農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險及其防范理念

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農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險及其防范理念 摘 要：農(nóng)業(yè)企業(yè)一般處于市場弱勢地位，存在農(nóng)業(yè)規(guī)模有限、治理結(jié)構(gòu)不完善、財務(wù)不規(guī)范、管理成本較高、抗風(fēng)險能力弱等問題，而企業(yè)能為銀行貸款提供的抵押物，基本上是無法登記的資產(chǎn)，不能對抗第三人，因此銀行對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款面臨較大的風(fēng)險。農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款具有管理難度大、風(fēng)險易發(fā)等特點，困擾著農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資，限制了農(nóng)業(yè)企業(yè)的加速發(fā)展，也成為了銀行農(nóng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，如何有效防控農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險，促進(jìn)我行業(yè)務(wù)健康發(fā)展，是涉農(nóng)銀行風(fēng)險管理中值得探討的課題。本文從涉農(nóng)各種類型企業(yè)的融資特點出發(fā)，結(jié)合我行所在地理區(qū)域的情況，淺析了農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款存在的風(fēng)險，并結(jié)合我行實際、當(dāng)?shù)貐^(qū)域情況以及發(fā)達(dá)地區(qū)好的經(jīng)驗做法，探討農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險防范的理念。 關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)企業(yè) 融資 風(fēng)險防范 相對于農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款具有管理難度大、風(fēng)險易發(fā)等特點，如何有效防控農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險，促進(jìn)我行業(yè)務(wù)健康發(fā)展，是涉農(nóng)銀行風(fēng)險管理中值得探討的課題。下面就對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的措施做如下初步的探討。 1.農(nóng)業(yè)企業(yè)融資的特點 1.1種植業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資特點 種植業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)一般以家庭人員為主，再雇用一定數(shù)量的勞動力較規(guī)模化的種植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都是租賃或承包的，投入的固定資產(chǎn)不多，投入低值易耗品較多，生產(chǎn)的產(chǎn)品，如瓜果、蔬菜等具有季節(jié)性銷售的特點，種植物、苗木等生長具有周期性，生產(chǎn)時間相對較長。這種企業(yè)主要缺乏流動資金周轉(zhuǎn)，除不可抗力等因素，無特殊情況還款來源基本上能夠得到保證。 1.2養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資特點 養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)主要有畜禽養(yǎng)殖企業(yè)和水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)。禽養(yǎng)殖企業(yè)一般稍具規(guī)模，土地多數(shù)為租賃，少量有建設(shè)用地指標(biāo)，自建房屋極少部門有權(quán)證，產(chǎn)品養(yǎng)殖需一定的周期；水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)土地主要為租賃和承包，基礎(chǔ)設(shè)施投入比較大，固定資產(chǎn)不多，產(chǎn)品養(yǎng)殖同樣需一定的周期。這兩類養(yǎng)殖企業(yè)初始投資都比較大，一般是邊生產(chǎn)邊投入，這種企業(yè)一部分缺乏流動資金周轉(zhuǎn)，也有部分即缺固定資產(chǎn)投入又缺流動資金周轉(zhuǎn)。 1.3農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資特點 農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)一般有啟動資金，廠房和土地大多數(shù)也有權(quán)證，但基本上已向銀行抵押融入資金了，并將資金基本投入到機器設(shè)備和一部分原材料以及付前期建設(shè)工程款等，而隨著生產(chǎn)的進(jìn)行，大量原材料收購和產(chǎn)品賒銷都加大了企業(yè)對流動資金的需求。 1.4“種、養(yǎng)、加、銷”為一體的農(nóng)業(yè)融資特點 “種、養(yǎng)、加、銷”為一體的農(nóng)業(yè)企業(yè)，一般都具有一定的規(guī)模，有些成立了集團公司，土地多數(shù)為租賃和承包，但數(shù)量較大，房屋及地上附著物較多，有一定數(shù)量的權(quán)證資產(chǎn)，企業(yè)一般有較長的發(fā)展史，已有一定的資金積累。有些企業(yè)由于過度投資，有些企業(yè)因產(chǎn)品進(jìn)出量大，以致流動資金周轉(zhuǎn)不過來需要融資。 2.農(nóng)業(yè)企業(yè)融資形式 農(nóng)業(yè)企業(yè)融資方式主要有以下幾種：一是企業(yè)從未有過銀行貸款，主要靠民間接借貸，利率較高，而且要有出借人與借款人之間的交情或是保證人擔(dān)保；二是企業(yè)有資產(chǎn)、無權(quán)證，不能在銀行進(jìn)行抵押貸款，主要靠企業(yè)與企業(yè)之間互保貸款，而且要承擔(dān)一定風(fēng)險，利率一般上浮較高；三是企業(yè)有資產(chǎn)、有權(quán)證，但權(quán)證、資產(chǎn)量不多，雖能取得銀行抵押貸款，但抵押資產(chǎn)打折下來企業(yè)所獲得的貸款并不多，而且手續(xù)復(fù)雜，時效性差；四是規(guī)模較小的企業(yè)靠親戚朋友之間的相互拆借進(jìn)行融資，不僅時間不能保障，而且成本高。 浙江農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)達(dá)，據(jù)收集的資料獲悉，浙江蕭山農(nóng)村合作銀行對涉農(nóng)企業(yè)的融資支持的操作模式只要是以會員農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款為主，適量做一部分非會員農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款，會員企業(yè)一般可獲得入股資金的5倍的貸款，信用、資產(chǎn)狀況較好的會員企業(yè)可將倍數(shù)放大到6-8倍，非會員企業(yè)可獲得質(zhì)押金3倍的貸款。企業(yè)提供的反擔(dān)保方式一般有：余值抵押，設(shè)備、交通工具抵押，有權(quán)處置的租賃或承包土地上的房屋和其他建筑物等抵押，土地承包權(quán)抵押等，企業(yè)自然人股東或企業(yè)員工家庭財產(chǎn)抵押、保證等幾種常見形式。 3.農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險分析 農(nóng)業(yè)企業(yè)一般處于市場弱勢地位，存在農(nóng)業(yè)規(guī)模有限、治理結(jié)構(gòu)不完善、財務(wù)不規(guī)范、管理成本較高、抗風(fēng)險能力弱等問題，而企業(yè)為銀行貸款提供的抵押物，除少量權(quán)證能辦抵押外，基本上是無法登記的資產(chǎn)，不能對抗第三人，因此銀行對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款面臨較大的風(fēng)險，企業(yè)即使能提供少量權(quán)證抵押，但是由于銀行的抵押折扣的限定，使得企業(yè)獲得的貸款資金有限難以真正的解決企業(yè)的資金需求問題。下面結(jié)合我行所在的區(qū)域，淺析農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險。 3.1經(jīng)營風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險的形成原因主要有四個：一是多數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，一般處于初創(chuàng)期和成長期，自有資金匱乏，資本積累不多，從業(yè)人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)額較少，生產(chǎn)經(jīng)營成本較高，抵御風(fēng)險能力較弱。二是農(nóng)業(yè)層次較低。農(nóng)業(yè)企業(yè)屬于農(nóng)業(yè)的種植、養(yǎng)殖及加工、流通行業(yè)，處于產(chǎn)業(yè)鏈的低端。三是農(nóng)業(yè)種植與養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)周期普遍較長，資金周轉(zhuǎn)緩慢，既要承擔(dān)漫長的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，又要承擔(dān)市場行情變化產(chǎn)生的風(fēng)險；并具有較強的季節(jié)性，資金及設(shè)施利用率不高，投入產(chǎn)出效率低，經(jīng)營風(fēng)險大。四是管理風(fēng)險。農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍存在產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)不清晰，家庭式管理較多，穩(wěn)定性較差，且管理人員基本上屬家庭成員，很難達(dá)到現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。 3.2財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險的形成原因和表現(xiàn)形式主要有四種：一是農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，普遍存在對財務(wù)不重視、會計核算不規(guī)范、賬務(wù)處理隨意，且經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票，會計記錄有限，會計核算依據(jù)缺失，會計帳表卻反可靠性、數(shù)據(jù)不實、不能反映企業(yè)實際經(jīng)營情況等問題。二是有些農(nóng)業(yè)企業(yè)（主要為加工企業(yè)）出于避稅的目的，銷售收入不入賬，利潤不體現(xiàn)，有意“裝小扮窮”偷逃稅款。三是一些農(nóng)業(yè)企業(yè)“裝大扮強”、騙取融資，如夸大資產(chǎn)和利潤，少列負(fù)債；或是虛裝門面、吹噓榮譽，如虛報規(guī)模、業(yè)績以及獲獎、某位領(lǐng)導(dǎo)參觀視察等。四是家庭式農(nóng)業(yè)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)、企業(yè)費用支出與家庭費用支出難以分清，財務(wù)帳表的準(zhǔn)備性可想而知。總體而言，農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)信息透明度低、可信度差，在信用、項目調(diào)查時，難以了解其真實情況。 3.3自然風(fēng)險 農(nóng)業(yè)企業(yè)抵御自然風(fēng)險能力較弱，受自然災(zāi)害影響較大。一是農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與自然災(zāi)害因素密切相關(guān)，暴風(fēng)雨、洪澇、干旱、冰雹、病蟲害和畜禽瘟疫等不可抗力，都將對農(nóng)業(yè)種植與養(yǎng)殖業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及成本產(chǎn)生巨大影響，出現(xiàn)不同程度的損害，重則絕產(chǎn)絕收；農(nóng)產(chǎn)品加工和流通企業(yè)，由于農(nóng)產(chǎn)品減產(chǎn)、減收，正常生產(chǎn)經(jīng)營也會被影響。二是農(nóng)產(chǎn)品本身的自然屬性易給生產(chǎn)經(jīng)營者造成損失，如鮮活農(nóng)產(chǎn)品不及時銷售加工處理就可能出現(xiàn)變質(zhì)、腐爛等，情況嚴(yán)重時將分文不值。 3.4信用風(fēng)險 信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有四種：一是農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)模較小、固定資產(chǎn)不多，且多為租用或承包經(jīng)營，當(dāng)企業(yè)面臨經(jīng)營效益下降，資金周轉(zhuǎn)困難等問題時，沒有信用的股東將“無所牽掛”地離開，企業(yè)就會“人走樓空”，企業(yè)及實際控制人違約成本低。二是弄虛作假騙取銀行貸款、通過假賬、假報表等方式反映虛假資本金、虛假資產(chǎn)、虛假經(jīng)營。三是采取非正常公關(guān)手段，以人情等手段在不具備貸款條件下取得多家銀行貸款。四是農(nóng)業(yè)企業(yè)存在較多虛假股東、虛假投資和虛假公司章程等現(xiàn)象。 3.5反擔(dān)保風(fēng)險 農(nóng)業(yè)企業(yè)可供抵押登記的資產(chǎn)較少甚至沒有。在生產(chǎn)經(jīng)營中所使用的固定資產(chǎn)相對其他行業(yè)較少，而且種養(yǎng)業(yè)企業(yè)使用的土地資源大都屬于集體性質(zhì)，企業(yè)并不擁有所有權(quán)，只能取得用益物權(quán)，對于我行所在區(qū)域目前是不能直接用于貸款抵押。 4.農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險防范理念 4.1積極規(guī)范企業(yè) 嚴(yán)把貸款企業(yè)準(zhǔn)入關(guān) 風(fēng)險防控要從源頭抓起，對貸款企業(yè)初始進(jìn)入要嚴(yán)格審查，對已進(jìn)入的企業(yè)要不斷甄選，必要時調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，對經(jīng)濟效益好、誠信度高、抗風(fēng)險能力強的成熟型農(nóng)業(yè)企業(yè)要重點支持，并以點帶線，依托該企業(yè)對其上下游客戶（種養(yǎng)殖、加工流通企業(yè)等）進(jìn)行扶持；對已完成初步原始積累、有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的成長型農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行優(yōu)先支持。將審查過符合上述條件的企業(yè)，納入銀行的支持會員企業(yè)，積極運用股權(quán)融資、參股、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈融資、企業(yè)增信、第三方保證等方式支持會員企業(yè)融資。 4.2積極探索科學(xué)有效的融資保證方案 融資保證方案的制定，要以控制企業(yè)核心資產(chǎn)，核心人物資產(chǎn)，最大限度的增大企業(yè)及實際控制人、股東們的違約成本為目標(biāo)。在企業(yè)法人代表、實際控制人夫妻雙方和相關(guān)股東承擔(dān)無限連帶責(zé)任以及企業(yè)財產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上積極探索承租權(quán)質(zhì)押、動產(chǎn)抵押、第三方監(jiān)管、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押等融資措施，要挖掘與企業(yè)相關(guān)的單位或個人進(jìn)行保證，加強控制能力，還可借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)的作法，探索有證土地、房屋二次登記和余額抵押的方式，多渠道方式支持企業(yè)融資。 4.3加強貸后監(jiān)控 落實現(xiàn)場檢查 對放款項目的貸后監(jiān)控，是降低風(fēng)險的有效途徑之一。主要采取以下幾種方法：（1）關(guān)注企業(yè)在我行以及其他銀行的結(jié)算戶，積極與企業(yè)以及擔(dān)保方溝通，了解企業(yè)資金流的異常情況；（2）通過當(dāng)?shù)匚倚谢蚴瞧渌鹑跈C構(gòu)、通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道同類型企業(yè)等多種渠道了解企業(yè)現(xiàn)狀以及經(jīng)營者的品行愛好，注重外圍信息的收集驗證；（3）定期收取企業(yè)財務(wù)報表；（4）落實貸款企業(yè)現(xiàn)場檢查，進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，可對水電費統(tǒng)計比較，向職工了解工資是否正常發(fā)放，存貨、應(yīng)收款的情況是否正常；（5）通過其他途徑了解是否向小貸公司貸款，是否有民間拆借，是否進(jìn)行房地產(chǎn)等其他投資；（6）充分運用人民銀行征信系統(tǒng)、法院被執(zhí)行人信息查詢、工商信息網(wǎng)、甚至有的地方建立有當(dāng)?shù)氐男庞眯畔斓攘私馄髽I(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)和個人情況是否正常；（7）對貸款即將到期的企業(yè)，實行提前電話通知，上門約見法定代表人或?qū)嶋H控制人，了解清楚還款來源，督促企業(yè)按期還款。 4.4建立風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移機制 防范風(fēng)險要從建立風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移機制方面著手，將潛在的風(fēng)險通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險共擔(dān)等形式降低我行自身風(fēng)險。 （1）爭取與具有資質(zhì)的融資擔(dān)保公司合作，進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移或是風(fēng)險共擔(dān)。擔(dān)保機構(gòu)成立的初衷就是提升企業(yè)信用，為銀行分散風(fēng)險。我行在這方面應(yīng)加強與擔(dān)保公司以及保險公司等其他金融機構(gòu)的合作，以達(dá)到風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移的目的。 （2）與政府合作，共同成立農(nóng)業(yè)企業(yè)融資資金互助池或是互助基金，在為政府分憂支持地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，又能有效的防范農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款的風(fēng)險。 上述只是我淺顯的認(rèn)識，農(nóng)業(yè)企業(yè)融資涉及的問題方面很多，是涉農(nóng)銀行風(fēng)險管理中值得長期關(guān)注探討的課題，還需在日常的實際工作中，結(jié)合我行實際、當(dāng)?shù)厍闆r以及發(fā)達(dá)地區(qū)好的經(jīng)驗做法，因地制宜、與時俱進(jìn)地將該課題鉆研下去，用創(chuàng)新性的思維去真真切切地解決農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題及我行在該領(lǐng)域所遇到的瓶頸。 7