理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）專(zhuān)業(yè)知識(shí)歷年真題及解析

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理財(cái)規(guī)劃師三級(jí) —— 專(zhuān)業(yè)能力 2007 年 5 月 1、作為現(xiàn)金及其等價(jià)物，必須要具備良好的流動(dòng)性，因此，（ ）不能作為現(xiàn)金等價(jià)物。 A 活期儲(chǔ)蓄 B 貨幣市場(chǎng)基金 C 各類(lèi)銀行存款 D 股票 答案： D 解析：考查要點(diǎn)為現(xiàn)金等價(jià)物具有良好流動(dòng)性的判斷。股票的流動(dòng)性較差，不可作為現(xiàn)金等價(jià)物?；钇诖婵?、貨幣市場(chǎng)基金以及銀行存款均具備較高的流動(dòng)性特點(diǎn)，故可作為現(xiàn)金等價(jià)物。 2、 2005 年 10 月，蔣先生退休，當(dāng)年他以定活兩便方式存入銀行 20， 000 元資金以備不時(shí)之需。 2007 年 2 月因老伴突然生 病，蔣先生將資金取出，則這筆資金適用的利率是（ ） A 一年期存款利率 B 一年期定期存款利率打六折 C 半年期定期存款利率打六折 D 活期存款利率 答案： B 解析：考查要點(diǎn)為定活兩便儲(chǔ)蓄的計(jì)息方式。存期低于整存整取最低檔次（不滿 3 個(gè)月）的，按活期利息計(jì)息；存期超過(guò) 3 個(gè)月以上不滿半年的，按 3 個(gè)月整存整取利息六折計(jì)息；存期超過(guò)半年以上不滿 1 年的按半年整存整取利率六折計(jì)息；存期超過(guò) 1 年（含 1 年）的，一律按 1 年期整存整取利率六折計(jì)息。本題蔣先生的存期超過(guò)了 一年，所以按 1 年期整存整取利率六折計(jì)息。 3、沈小姐購(gòu)買(mǎi)了某只貨幣市場(chǎng)基金，關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的表述（ ）錯(cuò)誤 A 就流動(dòng)性而言，貨幣市場(chǎng)基金的流動(dòng)性比一年期定期存款好 B 就收益性而言，貨幣市場(chǎng)基金的收益一般高于一年定期存款 C 貨幣市場(chǎng)基金可以投資于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)排名靠前的公司發(fā)行的期限在一年以內(nèi)的企業(yè)債券 D 一般來(lái)說(shuō)，申購(gòu)或認(rèn)購(gòu)貨幣市場(chǎng)基金沒(méi)有最低資金量要求 答案： D 解析：考察要點(diǎn)為貨幣市場(chǎng)基金的特點(diǎn)。特點(diǎn)： 于大多數(shù)貨幣市場(chǎng)基金主要投資于剩余期限在 1 年以內(nèi)的國(guó)債、金融債、央行票據(jù)、 債券回購(gòu)、同業(yè)存款等低風(fēng)險(xiǎn)證券品種。但不得投資于（ 1）股票；（ 2）可轉(zhuǎn)換債券；（ 3）剩余期限超過(guò) 397 天的債券；（ 4）信用等級(jí)在 以下的企業(yè)債券；（ 5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行禁止投資的其他金融工具。 幣市場(chǎng)基金類(lèi)似于活期存款的便利，流動(dòng)性可與活期存款媲美；般來(lái)說(shuō)，申購(gòu)或認(rèn)購(gòu)貨幣市場(chǎng)基金的最低資金量要求為 1000 元，追加的投資也是 1000 元的整數(shù)倍。 4、根據(jù) 2005 年新頒布的《典當(dāng)管理辦法》，典當(dāng)當(dāng)金利 率按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) （ ）的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。 月期 月期 期 D 2 年期 答案： B 解析：典當(dāng)當(dāng)金利率按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) 6 個(gè)月的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行，當(dāng)期不足 5 日的，按 5 日收取有關(guān)費(fèi)用。 5、小王新辦了一張信用卡，他利用信用卡不能實(shí)現(xiàn)（ ） A 記錄與分析自己的支出情況 B 支取現(xiàn)金 C 資金調(diào)度 D 質(zhì)押貸款融資 答案： D 解析：考察要點(diǎn)為信用卡的功能，包括： 3. 高透支額度調(diào)高臨時(shí)額度； 8. 建立信用；不包括質(zhì)押貸款融資功能。 6、關(guān)于保單質(zhì)押融資的說(shuō)法，（ ）不正確 A 保單質(zhì)押貸款，是保單所有人以保單作為質(zhì)押物，按照保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例或的短期資金的一種融資方式 B 保單所有人可以把保單直接質(zhì)押給保險(xiǎn)公司，從保險(xiǎn)公司取得貸款 C 保單所有人可以把保單質(zhì)押給銀行，由銀行支付貸款于借款人 D 目前市面上的健康保單可以質(zhì)押 答案： D 解析：并不是所有的保單都可以質(zhì)押，質(zhì)押保單本身必須 具有現(xiàn)金價(jià)值。 7、書(shū)立（ ）不需要見(jiàn)證人。 A 自立遺囑 B 代書(shū)遺囑 C 錄音遺囑 D 公證遺囑 答案： A 解析：只有書(shū)立自書(shū)遺囑不需要見(jiàn)證人，代書(shū)遺囑、錄音遺囑、公證遺囑均需要見(jiàn)證人在場(chǎng)。 且代書(shū)遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個(gè)以上的見(jiàn)證人在場(chǎng)。 8、繼承人的（ ）可以作為遺囑見(jiàn)證人 A 兒子 B 有精神病史但見(jiàn)證時(shí)已治愈的朋友 C 債務(wù)人 D 年滿 15 周歲的鄰居 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為遺囑見(jiàn)證人的判斷。遺囑見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 能力人； 囑人沒(méi)有利害關(guān)系。見(jiàn)證人的限制主要有：（ 1）無(wú)行為能力人、限 制行為能力人不能作為見(jiàn)證人。無(wú)行為能力人、限制行為能力人包括未成年人和精神病人。 見(jiàn)證人是否具有民事行為能力，應(yīng)當(dāng)以遺囑見(jiàn)證時(shí)為準(zhǔn)；（ 2）繼承人、受遺贈(zèng)人不能作為見(jiàn) 證人；（ 3）與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人不能作為見(jiàn)證人，繼承人，受遺贈(zèng)人的債權(quán) 人、債務(wù)人、共同經(jīng)營(yíng)的合伙人，也應(yīng)當(dāng)視為與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系，不能作為見(jiàn) 證人。遺囑見(jiàn)證人的身份的取得，應(yīng)當(dāng)由遺囑人指定。 9、（ ）屬于個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)。 A 朋友寄 存的宋代名畫(huà) B 銀行存款的利息 C 代鄰居收取的房屋租金 D 公司購(gòu)買(mǎi)個(gè)人使用的汽車(chē) 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為個(gè)人財(cái)產(chǎn)的定義。第 75 條規(guī)定：“公民的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，包括公民的合法收入、房屋、儲(chǔ)蓄、生活用品、文物、圖書(shū)資料、林木、牲畜和法律允許公民所有的生產(chǎn)資料以及其他合法財(cái)產(chǎn)。公民的合法財(cái)產(chǎn)受法律保護(hù)，禁止任何組織或者個(gè)人侵占、哄搶、破壞或者非法查封、扣押、凍結(jié)、沒(méi)收?！? 10、林某想要和妻子陳某簽訂一份夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，林某應(yīng)注意夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議（ ） A 只能針對(duì)夫妻關(guān)系存續(xù)期間的財(cái)產(chǎn)進(jìn) 行約定 B 不能針對(duì)夫妻雙方債務(wù)進(jìn)約定 C 包括夫妻一方或雙方的婚前財(cái)產(chǎn) D 不能針對(duì)夫妻雙方個(gè)人財(cái)產(chǎn)的歸屬進(jìn)行約定 答案： C 解析：夫妻對(duì)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)所作的約定，也可以是針對(duì)婚后在婚姻 關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)而做出的約定。 11、劉明強(qiáng)今年 65 歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學(xué)，已經(jīng)找到工作，有固定工資收入。小兒子大專(zhuān)剛剛畢業(yè)，目前待業(yè)沒(méi)有生活來(lái)源，我百年之后，所有兩居房屋，在 ***路 **號(hào)， 由小兒子繼承。”劉明強(qiáng)親自簽名，記明年月日。不久其去世。關(guān)于本例，（ ）說(shuō)法正確。 A 劉 明強(qiáng)的遺囑違反男女繼承權(quán)平等原則，無(wú)效 B 劉明強(qiáng)的遺囑無(wú)見(jiàn)證人，無(wú)效 C 劉明強(qiáng)的遺囑未經(jīng)公正，無(wú)效 D 劉明強(qiáng)的遺囑符合法律規(guī)定，有效 答案： D 解析：自書(shū)遺囑無(wú)須有見(jiàn)證人在場(chǎng)。 資料：薛明的叔叔 1998 年 1 月過(guò)世，在遺囑中將自己的一處房產(chǎn)留給薛明將來(lái)結(jié)婚居住。 1998 年 5 月，薛明于溫惠登記結(jié)婚。 1998 年 11 月，房屋過(guò)戶手續(xù)正式辦理完畢。后夫妻二人對(duì)房子進(jìn)行了翻修，共花費(fèi) 4 萬(wàn)元。 2005 年 3 月，薛先生在某刊物上發(fā)表了一部長(zhǎng)篇小說(shuō)，出版社答應(yīng)支付一筆稿費(fèi)。 2005 年 5 月溫惠所在單位機(jī)構(gòu)改革，溫惠離開(kāi)單位，并獲得一筆再就業(yè)補(bǔ)貼金。 2006 年 3 月，薛明和溫惠協(xié)議離婚。 2006 年 5 月，出版社寄給薛明稿費(fèi) 5 萬(wàn)元。 根據(jù)資料回答 12— 16 題 12、如果沒(méi)有財(cái)產(chǎn)協(xié)議，薛明和溫惠夫婦對(duì)婚后所獲得的財(cái)產(chǎn)是一種（ ）關(guān)系。 A 按分共有 B 共同共有 C 分別所有 D 部分共有 答案： D 解析：按份共有也就是各共有人按照確定的份額，對(duì)共有財(cái)產(chǎn)分享權(quán)力和分擔(dān)義務(wù)的供有。 13、助理理財(cái)規(guī)劃師為薛明和溫惠制定財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃，（ ）錯(cuò)誤。 A 了解夫妻二人的家 庭成員構(gòu)成情況 B 大夫二人簽字確認(rèn)相關(guān)表格 C 界定夫妻家庭財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬 D 了解夫妻二人的經(jīng)濟(jì)狀況 答案： A 解析：了解夫妻二人的家庭成員構(gòu)成情況不構(gòu)成理財(cái)師給客戶進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃時(shí)所要了解 的必要內(nèi)容，也不會(huì)直接對(duì)財(cái)產(chǎn)分配起到影響作用。 14、薛明叔叔留給薛明的房屋（ ） A 屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)檗k理房屋過(guò)戶登記時(shí)，二人已經(jīng)登記結(jié)婚 B 屬于薛明個(gè)人所有，因?yàn)檠γ饕呀?jīng)在叔叔去世時(shí)繼承該房屋 C 屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)槭迨逶谶z囑中指明將房屋留給薛明結(jié)婚 用 D 屬于薛明和溫惠的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因?yàn)槎艘怨餐?cái)產(chǎn)對(duì)房屋進(jìn)行了翻修 答案： B 解析：房屋作為遺產(chǎn)繼承人薛明叔叔留給薛明的遺產(chǎn)，屬于薛明的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。 15、以下描述中，（ ）的說(shuō)法正確 A 薛明的稿費(fèi)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) B 房屋翻修的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用薛明個(gè)人承擔(dān) C 溫惠的再就業(yè)補(bǔ)貼屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) D 薛明的長(zhǎng)篇小說(shuō)書(shū)稿屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn) 答案： A 解析：解析：如果一方在婚前獲得某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如稿酬，但并未實(shí)際取得，而是在婚后出版社才 支付稿酬，此時(shí)這筆稿費(fèi)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。同理，如果在婚后出版社答應(yīng)支付一筆 稿費(fèi)， 即使直到婚姻關(guān)系終止前也沒(méi)有得到這筆稿費(fèi)，那么這筆稿費(fèi)也屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。 16、如果要對(duì)案例中的房屋進(jìn)行分割，（ ）方式通常不可取。 A 變價(jià)分割 B 作價(jià)補(bǔ)償 C 實(shí)物分割 D 由夫妻二人協(xié)商解決 答案： C 解析：共同共有財(cái)產(chǎn)的分割方法主要有三種，包括：實(shí)物分割、變價(jià)分割、作價(jià)分割。但需 要注意，實(shí)物分割的前提是財(cái)產(chǎn)分割后無(wú)損于它的用途和價(jià)值時(shí)，可在各共有人之間進(jìn)行實(shí) 物分割，使各共有人取得應(yīng)得的份額。針對(duì)房屋分割可由夫妻二人協(xié)商解決。 資料：劉先生， 某外企員工。 2005 年 9 月，劉先生在某高檔小區(qū)購(gòu)買(mǎi)了一處住宅，房屋總 價(jià) 120 萬(wàn)元，貸款 70 萬(wàn)元。劉先生聽(tīng)說(shuō)等額本金法還利息較少，遂決定按照等額本金方式還款，貸款期限 15 年，按月還款，貸款利率為固定利率 根據(jù)資料回答 17— 23 題 17、劉先生每個(gè)月所還的本金約為（ ） 案： A 解析：等額本金還款法每月本金償還計(jì)算過(guò)程， 700000/（ 15*12） =3889 18、劉先生第一個(gè)月所還利息約為（ ） 案： D 解析：等額本金還款法第一個(gè)月所還利息計(jì)算過(guò)程， 700000*12=3990 19、劉先生第二個(gè)月所還的利息約為 ( ) C 3968 D 7850 答案： C 解析：等額本金還款法第二個(gè)月所還利息計(jì)算過(guò)程，（ 700000*12=3968 20、劉先生第一年所還利息之和約為（ ） B 36,417 16 17 答案： C 解析： 3889*（ 180+179+178+? +168） *12 21、劉先生如果按照這種方法將所有款項(xiàng)還清，則所還利息總額約為（ ） 095 095 095 095 答案： A 解析： 3889*（ 180+179+178+? +1） *12 22、劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進(jìn)行了比較，如它采用等額本息法來(lái)償還貸 款，每月需要償還貸款約為（ ） D 422 答案： B 解析：計(jì)算器可直接計(jì)算 計(jì)算過(guò)程： 00000 N=15*12 I/Y=2 6229 23、若劉先生用等額本息的方法將所有款項(xiàng)還清，共需償還約（ ）利息。 095 283 C 561， 095 095 答案： B 解析： 229 6229*180=1121220 112122021220 資料：退休養(yǎng)老規(guī)劃為了 保證客戶在將來(lái)有一個(gè)自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，從現(xiàn)在開(kāi) 始積極實(shí)施的理財(cái)方案。張某夫婦打算 20 年后退休，現(xiàn)在將對(duì)將來(lái)的退休生活進(jìn)行規(guī)劃。 他們根據(jù)自身的健康狀況，估計(jì)退休后生存 25 年，根據(jù)現(xiàn)在的通貨膨脹率，設(shè)定了退休以 后每年的生活費(fèi)用平均為 90， 000 元，另外，估計(jì)退休后每年大概能得到 40000 元左右的退休金。目前二人有 10 萬(wàn)元的銀行存款，并打算將這部分存款投資到年收益率為 5%的產(chǎn)品組合中，且退休后的退休基金也投資到 5%的產(chǎn)品組合中。 根據(jù)材料回答 24— 28 題 24、可以推 測(cè)，張某夫婦在退休后平均每年大約還需要（ ）才能彌補(bǔ)退休后的生活費(fèi)用。 A 50000 案： A 解析：每年養(yǎng)老金缺口 =每年養(yǎng)老金需求 每年費(fèi)用缺口 =900000000 25、根據(jù) 24 題，如退休后每年的費(fèi)用缺口折現(xiàn)至剛剛退休的時(shí)候，其現(xiàn)值約為（ ） (假 設(shè)費(fèi)用缺口發(fā)生在每年初，折現(xiàn)率為 5%)。 932 250， 000 932 932 答案： A 解析：計(jì)算 器可直接計(jì)算，注意設(shè)置計(jì)算器為期初模式。 N=25 I/Y=5 50000 V=739932 26、張先生家庭以目前 10 萬(wàn)元的銀行存款進(jìn)行投資， 20 年后這筆資金增值為（ ） 330 330 C 265， 330 D 2， 000， 000 答案： C 解析：計(jì)算器可直接計(jì)算 計(jì)算過(guò)程， 00000 N=20 I/Y=5 V=7、根據(jù) 25， 26 題，張先生夫婦在退休前還需要貯備的退休基金的額度為（ ） 330 B 275， 330 330 D 474， 602 答案： D 解析： 739， 932330= 474， 602 28、如果采取每年年末投入固定資金余年收益率為 5%的投資組合中已達(dá)到彌補(bǔ)退休基金缺 口的目的，那么每年需要投入資金（ ） 353 B 13， 353 353 353 答案： A 解析：計(jì)算過(guò)程， 74602 I/Y=5 N=20 14353 29、 2005 年 2 月，國(guó)務(wù)院 發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》要求，從2006 年 1 月 1 日起，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的 11%調(diào)整為（ ） B 8% C 9% D 10% 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為 2006 年 1 月 1 日，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的調(diào)整 。 30、國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)金要預(yù)留相當(dāng)于（ ）的養(yǎng)老金開(kāi)支，其原規(guī)定處理。 月 月 C 3 個(gè)月 D 4 個(gè)月 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。 31、李女士打算進(jìn)行外匯投資，他了解到我國(guó)實(shí)盤(pán)外匯柜臺(tái)交易的時(shí)間為（ ） A 上午 8： 30~下午 4： 30 B 上午 8： 15~下午 4： 30 C 上午 9： 00~下午 4： 00 D 上午 9： 00~下午 4： 30 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)實(shí)盤(pán)外匯柜臺(tái)交易的時(shí)間。 32、銀行某時(shí)美元 /日元報(bào)價(jià)為：買(mǎi)入價(jià) 出價(jià)為 果張先生現(xiàn)將手中的 2000 美元兌換成日元，則它可以獲得（ ）日元。 60 90 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為外匯買(mǎi)賣(mài)的轉(zhuǎn)換價(jià)格。張先生將手中的 2000 美元兌換成日元以銀行當(dāng)時(shí) 買(mǎi)入報(bào)價(jià)為準(zhǔn)，則可兌換的日元為 2000 美元 *入價(jià)） =206460 日元。 33、澳大利亞某外匯市場(chǎng)的外匯報(bào)價(jià)為 1 澳大利亞元 =元，這屬于（ ） A 直接標(biāo)價(jià)法 B 間接標(biāo)價(jià)法 C 買(mǎi)入標(biāo)價(jià)法 D 賣(mài)出標(biāo)價(jià)法 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為外匯的標(biāo)價(jià)方法。 外匯的標(biāo)價(jià)方法包括直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法兩種形式。 直接標(biāo)價(jià)法是指用一定單位的外國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折 算成一定數(shù)量的本國(guó)貨幣表示的匯率。 間接標(biāo)價(jià)法是指以一定單位的本國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定數(shù)量的外國(guó)貨幣表示的匯率。 本題澳大利亞元為本國(guó)貨幣并以此作為一定單位標(biāo)準(zhǔn)折算成一定數(shù)量的美元進(jìn)行標(biāo)價(jià)，所以為典型的間接標(biāo)價(jià)法。 34、小隨喜歡頻繁的進(jìn)行投資交易，理財(cái)規(guī)劃師警告說(shuō)，頻繁的交易會(huì)侵蝕投資收益。因此 他決定改變投資習(xí)慣，他的下列做法合理的事 ( ) A 買(mǎi)入并持有證券，不做交易 B 頻繁的交易是必需的，因?yàn)槭袌?chǎng)不斷在波動(dòng) C 用紀(jì)律約束自己的交易頻率，比如每年交易一次 D 盡量降低交易頻率 答案： D 解析： 投資交易普遍來(lái)講按照每次交易均會(huì)收取一定金額的交易費(fèi)用。所以投資者頻繁交易 會(huì)在一定程度上侵蝕投資收益，合理的做法是盡量降低交易頻率，特別是在進(jìn)行價(jià)值投資時(shí)。 35、按照理財(cái)規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，理財(cái)規(guī)劃師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟是（ ） A 客戶分析 -〉投資評(píng)估 -〉投資實(shí)施 ->資產(chǎn)配置 ->證券選擇 B 客戶分析 -〉證券選擇 -〉資產(chǎn)配置 ->投資評(píng)估 -〉投資實(shí)施 C 客戶分析 -〉資產(chǎn)配置 ->證券選擇 -〉投資實(shí)施 ->投資評(píng)估 D 客戶分析 -〉投資實(shí)施 ->投資評(píng)估 -〉證券選擇 ->資產(chǎn)配置 答案： C 解析 ：按照理財(cái)規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，考察要點(diǎn)為理財(cái)規(guī)劃師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟。 36、小王從理財(cái)規(guī)劃師處了解到（ ）又稱非營(yíng)業(yè)信托，使之受托人不以營(yíng)業(yè)為目的而承辦 的信托。 A 民事信托 B 商事信托 C 個(gè)人信托 D 法人信托 答案： A 解析：民事信托又稱非營(yíng)業(yè)信托，是指受托人不以營(yíng)業(yè)為目的而承辦的信托。民事信托大多辦理的是與個(gè)人財(cái)產(chǎn)有關(guān)的各種事物，如管理財(cái)產(chǎn)、執(zhí)行遺囑、代理保管、抵押、變賣(mài)貴重物品等。 37、某客戶想辦理基金的非交易過(guò)戶，他了解到（ ）不是辦理非交易過(guò)戶的原因。 A 繼承 B 出借 C 贈(zèng)與 D 破產(chǎn)支付 答案： B 解析：考查要點(diǎn)為基金的非交易過(guò)戶。共同基金的非交易過(guò)戶是指在繼承、贈(zèng)與、破產(chǎn)支付等非交易原因情況下發(fā)生的共同基金單位所有權(quán)轉(zhuǎn)移的行為。非交易過(guò)戶也需要到共同基金的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)辦理。 38、某客戶了解到投資者投資于基金的資本利得收益（ ）個(gè)人所得稅。 A 繳 10% B 繳 15% C 繳 20% D 暫不繳 答案： D 解析：按照目前我國(guó)的個(gè)人所得稅法規(guī)定，投資者投資于共同基金的利息收入所得（認(rèn)購(gòu)基 金的封閉期所產(chǎn)生的）要交 20%的利息所得稅，對(duì)基金分 紅收益、資本利得收益暫時(shí)不收。 39、張先生了解到（ ）是一種可以在交易所掛牌交易的開(kāi)放式基金。 C 開(kāi)放式基金 D 封閉式基金 答案： A 解析：上市型開(kāi)放式基金（ 共同基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點(diǎn)申購(gòu)和贖回基金份額，也可以在交易所像買(mǎi)賣(mài)股票一樣地買(mǎi)賣(mài)該基金。 40、對(duì)連續(xù)（ ）虧損的上市公司，由證監(jiān)會(huì)決定暫停其股票上市，轉(zhuǎn)為特別轉(zhuǎn)讓?zhuān)诠? 股票簡(jiǎn)稱前冠以“ 樣。 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為特別 轉(zhuǎn)讓服務(wù) 理解。根據(jù)《公司法》和《證券法》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損等情況，其股票將暫停上市。滬深交易所從 1999 年 7 月 9 日起，對(duì)這類(lèi)暫停上市的股票實(shí)施“特別轉(zhuǎn)讓服務(wù)”。 41、李先生購(gòu)買(mǎi)了某種面值為 100 元的債券，票面利率 5%,期限 10 年，每年付息。如果到期收益率為 8%，則其發(fā)行價(jià)格為（ ）。 B 案： A 解析：考察要點(diǎn)為付息債券價(jià)格的計(jì)算。 計(jì)算過(guò)程， 00 N=10 I/Y=5 V=42、某只股票的發(fā)行票價(jià)是 8 元，某客戶某月以 購(gòu)買(mǎi)，每股稅后利潤(rùn)是 ，則該只股票的市盈率是（ ） B 案： B 解析：考察要點(diǎn)為市盈率的計(jì)算。 市盈率 P/E=每股價(jià)格 /每股利潤(rùn) = / =意：每股價(jià)格以客戶購(gòu)買(mǎi)價(jià)格計(jì)算依據(jù)。 43、某客戶 3 月 15 日通過(guò)電話委托購(gòu)買(mǎi)了一只開(kāi)放式基金，委托金額為 20， 000 元，該只基金的申購(gòu)費(fèi)率為 贖回費(fèi)率為 3 月 14 日該只基金的凈值為 3 月 15 日該只基金的凈值為 按價(jià)外法計(jì)算，則該客戶能申請(qǐng)到（ ） 2350 2480 C 19,2350 2480 答案： D 解析：考察要點(diǎn)為基金申購(gòu)份額的計(jì)算。 在前端收費(fèi)方式下，申購(gòu)開(kāi)放式基金，有兩種計(jì)算方法，一種是價(jià)內(nèi)法，另一種是價(jià)外法。 一般來(lái)講，采用價(jià)外法計(jì)算對(duì)投資者更為有利。 價(jià)外法的計(jì)算公式：申購(gòu)份額 =申購(gòu)金額 /（ 1+申購(gòu)費(fèi)率） /基金單位凈值。 價(jià)內(nèi)法的計(jì)算公式：申購(gòu)份額 =申購(gòu)金額 *（ 1。 根據(jù)本題，代入上述價(jià)外法計(jì)算公式。 44、股票交易所的自動(dòng)撮合系統(tǒng)在一定價(jià)格范圍內(nèi)，優(yōu)先撮合（ ） A 最低買(mǎi)入價(jià)和最低賣(mài)出價(jià) B 最高買(mǎi)入價(jià)和最低賣(mài)出價(jià) C 最高買(mǎi)入價(jià)和最高賣(mài)出價(jià) D 最低買(mǎi)入價(jià)和最高賣(mài)出價(jià) 答案： B 解析：交易所的自動(dòng)撮合系統(tǒng)按“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”原則進(jìn)行，即在一定價(jià)格范圍內(nèi)（昨 收盤(pán)價(jià)的上下 10%之間），優(yōu)先撮合最高買(mǎi)入價(jià)或最低賣(mài)出價(jià)。 45、某債券面 值 100 元，票面利率 5%，每年付息一次，距下一付息日還有 160 天，每年計(jì)息日按 365 天計(jì)算，則其應(yīng)該計(jì)利息為（ ） C 案： C 解析：考察要點(diǎn)為債券利息的計(jì)算。 計(jì)算過(guò)程， 100*5%/（ 365/205） =6、劉女士了解到，（ ）是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買(mǎi)賣(mài)，在上海和深圳兩個(gè)證券 交易所上市交易的股票。 A A 股 B B 股 C H 股 D N 股 答案： B 解析： B 股是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買(mǎi)賣(mài)，在上海 和深圳兩個(gè)證券交易所上市交易的股票。自 2001 年 6 月以后滬深 B 股市場(chǎng)已經(jīng)向境內(nèi)投資者開(kāi)放。 47、除權(quán)日的開(kāi)盤(pán)價(jià)不一定等于除權(quán)價(jià)，除權(quán)價(jià)僅是除權(quán)日開(kāi)盤(pán)價(jià)的一個(gè)參考價(jià)格。當(dāng)實(shí)際 開(kāi)盤(pán)價(jià)高于這一理論價(jià)格時(shí)，就稱為（ ） ,在冊(cè)股東即可獲利。 A 填權(quán) B 貼權(quán) C 加權(quán) D 減權(quán) 答案： A 解析：考察要點(diǎn)為對(duì)填權(quán)和貼權(quán)的理解。除權(quán)日的開(kāi)盤(pán)價(jià)不一定等于除權(quán)價(jià)，除權(quán)價(jià)僅是除權(quán)日開(kāi)盤(pán)價(jià)的一個(gè)參考價(jià)格。當(dāng)實(shí)際開(kāi)盤(pán)價(jià)高于這一理論價(jià)格時(shí)，就稱為填權(quán)，在冊(cè)股東即可獲利；反之實(shí)際開(kāi)盤(pán)價(jià)低于這一理 論價(jià)格時(shí)，就稱為貼權(quán)。 48、張女士打算購(gòu)買(mǎi)某債券，該債券的利率按照債券的期限分為不同的等級(jí)，每一個(gè)時(shí)間段 按相應(yīng)利率計(jì)付利息，則該債券屬于（ ）。 A 附息債券 B 貼現(xiàn)債券 C 單利債券 D 累進(jìn)利率債券 答案： A 解析：按照利息支付方式不同，債券可以分為附息債券和零息債券。附息債券是指在債券券 面上附有息票的債券。附息債券利息的支付有按年支付、半年支付、按季支付甚至按月支付 等多種形式。目前，我國(guó)大多數(shù)附息債券都是按年支付利息。 49、于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入 12000 元，家中母親年邁，沒(méi)有收入來(lái)源。于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（ ） A 長(zhǎng)期重大的疾病保險(xiǎn) B 人身意外傷害保險(xiǎn) C 萬(wàn)能壽險(xiǎn) D 養(yǎng)老保險(xiǎn) 答案： B 解析：根據(jù)題意，由于于某從事建筑工作，人身意外發(fā)生概率較高，且于某為家庭主要經(jīng)濟(jì) 來(lái)源者，所以當(dāng)務(wù)之急最需要投保人身意外傷害保險(xiǎn)，使意外風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移。 50、劉某作為醫(yī)生剛剛開(kāi)始獨(dú)立職業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的可能性較 大。劉某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（ ） . A 普通醫(yī)療保險(xiǎn) B 長(zhǎng)期重大疾病保險(xiǎn) C 產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn) D 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 答 案： D 解析：根據(jù)題意，醫(yī)生為專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員范疇，對(duì)承保各種專(zhuān)業(yè)、技術(shù)人員因工作疏忽或過(guò)失 造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失賠償責(zé)任的保險(xiǎn)是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。 51、客戶提出想要購(gòu)買(mǎi)既提供死亡保障，又提供生存保障的保險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該向其推薦 （ ） A 生存保險(xiǎn) B 死亡保險(xiǎn) C 兩全保險(xiǎn) D 變額保險(xiǎn) 答案： C 解析：考查要點(diǎn)為兩全保險(xiǎn)的概念。 52、在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時(shí)候，理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過(guò)了預(yù)投保險(xiǎn)品種的承 保年齡上限，這時(shí)理財(cái)師應(yīng)該（ ）。 A 忽略之以信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù) B 如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他產(chǎn)品 C 如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保次產(chǎn)品 D 如實(shí)告知，并放棄此客戶 答案： B 解析：考察要點(diǎn)為理財(cái)規(guī)劃師在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。 53、風(fēng)險(xiǎn)存在通常會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響，以下對(duì)這種影響描述不正確的事（ ） A 人們必須留存必要的資金應(yīng)付損失發(fā)生對(duì)其財(cái)務(wù)所帶來(lái)的巨大打擊 B 風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的物質(zhì)損失會(huì)使人們消費(fèi)水平降低 C 損失導(dǎo)致相應(yīng)支出的增加 D 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以使財(cái)務(wù)狀況較之前有所改善 答案： D 解析：考察要點(diǎn)為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。 主要表現(xiàn)在 ： 保證人們的生產(chǎn)和生活延續(xù)與進(jìn)行，人們必須有足夠的資金應(yīng)付損失發(fā)生對(duì)其財(cái)務(wù)所帶來(lái)的巨大打擊。 如：火災(zāi)燒毀了人們的住房，導(dǎo)致人們無(wú)法繼續(xù)居住。 如發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用、喪葬費(fèi)用等。但不可能通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理使財(cái)務(wù)狀況較之前有所改善。 54、助理理財(cái)規(guī)劃師有義務(wù)提醒投保人再保險(xiǎn)合同訂立是將保險(xiǎn)標(biāo)的的重要事實(shí)向保險(xiǎn)人進(jìn) 行口頭或書(shū)面陳述。目前我國(guó)采用（ ）的方式。 A 詢問(wèn)回答告知 B 無(wú)限告知 C 義務(wù)告 知 D 權(quán)利告知 答案： A 解析：考察要點(diǎn)為投保人的告知方式。 從各國(guó)保險(xiǎn)立法來(lái)看，關(guān)于投保人或被保險(xiǎn)人的告知方式一般分為以下兩種，即無(wú)限告知和詢問(wèn)回答告知。我國(guó)目前正是采用的詢問(wèn)回答告知方式。 55、客戶對(duì)保險(xiǎn)“禁止反言”的原則通常很難理解，助理理財(cái)規(guī)劃師在解釋這一概念時(shí)應(yīng)注 意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（ ） A 投保人 B 被保險(xiǎn)人 C 保險(xiǎn)人 D 受益人 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為“禁止反言”的原則。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人，是指保險(xiǎn)人對(duì)某種事實(shí)向投保人（被保險(xiǎn)人）所作 的錯(cuò)誤陳述為其合理依賴，以至于如果允許保險(xiǎn)人不受該陳述的約束將會(huì)損害投保人（被保險(xiǎn)人）的權(quán)益時(shí)，保險(xiǎn)人只能接受其所陳述事實(shí)的約束，失去反悔權(quán)利的情況。 56、助理理財(cái)規(guī)劃師在整理與收集客戶信息時(shí)可能會(huì)接觸到客戶大量的財(cái)務(wù)機(jī)密，對(duì)此助理 理財(cái)規(guī)劃師負(fù)有嚴(yán)格的（ ）義務(wù)。 A 調(diào)查 B 保密 C 報(bào)告 D 確認(rèn) 答案： B 57、王某購(gòu)買(mǎi)了一輛家用轎車(chē)，并投保了一年期的商業(yè)車(chē)保（含盜搶險(xiǎn)），半年后王某將該 車(chē)轉(zhuǎn)賣(mài)給劉某，保險(xiǎn)部分未變更，之后劉某的車(chē)輛發(fā)生丟失，此時(shí)王某當(dāng)時(shí)投保的保單還在 有效期內(nèi) ，但保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)的（ ）原則仍不予賠付。 A 最大誠(chéng)信 B 近因 C 可保利益 D 損失補(bǔ)償 答案： C 解析：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅要求投保人在投保時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益，而且要求可保利益在保 險(xiǎn)有效期內(nèi)始終存在，特別是在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有可保利益。 本題中，王某將該車(chē)轉(zhuǎn)賣(mài)給劉某，保險(xiǎn)部分未變更，發(fā)生保障范圍內(nèi)的事故時(shí)，雖然保單還 在有效期內(nèi)，但此時(shí)王某已不對(duì)該車(chē)輛具有可保利益，所以保險(xiǎn)公司不予賠付。 58、損失補(bǔ)償原則集中體現(xiàn)了保險(xiǎn)的宗旨。堅(jiān)持這一原則對(duì)于維護(hù)保險(xiǎn)雙方 的正當(dāng)權(quán)益、防 止被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到額外利益、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有重要意義。但也有一些 保險(xiǎn)產(chǎn)品不適用于該原則，如（ ）。 A 財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) B 人生意外傷害保險(xiǎn) C 責(zé)任保險(xiǎn) D 信用保證保險(xiǎn) 答案： B 解析：損失補(bǔ)償原則適用于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)和一部分 健康保險(xiǎn)都屬于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，但是人壽保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)不適用該原則。 59、助理理財(cái)規(guī)劃師經(jīng)常需要向客戶說(shuō)明人身保險(xiǎn)的特點(diǎn)，其中，某些人身保險(xiǎn)產(chǎn)品可以進(jìn) 行保單質(zhì)押貸款是源于人身保險(xiǎn)的（ ）特點(diǎn)。 A 保 險(xiǎn)標(biāo)的的不可估價(jià)性 B 保險(xiǎn)金額的定額給付性 C 保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)期性 D 保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性 答案： D 解析：保單質(zhì)押貸款要求質(zhì)押保單在質(zhì)押時(shí)須具有現(xiàn)金價(jià)值，也就是保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性特點(diǎn)。 60、理財(cái)規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要同時(shí)考慮多個(gè)規(guī)劃的需要。比 如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是（ ）規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。 A 現(xiàn)金 B 消費(fèi)支出 C 子女教育 D 退休養(yǎng)老 答案： D 解析：年金保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約 定的金額、方式，在約定的時(shí) 間內(nèi)開(kāi)始有規(guī)則地、定期地向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)多用于養(yǎng)老，所以又稱 養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。所以還是退休養(yǎng)老規(guī)劃需要考慮的保險(xiǎn)產(chǎn)品。 61、某客戶提出其現(xiàn)在還未婚，家庭責(zé)任不重，尚不需要高額的人身保險(xiǎn)保障， 10 萬(wàn)左右 的額度應(yīng)該就可以滿足其需求，但隨著以后結(jié)婚和生育子女，人身保險(xiǎn)保障的額度就需要不 斷調(diào)高，直到其子女獨(dú)立再調(diào)減。根據(jù)該客戶的需要，理財(cái)規(guī)劃師向其介紹（ ）產(chǎn)品可能 會(huì)引起客戶的興趣。 A 重大疾病保險(xiǎn) B 萬(wàn)能壽險(xiǎn) C 人身意外傷害保險(xiǎn) D 責(zé)任保險(xiǎn) 答案： B 解析：萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的非約束性壽險(xiǎn)。萬(wàn)能壽險(xiǎn)是為了滿足要求保 費(fèi)支出較低且方式靈活的壽險(xiǎn)消費(fèi)者的需求。 62、某客戶投保了意外傷害保險(xiǎn)，在投保期間內(nèi)多次遭受意外傷害，保險(xiǎn)公司對(duì)每次意外傷 害造成的殘疾或死亡均應(yīng)該照保險(xiǎn)合同中的規(guī)定給付保險(xiǎn)金， ）屬于多次保險(xiǎn)公司的通行 做法。 A 給付的保險(xiǎn)金累計(jì)以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限 B 不予累計(jì)，每次給付以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限 C 客戶可再一次出險(xiǎn)后以原保費(fèi)比例增加保險(xiǎn)金額 D 保險(xiǎn)公司通常僅進(jìn)行一次賠付 答案： A 解析：保險(xiǎn) 公司所負(fù)給付意外醫(yī)療保險(xiǎn)金的責(zé)任一意外醫(yī)療保險(xiǎn)金額為限， 1 次或累計(jì)給付 的保險(xiǎn)金達(dá)到意外醫(yī)療保險(xiǎn)金額時(shí)，該項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任終止，也就是說(shuō)保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)金累 計(jì)以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。 資料：由于去年股市行情較好，某客戶打算進(jìn)行股票投資，但考慮到股市的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此 向理財(cái)規(guī)劃師尋求幫助。 根據(jù)資料回答 63~66 題 63、 ( )不是按投資主體進(jìn)行分類(lèi)的股票類(lèi)型。 A 國(guó)家股 B 社會(huì)公眾股 C 法人股 D 投資型股 答案： D 解析：按照投資主體進(jìn)行股票分類(lèi)分為：國(guó)家股、社會(huì)公眾股、法人股。 64、上證綜合指數(shù)于 1991 年 7 月 5 日公開(kāi)發(fā)布，上證指數(shù)以“點(diǎn)”為單位，基日定為 1990 年 12 月 9 日，基期指數(shù)定為 ( ) A 100 點(diǎn) B 200 點(diǎn) C 500 點(diǎn) D 1000 點(diǎn) 答案： A 解析：考察要點(diǎn)為基期指數(shù)。 65、投資者的買(mǎi)賣(mài)指令進(jìn)入交易所主機(jī)后，撮合系統(tǒng)將按照（ ）原則進(jìn)行自動(dòng)撮合。 A 價(jià)格優(yōu)先 B 時(shí)間優(yōu)先 C 價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先 D 價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先，數(shù)量?jī)?yōu)先 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為交易所買(mǎi)賣(mài)股票自動(dòng)撮合的原則。 66、稅法規(guī)定，在人民幣股票成交后對(duì)投資者按照（ ）稅率交納印花稅。 A 千分之一 B 千分之二 C 萬(wàn)分之一 D 五元定額 答案： A 解析： 2007 年 5 月 30 日調(diào)整為千分之三。 資料：某客戶打算購(gòu)買(mǎi)基金，由于對(duì)基金不理解，特征詢理財(cái)規(guī)劃師的建議。 根據(jù)上述材料回答 67~69 題 67、（ ）認(rèn)為市場(chǎng)是無(wú)效的，證券價(jià)格并沒(méi)有反映所有信息，存在著定價(jià)錯(cuò)誤的證券；市場(chǎng) 的運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)和證券價(jià)格的變化在一定程度上可以預(yù)測(cè)。 A 主動(dòng)管理基金 B 被動(dòng)管理基金 C 開(kāi)放式基金 D 封閉式 基金 答案： A 解析：主動(dòng)管理基金實(shí)施積極的管理策略，認(rèn)為：市場(chǎng)是無(wú)效的，證券的價(jià)格并沒(méi)有反映所有信息，存在著定價(jià)錯(cuò)誤的證券；市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)和證券價(jià)格的變化方向在一定程度上可以預(yù)測(cè)。被動(dòng)管理基金實(shí)施消極的管理策略，認(rèn)為市場(chǎng)是有效的，證券的價(jià)格反映了所有信息（包括內(nèi)部信息），不存在定價(jià)錯(cuò)誤的證券；市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)和證券價(jià)格的變化方向不可以預(yù)測(cè)；個(gè)人無(wú)法戰(zhàn)勝市場(chǎng)，在長(zhǎng)期中不能獲得超過(guò)其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平之上的超額收益。 68、 ）是指通常在一個(gè)母基金下再設(shè)立若干子基金，基金的各個(gè)子基金獨(dú)立進(jìn)行投資決策， 最大特點(diǎn)是在 基金內(nèi)部可以為投資者提供多種投資選擇，投資者可以根據(jù)市場(chǎng)行情變化和自 身投資需求的改變，在基金中隨時(shí)轉(zhuǎn)換。 A 基金的基金 B 對(duì)沖基金 C 離岸基金 D 傘形基金 答案： D 解析：傘形基金的定義所謂傘形基金，也稱“傘子基金”或“傘子結(jié)構(gòu)基金”。它是基金管 理公司設(shè)立的一種基金組織形式。通常情況下，該類(lèi)基金是發(fā)起人根據(jù)一份總的基金招募書(shū)， 設(shè)立多只之間可以根據(jù)規(guī)定的程序及費(fèi)率進(jìn)行轉(zhuǎn)換的基金，即一個(gè)母基金之下再設(shè)立若干子 基金，如債券、指數(shù)和股票基金等等。 69、根據(jù)《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》， 基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的（ ）計(jì)提。 答案： C 解析：基金管理費(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 年費(fèi)率計(jì)提。 70、關(guān)于夫妻財(cái)產(chǎn)約定的表述，（）正確。 A 夫妻財(cái)產(chǎn)約定只能對(duì)婚后雙方或者一方所的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定 B 夫妻財(cái)產(chǎn)約定只能采取書(shū)面形式 C 夫妻財(cái)產(chǎn)約定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證，否則無(wú)效 D 夫妻進(jìn)行財(cái)產(chǎn)約定的時(shí)間只能在婚后 答案： B 解析：夫妻對(duì)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)所作的約定，也可以是針對(duì)婚后在婚姻 關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)而做 出的約定。夫妻財(cái)產(chǎn)約定應(yīng)當(dāng)以書(shū)面的形式，如果沒(méi)有采用書(shū) 面形式，一旦發(fā)生糾紛就會(huì)被認(rèn)定為沒(méi)有約定。所謂書(shū)面形式包括協(xié)議書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文 （包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以明確地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。 二、案例選擇題 案例一：隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來(lái)高等教育收費(fèi)水平越來(lái)越高。韓女士見(jiàn)周?chē)? 同事都很早就開(kāi)始給自己的子女準(zhǔn)備高等教育金，也開(kāi)始考慮盡早籌集兒子的高等教育費(fèi) 用。韓女士的兒子今年八歲，剛上小學(xué)二年級(jí)，學(xué)習(xí)成績(jī)一直不錯(cuò)，預(yù)計(jì) 18 歲開(kāi)始讀大學(xué)。 由于對(duì)高等教育不太了解，同 時(shí)也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運(yùn)用，因此想就有關(guān)問(wèn)題向 理財(cái)規(guī)劃師咨詢。 根據(jù)案例一回答 71~80 題 71、理財(cái)規(guī)劃師在為韓女士作規(guī)劃之前，對(duì)韓女士家庭的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行詢問(wèn)。 一下各項(xiàng)中，理財(cái)規(guī)劃師不應(yīng)涉及的事（ ） A 韓女士家庭是否為單親家庭 B 韓女士是否希望他的兒子出國(guó)留學(xué) C 韓女士的兒子有哪些愛(ài)好特長(zhǎng) D 韓女士同事的子女高等教育金籌集計(jì)劃 答案： D 解析：韓女士同事的子女高等教育金籌集計(jì)劃不屬于韓女士家庭理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容 。 72、韓女士得知，除家庭自身收入來(lái)源外，讀大學(xué)還可以申請(qǐng) 個(gè)人貸款。在以下各種貸款中， （ ）最容易取得。 A 學(xué)校經(jīng)辦的學(xué)生貸款 B 國(guó)家助學(xué)貸款 C 一般商業(yè)性貸款 D 出國(guó)留學(xué)貸款 答案： C 解析：一般性商業(yè)貸款的申請(qǐng)條件是：必須有符合條件的信用擔(dān)保，貸款人為當(dāng)?shù)鼐用瘛Ｏ? 比較其他種類(lèi)的助學(xué)貸款也是最容易取得。 73、目前大多數(shù)銀行都開(kāi)展了教育儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，理財(cái)規(guī)劃師向韓女士介紹，教育儲(chǔ)蓄也有缺點(diǎn)， 如（ ）就不能通過(guò)教育儲(chǔ)蓄實(shí)現(xiàn)。 A 規(guī)避利息稅 B 規(guī)避隨時(shí)本金的風(fēng)險(xiǎn) C 規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī) D 獲得高于活期存款 的收益 規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)不能通過(guò)教育儲(chǔ)蓄實(shí)現(xiàn)，但通過(guò)子女教育信托的方式可以達(dá)到規(guī)避家庭財(cái) 務(wù)危機(jī)的目的。 74、韓女士了解到，教育儲(chǔ)蓄是國(guó)家特設(shè)的儲(chǔ)蓄項(xiàng)目，對(duì)其取得的利息有一定的優(yōu)惠政策， 并以（ ）方式計(jì)息。 A 零存整取 B 定活兩便 C 整存零取 D 整存整取 答案： D 解析：教育儲(chǔ)蓄 50 元起存，每戶本金最高限額為 2 萬(wàn)元。 1 年期、 3 年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息； 6 年期按開(kāi)戶日 5 年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 75、理財(cái)規(guī)劃師告 訴韓女士，由于教育儲(chǔ)蓄的一些缺點(diǎn)，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲(chǔ)蓄解決子 女高等教育費(fèi)用。理財(cái)規(guī)劃師建議韓女士可以考慮購(gòu)買(mǎi)部分教育報(bào)保險(xiǎn)。與教育儲(chǔ)蓄相比， 教育保險(xiǎn)最大的優(yōu)點(diǎn)是（ ） A 客戶范圍廣泛 B 流動(dòng)性強(qiáng) C 投保人出意外保費(fèi)可豁免 D 獲得免稅的好處 答案： C 解析：考察要點(diǎn)為教育儲(chǔ)蓄的優(yōu)點(diǎn)。與教育儲(chǔ)蓄相比，教育保險(xiǎn)具有范圍廣、可分紅、強(qiáng)制 儲(chǔ)蓄以及特定情況下保費(fèi)可豁免等優(yōu)點(diǎn)。特別是投保人出意外保費(fèi)可豁免這一條款對(duì)孩子來(lái) 說(shuō)非常重要，也正因如此，它與銀行儲(chǔ)蓄就有了本質(zhì)的區(qū) 別，可視為教育保險(xiǎn)的特有優(yōu)勢(shì)。 76、以下關(guān)于教育保險(xiǎn)的說(shuō)法中，（ ）錯(cuò)誤。 A 有些教育保險(xiǎn)可分紅，所以這類(lèi)保險(xiǎn)買(mǎi)的越多越好 B 教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能 C 一旦銀行升息，參照銀行存看利率設(shè)定的險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于現(xiàn)行銀行存款利率 D 保險(xiǎn)金額越高，每年需要交付的保費(fèi)也就越多 答案： A 解析：雖然有些教育保險(xiǎn)可以分紅，但也不宜多買(mǎi)，適合孩子的需求就夠了。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金額 越高，每年需要繳付的保險(xiǎn)費(fèi)也就越多。有的保險(xiǎn)產(chǎn)品的回報(bào)率是參照購(gòu)買(mǎi)時(shí)銀行存款利率 設(shè)定的，一旦銀行升息，這些險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于銀行 存款。因此，投保人在選擇教育 保險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，還有考察產(chǎn)品收益是不是受銀行儲(chǔ)蓄存款利率變動(dòng)的影響。 77、能從小培養(yǎng)客戶子女理財(cái)觀念的教育規(guī)劃工具是（ ） A 教育儲(chǔ)蓄 B 公司債券 C 大盤(pán)支出基金 D 子女教育信托 答案： D 解析：設(shè)立子女教育信托具有多方面的積極意義體現(xiàn)在： 養(yǎng)成不良嗜好； 78、理財(cái)規(guī)劃師在為韓女士確定子女教育目標(biāo)時(shí)，詢問(wèn)了韓女士的家庭財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況， 并詳細(xì)分析了韓 女士的兒子就讀普通大學(xué)還是藝術(shù)院校，是在國(guó)內(nèi)上學(xué)還是出國(guó)留學(xué)，出國(guó) 留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等隊(duì)還女士家庭支出造成的不同影響，建議韓女士根據(jù)自己 家庭的情況給兒子設(shè)定教育目標(biāo)。這符合（ ）原則。 A 理財(cái)目標(biāo)的設(shè)定要切合實(shí)際，角度寬松 B 教育規(guī)劃缺乏時(shí)間彈性，應(yīng)提前規(guī)劃 C 充分利用定期定額計(jì)劃來(lái)實(shí)現(xiàn)子女教育基金的準(zhǔn)備 D 投資時(shí)注意以穩(wěn)健投資為主，不宜太冒風(fēng)險(xiǎn) 答案： A 解析：理財(cái)規(guī)劃師在幫助客戶為其子女設(shè)定最終教育目標(biāo)時(shí)，應(yīng)充分考慮孩子自身的特點(diǎn)， 并結(jié)合客戶家庭的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定理 財(cái)目標(biāo)。比如是上普通大學(xué)還是藝術(shù) 院校，是在國(guó)內(nèi)上學(xué)還是出國(guó)留學(xué)，出國(guó)留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等。 79、目前大學(xué)學(xué)費(fèi)平均每年為 5000 元，假設(shè)學(xué)費(fèi)平均上漲率為每年 5%, 那么韓女士的兒子讀大學(xué)是學(xué)費(fèi)平均每年約為（ ）。 案： B 解析：韓女士的兒子現(xiàn) 8 歲，距 18 歲時(shí)上大學(xué)還有 10 年 計(jì)算過(guò)程， 000 N=10 I/Y=5 V=0、考慮到大學(xué)四年學(xué)費(fèi)家生活費(fèi)對(duì)于韓女士家 庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財(cái)規(guī)劃師建議 韓女士采用定期定投的方式為兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費(fèi)。應(yīng)為定期定投的好處在于（ ） A 可以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會(huì)太重 B 可以最大限度的規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn) C 各期收益是確定的 D 在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高 答案： A 解析：考察要點(diǎn)為定期定投積累教育金的優(yōu)勢(shì)在于強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會(huì)太高。 案例二：李女士眼光獨(dú)到，幾年前就看到了房?jī)r(jià)的上漲趨勢(shì)，并于 2003 年 1 月在某海濱城市購(gòu)買(mǎi)家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購(gòu)得住房后又將其出租 ,每月還能獲得一些租金。購(gòu)房的房款共計(jì) 60 萬(wàn)元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過(guò)程中采取等額本息還款法，打算 20 年還清（假設(shè)貸款利率固定為 6%）。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)售，由于海濱城市房?jī)r(jià)上升較快，售價(jià) 90 萬(wàn)元。李女士獲利不菲。 根據(jù)案例二回答 81~88 題（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）。 81、李女士每月的還款額為（ ）。 C 3193 元 答案： A 解析：房屋總價(jià)款 60 萬(wàn)，貸款 8 成，貸款額為 48 萬(wàn)。 計(jì)算過(guò)程， 80000 N=20*12 I/Y=6/12 3439 82、李女士第一個(gè)月所還利息約為（ ）。 答案： D 83、在 2007 年 1 月，也就是在購(gòu)房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有（ ）本金沒(méi)有還。 答案： B 84、李女士在這四年里還了（ ）利息。 B 423799 元 答案： A 解析：計(jì)算過(guò)程， 80000 N=20*12 I/Y=6/12 5、若李女士四年后將該房產(chǎn)以 90 萬(wàn)元的價(jià)格出售，則按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為 （ ）。 答案： A 解析：根據(jù)國(guó)家對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅政策，自 2006 年 6 月 1 日期，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)住房不足 5 年轉(zhuǎn)手交易的，銷(xiāo)售時(shí) 按其取得的售房收入全額征收營(yíng)業(yè)稅。由于李女士在購(gòu)房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅 =90 萬(wàn) *5%=45000 元。 86、李女士轉(zhuǎn)讓 90 萬(wàn)元的住房，與買(mǎi)方簽訂住房買(mǎi)賣(mài)合同，應(yīng)繳納的印花稅為（ ） B 450 元 C 900 元 答案： B 解析：對(duì)商品房銷(xiāo)售合同按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)征收印花稅適用稅率為 么，李女士應(yīng)繳 納的印花稅 =90 萬(wàn) *=450 元 87、按照國(guó)家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定 征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額 為（ ）。 答案： A 解析：根據(jù)當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女 士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為 90 萬(wàn) *1%=9000 元 88、購(gòu)買(mǎi)此 90 萬(wàn)元住房的個(gè)人應(yīng)繳納的契稅為（ ）（個(gè)人購(gòu)買(mǎi)自用普通住宅，減半征收 契稅；契稅稅率為 3%）。 答案： D 解析：注意個(gè)人購(gòu)買(mǎi)自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為 3%，則應(yīng)繳納的契稅為 90 萬(wàn) *3%/2=13500 元 案例三：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇是至關(guān)重要 的。某客戶就人身保險(xiǎn)合同條款向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。 根據(jù)案例三回答 89~94 題。 89、客戶清楚“不可抗辯條款”是對(duì)自身利益的保護(hù)，但保險(xiǎn)合同通常具有可抗辯期，時(shí)間 期限為（ ）。 A 合同訂立的最初一年 B 合同訂立的最初兩年 C 客戶制定的任意一年 D 客戶指定的任意兩年 答案： B 解析：不可抗辯條款是指在被保險(xiǎn)人生存期間，自保險(xiǎn)合同生效之日起滿兩年后，除非投保 人停止繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將不得以投保人在投保時(shí)的誤告、漏告和隱瞞事實(shí)等為由， 主張合同無(wú)效或拒絕給付保險(xiǎn)金。合同訂立的頭兩年為可抗辯期。 90、客戶詢問(wèn)如在保單寬限期內(nèi)未及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則（ ）。 A 合同完全有效 B 合同部分有效 C 合同完全失效 D 合同效力中止 答案： A 解析：在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險(xiǎn)費(fèi)，合同仍然具有效力；超過(guò)寬限期，保險(xiǎn)合同效力中 止。 91、 客戶詢問(wèn)“保單轉(zhuǎn)讓條款”相關(guān)規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則（ ） A 保單不能夠轉(zhuǎn)讓 B 需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓 C 需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓 D 保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響 答案： C 解析：對(duì)于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。 92、投保人可選擇的保險(xiǎn)金給付方式通常不包括（ ） A 定期收入方式 B 定額收入方式 C 利息收入方式 D 本金收入方式 答案： D 解析：保單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據(jù) 需要選擇。通常有以下幾 種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。 93、客戶詢問(wèn)享有保單現(xiàn)金價(jià)值，不因保單效力的變化而喪失的為（ ） A