極小值時的運(yùn)鈔數(shù)量Q 即求T對Q的一階導(dǎo)數(shù) 銀行保持現(xiàn)金適度量的措施1 應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤 可將銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際庫存狀況與適度庫存量進(jìn)行比較 并將現(xiàn)金庫存管理好壞與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤 2 應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作 主要盡可能實(shí)現(xiàn)對公出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支的規(guī)范化操作 3 要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律 4 解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題 要在壓縮現(xiàn)金庫存所需增加的成本和所能提高的效益之間進(jìn)行最優(yōu)選擇 3 3法定準(zhǔn)備金頭寸管理 法定存款準(zhǔn)備金的管理原則在規(guī)定的時間期限內(nèi) 銀行應(yīng)盡量通過自身努力滿足準(zhǔn)備金的限額要求法定準(zhǔn)備金計算滯后準(zhǔn)備金計算法同步準(zhǔn)備金計算法 1 滯后準(zhǔn)備金計算法根據(jù)前期存款余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量 如下圖 保持期的準(zhǔn)備金日平均余額是以計算期 即前兩周7天存款余額為計算基礎(chǔ)計算的主要用于非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計算 二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一 計算期 保持期 2 同步準(zhǔn)備金計算法以本期的存款余額為基礎(chǔ)計算本期的準(zhǔn)備金需要量 如下圖 保持期的準(zhǔn)備金日平均余額是以計算期的存款余額為計算基礎(chǔ)計算的 主要用于交易性賬戶的準(zhǔn)備金計算 二三四五六日一二三四五六日一二三 保持期 計算期 同步準(zhǔn)備金計算法管理理主要困難不能準(zhǔn)確的知道在準(zhǔn)備金保持期內(nèi)前12天的各種往來帳戶存款的變化 從而不能準(zhǔn)確的預(yù)測所需的日平均存款額度 管理的步驟預(yù)測未來存款和庫存現(xiàn)金的變化 以此確定保持期內(nèi)的日法定存款準(zhǔn)備金目標(biāo)在保持期前12天 銀行以此目標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)備金頭寸管理在保持期最后兩天根據(jù)應(yīng)持有的法定準(zhǔn)備金總額與前12天已實(shí)現(xiàn)的準(zhǔn)備金總額之差進(jìn)行調(diào)整 3 4超額準(zhǔn)備金的管理 超額準(zhǔn)備金管理的目標(biāo)流動性高 微利資產(chǎn)影響超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素存款波動貸款發(fā)放和收回其他因素向央行借款因素 同業(yè)往來因素 法定準(zhǔn)備金因素 財政性存款因素 同業(yè)存款的目的 商業(yè)銀行之間會開展一些代理業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款 主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi) 同業(yè)存款需要量的影響因素 表4 3 使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目 如果使用代理行服務(wù)的數(shù)量和項目較多 同業(yè)存款的需要量也較多 代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越高 同業(yè)存款的需要量就越大 可投資余額的收益率 如果同業(yè)存款中可投資余額的收益率較高 同業(yè)存款的需要量會少一些 3 5銀行同業(yè)存款的管理 第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理 第一節(jié)商業(yè)銀行貸款種類和政策第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價第三節(jié)貸款信用風(fēng)險管理 第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述 1 1商業(yè)銀行貸款的種類 對象消費(fèi)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款金融機(jī)構(gòu)貸款 質(zhì)量正