包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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2016 屆金融學(xué) 專業(yè)畢業(yè)生論文(設(shè)計(jì)) 課題名稱：包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究 學(xué)生姓名：李曉娜 指導(dǎo)教師：謝玉梅 江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院 2015 年 7月 2 摘 要 微小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用和地位越來(lái)越重要，微小企業(yè)發(fā)展中的資金問(wèn)題也越來(lái)越受到社會(huì)各界的重視。商業(yè)銀行信貸資金作為微小企業(yè)融資中的重要組成部分，向微小企業(yè)合理投放是解決微小企業(yè)發(fā)展中資金約束的重要途徑。商業(yè)銀行建立起有效的微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不僅對(duì)微小企業(yè)融資有積極意義，而且對(duì)于利潤(rùn)空間日益縮小的商業(yè)銀行也有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。為了更好地指導(dǎo)商業(yè)銀行有效地進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，本文詳細(xì)地介紹了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理論，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)的含義和類型、管理體系、控制方法和途徑等內(nèi)容。這些理論為接下來(lái)的微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析提供了相應(yīng)地理論依據(jù)。 關(guān)鍵詞： 1、商業(yè)銀行 2、微小企業(yè)貸款 3、風(fēng)險(xiǎn)管理 目 錄 一、引言 1 二、包商銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析...................................................2 三、包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究存在的問(wèn)題及原因-以案例說(shuō)明………………4 四、包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理措施…………………………………………… 10 （一）利用交叉檢驗(yàn)技術(shù)加強(qiáng)對(duì)微小企業(yè)客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析 11 （二）建立嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度 11 （三）對(duì)貸款擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn) 11 總結(jié) 12 致謝 13 參考文獻(xiàn) 14 一、引言 伴隨著改革開(kāi)放的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，微小企業(yè)逐步成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，成為促進(jìn)我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展不可替代的重要力量，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和緩解就業(yè)壓力方面的貢獻(xiàn)度越來(lái)越大。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬蓮指出，微小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r既直接決定我們今后是不是能好過(guò)一點(diǎn)，也是今后一段時(shí)期內(nèi)我國(guó)經(jīng)濟(jì)能否保持穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的關(guān)鍵所在，微小企業(yè)將是決定中國(guó)未來(lái)的重要因素之一。在此背景下，國(guó)務(wù)院在2009年和2010年相繼出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》。這些政策的出臺(tái)，其目的就是要促進(jìn)中小企業(yè)和微型企業(yè)的發(fā)展。 二、包商銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析 包商銀行成立于1998年，包商銀行成立于1998年12月，是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年9月經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)更名為包商銀行。目前，包商銀行在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)的包頭、赤峰、巴彥淖爾、通遼、鄂爾多斯、錫林郭勒、呼倫貝爾、呼和浩特、興安盟、烏蘭察布、烏海、阿拉善和自治區(qū)外的寧波、深圳、成都、北京設(shè)立了16家分行、146個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；此外，還成立了達(dá)茂旗包商惠農(nóng)貸款公司，發(fā)起設(shè)立了北京昌平、天津津南、江蘇南通、大連金州、四川廣元、貴州畢節(jié)、吉林九臺(tái)、河南郾城、山西清徐等27家村鎮(zhèn)銀行；機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)16個(gè)省、市、自治區(qū)。員工人數(shù)達(dá)9000人。另外，包商銀行還成立了達(dá)旗惠農(nóng)貸款有限責(zé)任公司，發(fā)起設(shè)立了大連金州、北京昌平、湖南武岡、江蘇南通、天津津南、山東鄄城等近30余家村鎮(zhèn)銀行。至2013年6月末，資產(chǎn)總額近2500億元，存款總額1300億元，貸款總額600億元；五級(jí)分類不良貸款余額2.6億元，不良率為0.43%。 為實(shí)現(xiàn)特色經(jīng)營(yíng)，走差異化經(jīng)營(yíng)之路，包商銀行創(chuàng)新信貸管理理念，于2006年年初，引進(jìn)了德國(guó)IPC公司先進(jìn)的小微企業(yè)金融服務(wù)技術(shù)，在分析當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”，成立了小企業(yè)事業(yè)部和微小企業(yè)事業(yè)部，開(kāi)發(fā)出了一條符合中國(guó)中小企業(yè)群體融資特點(diǎn)的貸款機(jī)制，初步形成了以小微企業(yè)信貸技術(shù)為抓手的核心競(jìng)爭(zhēng)力，探索出了一條差異化、特色化的生存發(fā)展之路。成為國(guó)內(nèi)首批與世界銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行合作開(kāi)展微小企業(yè)信貸項(xiàng)目的金融機(jī)構(gòu)。九年來(lái)，經(jīng)過(guò)不斷的總結(jié)、提煉和創(chuàng)新，逐步形成了符合中國(guó)微小企業(yè)特點(diǎn)的、富有包商銀行鮮明特色的微小企業(yè)信貸技術(shù)，建立了“重分析，輕擔(dān)?！钡男刨J評(píng)價(jià)機(jī)制，創(chuàng)造性地制定出臺(tái)了一系列專門為小、微企業(yè)服務(wù)的信貸制度和流程。 到2014年6月末，包商銀行在新型技術(shù)模式下為20多萬(wàn)戶遍布各行業(yè)的微小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)（牧）戶提供了正規(guī)的信貸服務(wù)，惠及了數(shù)十萬(wàn)勞動(dòng)者的就業(yè)、創(chuàng)業(yè)和展業(yè)，影響和改變著更多勞動(dòng)者和創(chuàng)業(yè)者的誠(chéng)信觀念，成功打造了包商銀行小微貸款的品牌形象。在關(guān)鍵時(shí)刻伸出援助之手，滿足他們?nèi)谫Y需求，幫助他們應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，支持他們發(fā)展壯大的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了自身的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，也忠誠(chéng)地實(shí)踐了包商銀行“包容乃大，商贏天下”、“包商銀行，助夢(mèng)致遠(yuǎn)”的宏大氣魄與寬廣胸懷。 成立至今，包商銀行始終堅(jiān)持“學(xué)習(xí)、創(chuàng)新、誠(chéng)信、發(fā)展”的精神，堅(jiān)持“廣大市民是基本客戶、本地小微企業(yè)是核心客戶、區(qū)域大型企業(yè)是高端客戶”的客戶細(xì)分和市場(chǎng)定位，建立“賽車機(jī)制”，推行“無(wú)障礙管理、無(wú)障礙服務(wù)、無(wú)指標(biāo)考核”的“三無(wú)”管理模式 ，包商銀行經(jīng)營(yíng)管理水平得到不斷提升，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，取得了規(guī)模和效益連續(xù)十年的持續(xù)增長(zhǎng)。 三、包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究存在的問(wèn)題及原因-以案例說(shuō)明 憑借先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念和小微企業(yè)的品牌技術(shù)，近年來(lái)，包商銀行在全國(guó)各地布局分支機(jī)構(gòu)，得到了高速發(fā)展。但是，在快速發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了管理線條延長(zhǎng)，業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，人員隊(duì)伍臃腫、信息系統(tǒng)落后等問(wèn)題，給包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)，特別是在微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方面。下面，我們通過(guò)描述三件發(fā)生在包商銀行的典型微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理事件，分析該銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。 （一）案例介紹 永圣汽車配件有限責(zé)任公司于2008年10月在包商銀行申請(qǐng)發(fā)放微小企業(yè)貸款100萬(wàn)元。永圣汽車配件有限責(zé)任公司位于赤峰市松山區(qū)紅旗街4號(hào)，法人代表李立，生意類型為經(jīng)營(yíng)汽車配件。永圣汽車配件有限責(zé)任公司注冊(cè)資金300萬(wàn)元，公司主要銷售汽車配件，供應(yīng)給市區(qū)及旗縣各汽車修理公司。為實(shí)現(xiàn)生意的長(zhǎng)期發(fā)展，永圣汽車配件有限責(zé)任公司于2008年10月8日到包商銀行申請(qǐng)100萬(wàn)元的微小企業(yè)貸款，申請(qǐng)貸款期限12個(gè)月，貸款的用途是購(gòu)進(jìn)汽車配件。 公司法人代表李立于1998年開(kāi)始經(jīng)營(yíng)汽車配件生意，生意初期規(guī)模較小，后與其他4人合伙購(gòu)買了永圣汽車配件有限責(zé)任公司。購(gòu)買此公司后，由于李立行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，公司生意經(jīng)營(yíng)逐漸穩(wěn)定。但由于股東較多，意見(jiàn)分歧較大，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響較大。經(jīng)過(guò)七年的資金積累后，李立于2005年買斷了其他股東的股份，自己獨(dú)自經(jīng)營(yíng)此公司。同時(shí)，客戶李立還經(jīng)營(yíng)一家服裝貿(mào)易公司和一家飯店，其中服裝貿(mào)易公司由其愛(ài)人王軍經(jīng)營(yíng)，飯店由其兒子經(jīng)營(yíng)。 包商銀行微小企業(yè)信貸員李欣于2008年10月10永圣汽車配件有限責(zé)任公司進(jìn)行貸款調(diào)查。由于客戶李立在當(dāng)?shù)厝嗣}廣泛，生意較多，信貸員李欣決定首先要全面的了解客戶的軟信息。信貸員李欣利用休息日回家路過(guò)永圣汽車配件有限責(zé)任公司的機(jī)會(huì)，到客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所暗訪了三次。通過(guò)這樣的方法對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況有了初步的了解，并通過(guò)周圍商戶側(cè)面了解其雇員的收入，了解其是否存在拖欠工人工資的情況。在了解客戶李立部分軟信息后，信貸員李欣一人到客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所調(diào)查了解客戶的財(cái)務(wù)信息，客戶口述其月?tīng)I(yíng)業(yè)額達(dá)120萬(wàn)元左右，月盈利約12萬(wàn)元。由于客戶經(jīng)營(yíng)此生意時(shí)間較長(zhǎng)，財(cái)務(wù)比較正規(guī)，信貸員重點(diǎn)要求其出具了電費(fèi)繳費(fèi)單、稅單及增值稅發(fā)票記錄、銀行對(duì)帳單、電費(fèi)消費(fèi)單及相關(guān)票據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)客戶的存貨很多。另客戶提供了一處商廳做為抵押物，信貸員李欣在客戶李立的陪同下到商廳進(jìn)行了查看。同時(shí)客戶提供的擔(dān)保人為王佳，王佳在當(dāng)?shù)亓謽I(yè)局工作。信貸員去了擔(dān)保人工作單位及家里進(jìn)行了調(diào)查，符合條件。 信貸員李某在完成信貸調(diào)查后，于2008年10月23日將貸款提交至審貸委員會(huì)進(jìn)行貸款審批。經(jīng)審貸委員三人共同決議批準(zhǔn)發(fā)放貸款100萬(wàn)元，貸款期限12個(gè)月，貸款目的為購(gòu)進(jìn)汽車配件，按月等額還款，每月還款90194.1元。此筆貸款共同借款人為法人代表李立及其愛(ài)人王軍；抵押物為附屬醫(yī)院旁的一處商廳，面積120平米，評(píng)定抵押價(jià)值為100萬(wàn)元；。在對(duì)抵押物進(jìn)行了抵押登記后，貸款相關(guān)人均在銀行簽署了借款、抵押、保證合同，銀行最終完成貸款發(fā)放。 永圣汽車配件有限責(zé)任公司在貸款發(fā)放4個(gè)月后，即2009年3月再次提出貸款申請(qǐng)，申請(qǐng)金額50萬(wàn)元，期限12個(gè)月，貸款目的仍為購(gòu)進(jìn)汽車配件。審貸委員三人于2009年3月20日對(duì)貸款進(jìn)行審議，批準(zhǔn)發(fā)放貸款50萬(wàn)元，月還款約50000元，抵押物為一處住宅，140平米，擔(dān)保人兩名，王強(qiáng)是經(jīng)營(yíng)糧油的個(gè)體戶，耿昌在環(huán)保局工作。信貸員對(duì)抵押物及擔(dān)保情況都進(jìn)行了實(shí)地考察，均符合條件，抵押物在進(jìn)行了抵押登記后，貸款相關(guān)聯(lián)人在赤峰分行簽署了借款、抵押和擔(dān)保合同。 2009年5月8日，在永圣汽車配件有限責(zé)任公司第二筆貸款發(fā)放僅一個(gè)月后，客戶還款出現(xiàn)了逾期。信貸員李欣在客戶發(fā)生逾期當(dāng)天到其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解客戶逾期原因。信貸員李欣在了解完畢后，向銀行說(shuō)明其貸款逾期原因有兩方面，一方面為汽車銷售市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)不景氣、油價(jià)上漲，所以企業(yè)汽車配件銷售方面也不景氣。2009年5月企業(yè)營(yíng)業(yè)額由原來(lái)的月均120萬(wàn)元降到56萬(wàn)元。另一方面原因?yàn)槠髽I(yè)法人代表李立于2009年4月與其愛(ài)人王軍離婚，離婚之前，其愛(ài)人王軍以其擴(kuò)大服裝經(jīng)營(yíng)名義，在永圣汽車配件有限責(zé)任公司提取了30萬(wàn)元現(xiàn)金。同時(shí)，客戶李立在離婚后，將其汽車配件公司中其愛(ài)人王軍的親屬全部辭退重新招聘，這些對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成一定的影響，導(dǎo)致客戶還款能力不足。 貸款逾期第二天，信貸員李欣催促客戶籌集資金還款，并且與擔(dān)保人王佳、王強(qiáng)、耿昌見(jiàn)面，與擔(dān)保人溝通要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任，客戶與擔(dān)保人拒不還款，要求待法院判定每人的還款金額后再進(jìn)行還款。貸款逾期第三天，信貸員李欣在客戶李立處獲得其離婚民事調(diào)解書(shū)，從而確定了楊海與其妻王軍的財(cái)產(chǎn)分割及債務(wù)問(wèn)題。離婚民事調(diào)節(jié)書(shū)規(guī)定僅將一處住宅（第二筆貸款的抵押物）和服裝店分給其愛(ài)人，永圣汽車配件有限責(zé)任公司的公司資產(chǎn)及債務(wù)均留給楊海。5月15日，信貸員李欣在與共同借款人王軍取得聯(lián)系后，告知其作為共同借款人，需履行相應(yīng)的還款責(zé)任，共同借款人王軍強(qiáng)調(diào)自己已與李立離婚并且自己只得到一處房產(chǎn)，服裝店生意不景氣，拒絕還款。 之后，永圣汽車配件有限責(zé)任公司資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)有效融資途徑，生意停止，客戶只有通過(guò)低價(jià)出售存貨來(lái)進(jìn)行融資。逾期發(fā)生發(fā)生兩個(gè)月后，永圣汽車配件有限責(zé)任公司仍未能還款。為了確保抵押財(cái)產(chǎn)足值，銀行決定將永圣汽車配件有限責(zé)任公司現(xiàn)有的存貨一并抵押并在工商局作抵押登記，與客戶協(xié)商，客戶同意抵押，但在清點(diǎn)存貨后，客戶同意簽定抵押合同但不同意辦理評(píng)估登記（理由是評(píng)估會(huì)給企業(yè)造成費(fèi)用壓力），從清點(diǎn)完存貨以后法人代表李立一直在外地，擔(dān)保人沒(méi)有給客戶償還的意愿。 多次進(jìn)行催收無(wú)效后，銀行于8月13日向法院對(duì)客戶進(jìn)行起訴。8月22日銀行及法院人員到客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地送達(dá)，但仍未見(jiàn)到客戶李立，后經(jīng)尋找見(jiàn)到了擔(dān)保人，把起訴情況告知了擔(dān)保人。通過(guò)擔(dān)保人了解到此時(shí)客戶李立已經(jīng)在工商局登記進(jìn)行將永圣汽車配件有限責(zé)任公司的公司名稱進(jìn)行了變更。經(jīng)法院調(diào)查核實(shí)情況后，認(rèn)定永圣汽車配件有限責(zé)任公司在第一筆貸款還款5期后便將公司變更名稱，轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，未經(jīng)得赤峰分行同意，此情節(jié)有貸款詐騙嫌疑，將案件轉(zhuǎn)入經(jīng)偵大隊(duì)處理，促其還款。經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)系到李立要求其償還貸款。但由于客戶企業(yè)經(jīng)營(yíng)處于停滯狀態(tài)，沒(méi)有還款來(lái)源，至今無(wú)法償還貸款。銀行最終通過(guò)訴訟執(zhí)行其抵押物，但由于永圣汽車配件有限責(zé)任公司在其他銀行也有貸款，其他銀行已于2009年6月將其商廳其房產(chǎn)進(jìn)行了保全，包商銀行最終只能收回約50萬(wàn)元的還款，客戶兩筆貸款逾期本金約80萬(wàn)元，法院最終判定三名擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還借款30萬(wàn)元。 （二）包商銀行三個(gè)案例揭示的微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題中存在的問(wèn)題 永圣汽車配件有限責(zé)任公司貸款案例揭示出的問(wèn)題 在永圣汽車配件有限責(zé)任公司的案例中，我們不難發(fā)現(xiàn)包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下四方面問(wèn)題： 一是貸款調(diào)查未按要求實(shí)行“雙人調(diào)查”。為有效避免操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行規(guī)定貸款調(diào)查需嚴(yán)格執(zhí)行“雙人調(diào)查”制度。 二是貸款調(diào)前不充分。表現(xiàn)在信貸員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)未按要求對(duì)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行深入了解，而將側(cè)重點(diǎn)放在了收集客戶現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表及客戶提供的帳目上，未運(yùn)用“交叉檢驗(yàn)”方法得出客戶實(shí)際還款能力及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況；對(duì)客戶提出的貸款目的未進(jìn)行合理性、真實(shí)性分析，在發(fā)現(xiàn)客戶存貨較多，但客戶提出的貸款目的仍為進(jìn)貨時(shí)，未能判斷客戶貸款目的真實(shí)性；在客戶提出二次貸款申請(qǐng)時(shí)，未充分了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況，未能得出客戶真實(shí)的還款能力，為客戶發(fā)放二次貸款，客戶月還款能力不足15萬(wàn)元，但仍未客戶又發(fā)放了50萬(wàn)元貸款。 三是信貸員對(duì)客戶軟信息掌握不足。客戶二次貸款時(shí)，正在與其愛(ài)人辦理離婚，家庭關(guān)系發(fā)生重大變化，但在其了解調(diào)查中卻未能了解此情況。 四是貸后管理不到位?？蛻粼诘谝还P貸款發(fā)放后，信貸員需對(duì)客戶進(jìn)行貸后管理，了解客戶貸款目的落實(shí)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及家庭情況，由于信貸員未及時(shí)進(jìn)行貸款管理，導(dǎo)致客戶生意及家庭發(fā)生重大變故后，無(wú)法及時(shí)掌握有效信息，無(wú)法將風(fēng)險(xiǎn)前置，最終造成貸款逾期。 （三）包商銀行微小企業(yè)貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因 利用上文提到的巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和典型案例進(jìn)行分析，概況總結(jié)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因。巴塞爾新資本協(xié)議提到，操作風(fēng)險(xiǎn)是由內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件的不完善或存在問(wèn)題導(dǎo)致的，下面我們從這四個(gè)維度分析包商銀行微小企業(yè)貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因 永圣汽車配件有限責(zé)任公司貸款案例產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因 在對(duì)永圣汽車配件有限責(zé)任公司的貸款案例進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，永圣汽車配件有限責(zé)任公司在貸款過(guò)程中存在以下風(fēng)險(xiǎn)是信貸人員在調(diào)查及貸款監(jiān)控中沒(méi)有進(jìn)行重視的：一是在財(cái)務(wù)分析上未從現(xiàn)金流量角度對(duì)客戶的貸款額度進(jìn)行準(zhǔn)確分析，借款人借款金額較大且兩次貸款間隔時(shí)間較短。微小企業(yè)貸款的特點(diǎn)是以現(xiàn)金流和客戶的實(shí)際還款能力判斷客戶的貸款金額。在此筆貸款中，信貸人員在調(diào)查分析中，對(duì)現(xiàn)金流及客戶的實(shí)際還款能力判斷不足，導(dǎo)致客戶貸款金額較大，還款壓力較大?？蛻粼诘谝还P貸款發(fā)放100萬(wàn)元后，月還款能力為90194.1元，如此還款能力是基于對(duì)客戶還款能力的準(zhǔn)確判斷，銀行在客戶貸款四個(gè)月后，又為客戶發(fā)放貸款50萬(wàn)元，此50萬(wàn)元貸款客戶需每月還款45098元。也就是說(shuō)，客戶在第二筆貸款發(fā)放后，月還款額為135291元。通過(guò)案例描述不難發(fā)現(xiàn)，客戶在第一筆貸款發(fā)放后，業(yè)務(wù)量并沒(méi)有明顯的增長(zhǎng)，也沒(méi)有其他的收入，在這種情況下，客戶的還款壓力較大，如生意或家庭出現(xiàn)變故，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致客戶還款來(lái)源的中斷，導(dǎo)致客戶出現(xiàn)貸款逾期，產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是客戶提供的擔(dān)保無(wú)法覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。在兩筆貸款中，客戶提供的擔(dān)保人均為企事業(yè)單位的員工，擔(dān)保人收入較少。客戶兩筆貸款月還款需償還135291元，而當(dāng)?shù)仄笫聵I(yè)單位員工月收入在3000元至5000元之間，三名擔(dān)保人月收入總計(jì)不超過(guò)15000元。這個(gè)問(wèn)題說(shuō)明，銀行在選擇擔(dān)保人時(shí)對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保實(shí)力調(diào)查不足，使得貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，擔(dān)保人沒(méi)有實(shí)力償還貸款。三是非財(cái)務(wù)因素對(duì)其貸款償還產(chǎn)生了較大影響。在這里所涉及的非財(cái)務(wù)因素主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響和客戶家庭變故。受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，客戶在2009年5月開(kāi)始由于汽車銷售行業(yè)的不景氣，油價(jià)的上漲，導(dǎo)致客戶生意受到很大影響；且在此期間，客戶家庭發(fā)生重大變故，客戶與其愛(ài)人離婚，這兩方面因素造成客戶生意受到嚴(yán)得影響，最終使得客戶沒(méi)有能力償還貸款。銀行信貸人員貸后監(jiān)控不及時(shí)。從案例描述中發(fā)現(xiàn)，客戶在第二筆貸款發(fā)放的第二個(gè)月后就出現(xiàn)了貸款逾期。根據(jù)相關(guān)要求，貸款發(fā)放后的當(dāng)月，銀行信貸人員需對(duì)客戶進(jìn)行貸款目的實(shí)地回訪。銀行人員沒(méi)有按要求進(jìn)行貸后回訪，沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶生意及家庭變故，導(dǎo)致銀行沒(méi)有能夠及時(shí)有效的采取補(bǔ)救措施，最終產(chǎn)生了貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （四）貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的綜合性分析 此文列舉了包商銀行微小企業(yè)金融部在開(kāi)展微小企業(yè)貸款服務(wù)過(guò)程中所經(jīng)歷的一個(gè)典型客戶信用風(fēng)險(xiǎn)案例。這個(gè)代表性案例的微小企業(yè)法律主體為單一的法人客戶，因此對(duì)這個(gè)案例進(jìn)行詳細(xì)和深入地分析，有助于揭示銀行在開(kāi)展微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)遇到哪些風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)，銀行如何應(yīng)對(duì)等重要問(wèn)題。 銀行給予微小企業(yè)貸款的一個(gè)重要前提是微小企業(yè)從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要能夠創(chuàng)造出較高的投資回報(bào)率，因?yàn)橥顿Y回報(bào)率的高低對(duì)借款人后期的還款能力有著非常重要的影響。此案例的借款人從包商銀行貸款的數(shù)據(jù)比較大，在100萬(wàn)元以上，因此，這在一定程度上也意味著銀行要承擔(dān)較高的貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于微小企業(yè)貸款金額小、期限短，因此微小企業(yè)更重視的是資金的可獲得性，而不是貸款的利率，因?yàn)橐还P貸款的利息在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本中所占的比例并不高，很多微小企業(yè)都能承擔(dān)起這項(xiàng)費(fèi)用。此外，微小企業(yè)由于不像大中型企業(yè)那樣，擁有正規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)表之類的“硬信息”，因此，這就使得銀行信貸員對(duì)微小企業(yè)相關(guān)的信息缺乏明確的認(rèn)識(shí)。較低的信息透明度意味著銀行需要承擔(dān)較高的貸款風(fēng)險(xiǎn)。特別地，微小貸款能否按時(shí)足額償還，往往由一些不能按照標(biāo)準(zhǔn)化辦法收集和處理的“軟信息”，比如品行、偏好、財(cái)富等。這些“軟信息”在這三個(gè)微小企業(yè)貸款案例中就得到了鮮明的體現(xiàn)。 總之，在微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，信貸員嚴(yán)格地遵循了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)步驟：識(shí)別、判斷、評(píng)估和控制。在貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面，信貸員要重點(diǎn)關(guān)注以下這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：（1）客戶不善生意；（2）客戶性格張揚(yáng)、自我估計(jì)的充分性；（3）客戶的誠(chéng)信水平，是否有意地隱瞞了一些重要信息；（4）關(guān)聯(lián)方出了問(wèn)題或中斷了關(guān)聯(lián)；（5）合作伙伴背叛、不可靠；（6）不可抗力。在對(duì)微小企業(yè)提供貸款時(shí)，信貸員要注重借款人的“還款意愿、還款能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力”，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，做到“望聞問(wèn)切”，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息交叉檢驗(yàn)。對(duì)于單個(gè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是關(guān)注客戶“現(xiàn)金流”的財(cái)務(wù)還款能力。 四、包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理措施 包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和典型的微小企業(yè)貸款案例進(jìn)行了描述，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析。下面，結(jié)合筆者的工作實(shí)踐和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的分析，筆者得出以下結(jié)論與啟示。 （一）利用交叉檢驗(yàn)技術(shù)加強(qiáng)對(duì)微小企業(yè)客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析 對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要措施就是正確的評(píng)估借款人償還貸款的能力。由于微小企業(yè)貸款客戶沒(méi)有完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，缺少銀行可接受的抵押物，且家庭與客戶經(jīng)營(yíng)的企業(yè)通常沒(méi)有帳務(wù)分開(kāi)，這樣就使信貸人員在調(diào)查分析中正確掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況增加了難度。交叉檢驗(yàn)技術(shù)是一種從多角度確認(rèn)客戶所提供信息真實(shí)性的方法。交叉檢查主要是針對(duì)客戶還款能力和還款意愿等相關(guān)信息進(jìn)行驗(yàn)證。 在調(diào)查分析中，信貸員可以從以下四方面進(jìn)行信息驗(yàn)證： （1）客戶口頭講述的信息是否與客戶提供的書(shū)面信息或與當(dāng)?shù)卮诵袠I(yè)的平均水平大體相一致。 （2）客戶在不同時(shí)間提供的同類數(shù)據(jù)是否一致。 （3）從客戶家庭成員及貸款其他相關(guān)聯(lián)人了解不同的人對(duì)同一問(wèn)題的回答是否基本一致。 （4）客戶管理企業(yè)的投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理。 （二）建立嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度 貸后監(jiān)控可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，對(duì)客戶是否落實(shí)貸款用途，是否按要求使用貸款資金能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效的措施。且貸后監(jiān)控有利于銀行與客戶建立起長(zhǎng)期的合作關(guān)系，使客戶可以對(duì)銀行更加了解，與銀行建立良好的合作關(guān)系，使客戶更長(zhǎng)期地忠實(shí)于銀行。 嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度一般分為三個(gè)層次：一是一般的了解。信貸員要定期或不定期地給客戶打電話，平時(shí)路過(guò)客戶的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所了解客戶的生意及存貨情況，每月客戶還款時(shí)，與客戶進(jìn)行簡(jiǎn)單的交流和了解；二是進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控，也就是財(cái)務(wù)監(jiān)控。通過(guò)定期到客戶的經(jīng)營(yíng)的場(chǎng)所了解客戶的營(yíng)業(yè)額變化，同時(shí)監(jiān)控貸款資金的使用情況，了解客戶是否按合同約定落實(shí)了貸款目的；三是按要求進(jìn)行非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控。在客戶生意發(fā)生重大變化或客戶臨時(shí)出現(xiàn)還款困難時(shí)，對(duì)客戶進(jìn)行非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控。通過(guò)嚴(yán)密的貸后監(jiān)控，及時(shí)的掌握客戶的變化，有效的控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （三）對(duì)貸款擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，可以充分地發(fā)揮各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用。對(duì)于那些不符合擔(dān)保要求但是符合政策扶持要求的微小企業(yè)，可以由類似于中小企業(yè)基金這一類的擔(dān)保機(jī)構(gòu)出面來(lái)為這些微小企業(yè)履行清償職能，并主動(dòng)地承擔(dān)起追討欠款的相應(yīng)職責(zé)，通過(guò)這樣的方式可以對(duì)銀行的信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)起到良好的防范作用，也可以實(shí)行企業(yè)聯(lián)保，可以鼓勵(lì)當(dāng)?shù)馗鱾€(gè)相關(guān)的專業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行牽頭，由相關(guān)行業(yè)的微小企業(yè)共同出資入股，共同組建起該領(lǐng)域的微小企業(yè)擔(dān)保公司。當(dāng)微小企業(yè)需要貸款時(shí)，先向擔(dān)保公司中請(qǐng)擔(dān)保，擔(dān)保公司進(jìn)行第一次審核，通過(guò)之后再提交給銀行審核。這樣做能夠更好的利用當(dāng)?shù)匚⑿∑髽I(yè)的集體優(yōu)勢(shì)，利用該企業(yè)所處的行業(yè)優(yōu)勢(shì)來(lái)對(duì)部分的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。 總 結(jié) 微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)是以微小企業(yè)的財(cái)務(wù)需求和市場(chǎng)商機(jī)為基礎(chǔ)所提供的一種新的產(chǎn)品和服務(wù)，目標(biāo)客戶群比以往的貸款業(yè)務(wù)要更小更多，它采用了更快更簡(jiǎn)潔的程序、更深入的調(diào)查方法、更靈活的擔(dān)保抵押政策、更有效的激勵(lì)方式，與銀行內(nèi)部其他的業(yè)務(wù)品種有很大的不同。 致 謝 歷時(shí)將近一個(gè)月的時(shí)間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過(guò)程中遇到了無(wú)數(shù)的困難和障礙，都在同學(xué)和老師的幫助下度過(guò)了。尤其要強(qiáng)烈感謝我的論文指導(dǎo)老師謝玉梅老師，她對(duì)我進(jìn)行了無(wú)私的指導(dǎo)和幫助，不厭其煩的對(duì)我在論文寫作過(guò)程中進(jìn)行幫助。同時(shí)感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒(méi)有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。感謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過(guò)程中給予我了很多幫助，還在論文的撰寫和排版過(guò)程中提供熱情的幫助。 由于我的學(xué)術(shù)水平有限，所寫論文難免有不足之處，懇請(qǐng)老師批評(píng)和指正！ 參考文獻(xiàn) [1]馬杰，我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型及評(píng)級(jí)制度探討，北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2006年 [2]肖北冥，李金林，國(guó)有商業(yè)銀行信貸評(píng)級(jí)研究[J]，中國(guó)管理科學(xué)，2004年 [3] 鄧云勝，劉亞莉，商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法的比較研究[J]，當(dāng)代財(cái)經(jīng)，2004年 [4] 梁世棟，李勇和方兆本，信用風(fēng)險(xiǎn)模型比較分析[J]，中國(guó)管理科學(xué)，2002年 [5] 孫翠平，模糊層次綜合評(píng)判在中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)中的應(yīng)用，銅陵學(xué)院學(xué)報(bào)，2009年 [6] 武劍，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系（IRB）的建立與應(yīng)用—花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模式的借鑒和啟示[J]，新金融，2002年 [7] 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