酒店制度-003核算中的有關(guān)規(guī)定

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制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財(cái)務(wù)部 提 交 人 Prepared by ：財(cái)務(wù)總監(jiān) 制度編號(hào) Policy No ：FC/PP--003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準(zhǔn) Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關(guān)部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關(guān)規(guī)定 定義： 行為核算是財(cái)務(wù)核數(shù)人員根據(jù)酒店規(guī)章制度進(jìn)行核算的一種方法，行為核算的確立會(huì)使核數(shù)部的工作成為有章可循，有法可依，從而也可監(jiān)督酒店制度實(shí)施的情況。 目的： 為了完善酒店財(cái)務(wù)管理制度，確立行為核算中的有關(guān)規(guī)定。 規(guī)定： 一、 折扣權(quán)限： 1． 折扣權(quán)限必須是總經(jīng)理授權(quán)給各營(yíng)業(yè)部門的一種優(yōu)惠促銷手段，必須有總經(jīng)理的簽名批準(zhǔn)。 2． 各營(yíng)業(yè)部門的折扣權(quán)限必須有權(quán)限本人的簽名式樣和折扣權(quán)限范圍。 3． 折扣權(quán)限若受時(shí)間段限制需注明時(shí)間段。 4． 只有有折扣權(quán)限的人員才能折扣，否則視為違規(guī)操作。 二、 簽單宴請(qǐng)權(quán)限： 1． 授予部門或個(gè)人的簽單權(quán)限必須是總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)并附有其本人的簽名式樣。 2． 宴請(qǐng)程序：需招待宴請(qǐng)的單位或個(gè)人必須事先辦理申請(qǐng)宴請(qǐng)手續(xù)并注明招待某單位，批準(zhǔn)簽單金額、招待時(shí)間、營(yíng)業(yè)點(diǎn)、經(jīng)手人或單位。征得總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后憑批條簽單，批準(zhǔn)的申請(qǐng)單必須和帳單一起上交財(cái)務(wù)。 3． 若消費(fèi)超過批準(zhǔn)簽單金額，則超額部分將掛其經(jīng)手人的應(yīng)收帳款并轉(zhuǎn)交應(yīng)收帳會(huì)計(jì)催收。 4． 特殊情況，未辦理宴請(qǐng)申請(qǐng)單，總經(jīng)理書面或電話通知招待，帳單上必須有樓面經(jīng)理的簽名證明，招待單位或個(gè)人的簽名，事后必須補(bǔ)辦完手續(xù)。 三、 掛帳權(quán)限： 1． 必須是財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字同意且辦有掛帳協(xié)議書者，方可簽單掛帳，簽單的金額、營(yíng)業(yè)點(diǎn)必須按所簽的協(xié)議書辦理。 2． 公司掛帳抵內(nèi)部往來帳必須有財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字同意。 3． 旅行社必須簽掛帳協(xié)議或月結(jié)合同之后，才能有掛帳權(quán)限。 制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財(cái)務(wù)部 提 交 人 Prepared by ：財(cái)務(wù)總監(jiān) 制度編號(hào) Policy No ：FC/PP--003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準(zhǔn) Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關(guān)部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關(guān)規(guī)定 四、 免費(fèi)贈(zèng)送權(quán)限： 1． 免費(fèi)贈(zèng)送必須有總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的文件，同時(shí)附有贈(zèng)送權(quán)限者的簽名式樣。 2． 贈(zèng)送的數(shù)量金額應(yīng)有明確規(guī)定，如：洋酒買三送一等。每個(gè)臺(tái)卡和包房的贈(zèng)送限額應(yīng)根據(jù)大中小分別規(guī)定限額。 3． 贈(zèng)送的比例應(yīng)該有明確規(guī)定，超過定額消費(fèi)后贈(zèng)送限額。 4． 每張單的贈(zèng)送額超過該單實(shí)際消費(fèi)或三分之二時(shí)，應(yīng)將超過部分掛其部門負(fù)責(zé)人的應(yīng)收帳做入帳內(nèi)。 5． 沒有贈(zèng)送權(quán)限的人員不能贈(zèng)送，收銀員必須把好第一關(guān)。 6． 夜審須將超額和違章贈(zèng)送的現(xiàn)象反映上司并征求處理意見。 五、 漏單、飛單、留單的處理原則： 1． 發(fā)現(xiàn)漏單，飛單時(shí)要追究責(zé)任，查明原因，追回?fù)p失。出現(xiàn)少帳單、咨客卡、出品單時(shí)，應(yīng)視情況分別賠償，一張帳單賠款500元，一張咨客卡賠償300元，出品單如果是收銀聯(lián)少，則沒有收取現(xiàn)金。應(yīng)賠償相應(yīng)數(shù)目，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。 2． 無論什么原因留單必須有營(yíng)業(yè)部經(jīng)理的簽名擔(dān)保，并保證收回，否則從其工資中扣除。 3． 留經(jīng)總經(jīng)理補(bǔ)簽的招待單，必須有經(jīng)手人簽名注明招待的單位，留誰補(bǔ)簽，且有營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理的簽名證明。 4． 營(yíng)業(yè)部門未完成結(jié)賬而造成的跑單由營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)，具體以現(xiàn)金補(bǔ)回或征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意從工資中扣除。 5． 各營(yíng)業(yè)點(diǎn)不能以任何理由留已經(jīng)消費(fèi)的帳單。 六、 取消、作廢、更改權(quán)限： 1． 樓面出品單錯(cuò)誤需取消，更改且未送入出品點(diǎn)時(shí)，必須是營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理的簽名方能取消更改。已經(jīng)送入出品點(diǎn)的出品單的取消更改必須先由出品部負(fù)責(zé)人簽名認(rèn)可后由樓面經(jīng)理簽名同意取消或更改。 2． 帳單因折扣或其他原因操作需作廢，必須是營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理簽名批準(zhǔn)同意方可執(zhí)行。 3． 特殊情況，經(jīng)理授權(quán)給其下屬某種權(quán)限，但事后必須補(bǔ)辦完所有手續(xù)，夜審發(fā)現(xiàn)取消、作廢、更改、折扣無人補(bǔ)簽的情況，則視違規(guī)操作，按正常消費(fèi)計(jì)入當(dāng)事人的應(yīng)收帳款中。 制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財(cái)務(wù)部 提 交 人 Prepared by ：財(cái)務(wù)總監(jiān) 制度編號(hào) Policy No ：FC/PP—003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準(zhǔn) Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關(guān)部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關(guān)規(guī)定 七、 出品單、報(bào)表的有關(guān)規(guī)定： 1． 營(yíng)業(yè)部門所開出品單送去酒吧或廚房的一聯(lián)須到收銀臺(tái)蓋章，然后送去出品點(diǎn)，各出品點(diǎn)按蓋章的出品單出品，否則視違規(guī)操作，追究各自的責(zé)任。 2． 營(yíng)業(yè)部門的出品部必須在下班前做好銷售統(tǒng)計(jì)表，并將出品單和報(bào)表上交財(cái)務(wù)核數(shù)和會(huì)計(jì)部。 3． 收銀員必須在下班前做好營(yíng)業(yè)收入報(bào)表，然后將報(bào)表和賬單送交財(cái)務(wù)部。 八、 備用金的管理： 1． 備用金必須是財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意領(lǐng)用的。 2． 備用金必須存放在指定的地點(diǎn)（前臺(tái)保險(xiǎn)柜），不能帶走和放于宿舍。 3． 備用金的存取必須辦理登記手續(xù)。 4． 備用金的領(lǐng)取必須是值班收銀，非收銀員不能領(lǐng)取。 5． 夜審有權(quán)抽查收銀備用金。 九、 轉(zhuǎn)帳的有關(guān)規(guī)定： 1． 轉(zhuǎn)帳分為轉(zhuǎn)前廳的客帳和轉(zhuǎn)向其他部門的客帳。 2． 轉(zhuǎn)前廳帳前必須證明客人確實(shí)在前廳消費(fèi)并征得前廳收銀同意轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳單上必須要客人簽名，還要核對(duì)簽名式樣，客人確認(rèn)金額，注明房號(hào)或臺(tái)號(hào)。 3． 轉(zhuǎn)帳帳單的其中一聯(lián)必須及時(shí)送至前廳收銀處，并辦理轉(zhuǎn)帳交接手續(xù)，分清責(zé)任。