國開基礎會計形考任務二答案.doc

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形考任務二 　　一、實驗目的 通過實驗掌握銷售企業(yè)根據(jù)不同經濟業(yè)務編制相應記賬憑證的方法。 二、實驗要求（請將填制完的會計憑證拍照后以圖片的形式上傳） 　?。ㄒ唬└鶕?jù)下列經濟業(yè)務填制收款憑證和付款憑證： 　　1．4月3日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金3 600元。 　　2．4月4日，采購員王峰預借差旅費1 800元，以現(xiàn)金支付。 　　3．4月5日，接銀行收款通知，北城公司歸還前欠貨款13 000元，已存入銀行。 　　4．4月5 日，以現(xiàn)金372元購買辦公用品，交付有關部門使用。 　　5．4月10日，開出轉賬支票，以存款3 800元支付購買商品運費。 　　6．4月12 日，將出售廢品收入240元現(xiàn)金，存入銀行。 　　7．4月16日，采購員王峰報銷差旅費時交回現(xiàn)金100元。 　　8．4月25日，報銷職工市內交通費360元，以現(xiàn)金支付。 　　9．4月27日，向大華公司購貨一批，共計4 000元，已開出轉賬支票付訖。 　　10．4月28 日，接銀行收款通知，收到紅華公司以貨幣資金200 000元作為投資。 　?。ǘ└鶕?jù)下列經濟業(yè)務填制轉賬憑證： 　　1．5月2日，銷售給紅光工廠A商品100件，每件160元，貨款16 000元尚未收到。 　　2．5月6日，向濱海工廠購入甲種商品100件，每件140元，款項尚未支付。 　　3．5月18 日采購員陳海報銷差旅費1 000元（原預借差旅費1 000元）。 　　4．5月30日，將本月發(fā)生的管理費用15 200元轉入“本年利潤”賬戶。 　　5．5月30日，將本月商品銷售收入196 000元轉入“本年利潤”賬戶。 　　（三）將填制的記賬憑證裝訂成冊。 　　三、實驗材料（教學班自備） 　　收款憑證、付款憑證、轉賬憑證及憑證裝訂材料。 （一）會計分錄如下： 1． 借：庫存現(xiàn)金 3600 7． 借：庫存現(xiàn)金 100 貸：銀行存款 3600 貸：其他應收款-王峰 100 2． 借：其他應收款-王峰 1800 8． 借：管理費用 360 貸：庫存現(xiàn)金 1800 貸：庫存現(xiàn)金 360 3． 借：銀行存款 13000 9． 借：庫存商品 4000 貸：應收賬款 13000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 680 4． 借：管理費用 372 貸：銀行存款 4680 貸：庫存現(xiàn)金 372 10． 借：銀行存款 200000 5． 借：庫存商品 3800 貸：實收資本 200000 貸：銀行存款 3800 6． 借：銀行存款 240 貸：庫存現(xiàn)金 240 （二）會計分錄如下： 1． 借：應收賬款 18720 3． 借：管理費用 1000 貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 2720 貸：其他應收款-陳海 1000 主營業(yè)務收入 16000 4． 借：本年利潤 15200 2． 借：庫存商品 14000 貸：管理費用 15200 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2380 5． 借：主營業(yè)務收入 196000 貸：應付賬款 16380 貸：本年利潤 196000