電大《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形成性考核冊作業(yè)1-4及參考答案.doc

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電大《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形成性考核冊作業(yè)1-4及參考答案 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》作業(yè)1 一、名詞解釋 1、商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為主要業(yè)務的企業(yè)法人，是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標，以貨幣信用業(yè)務和綜合金融服務為經(jīng)營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。 2、信息披露：信息披露是指商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等真實、準確、及時、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過程。 3、存款保險制度：存款保險制度是保護存款人的利益、穩(wěn)定金融體系的事后補救措施。它要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按照一定的保險費率向存款保險機構(gòu)投保，當商業(yè)銀行經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險金。 4、抵押貸款：抵押貸款是指按照《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 5、貸款風險分類：貸款風險分類又稱為貸款五級分類，是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 6、分級授權(quán)：分級授權(quán)是商業(yè)銀行進行貸款業(yè)務活動時應當遵循的基本原則之一，是指在統(tǒng)一法人管理體制下，總行、一級分行、二級分行逐級向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，下級行必須在上級行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從事信貸業(yè)務，超過權(quán)限必須向上級行審批。 7、不良貸款：不良貸款是指借款人未能按照原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按照原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。 8、信貸資產(chǎn)證券化：信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但又具有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)集中起來，進行結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾线M行流通的證券，據(jù)以融通資金的過程。 二、判斷正誤并說明理由 1、商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造功能，其信用創(chuàng)造有一定的限度。 正確 2、按照目前的法律規(guī)定，中國公民可以成為商業(yè)銀行的股東。 正確 3、我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)不具有法人資格。 正確 4、目前我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務中，占絕對比重的是貸款和證券投資。 正確 5、銀行從事股票投資業(yè)務是其證券投資業(yè)務的重要內(nèi)容之一。 錯誤,因為目前我國商業(yè)銀行從事證券投僅限于政府債券和金融債券，并不從事股票投資業(yè)務。 三、簡述題 1、政府對商業(yè)銀行實施監(jiān)管的目標和原則是什么？ 政府監(jiān)管的目標： (1)維護銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定； (2)保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益； (3)促進銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。 政府監(jiān)管的基本原則： （1）依法監(jiān)管原則； （2）合理監(jiān)管原則； （3）適度監(jiān)管原則； （4）高效監(jiān)管原則。 2、我國商業(yè)銀行與發(fā)達國家的商業(yè)銀行的差距主要體現(xiàn)在哪些方面? 我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行的差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面： (1)商業(yè)銀行的資本實力上的差距。世界上前20家大銀行的資本充足率為11％，而按照國人民銀行比較寬松的資本充足率來計算，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率都不高。 (2)經(jīng)營效率方面的差距。全球500強中，有2家銀行來自中國——中國銀行和工商銀行,但人均創(chuàng)造收入和人均管理資產(chǎn)卻是最少的。在股本回報率方面，國際大銀行水平一般可以達到15％以上，而中國國有銀行仍然達不到5％的水平。 (3)資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理的差距。世界前20家銀行的不良貸款率是13．2％。美國的比率．67％，而我國四大國有銀行在去年剝離了1．3萬億不良資產(chǎn)后，不良資產(chǎn)率下降了咯，但是仍在25％左右徘徊。 (4)公司治理方面的差距。我國國有銀行由于歷史原因還沒有建立起良好的公司機制，不能完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度的方式運作。 （5）經(jīng)營機制和管理體制方面的差距。我國國有商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自我約束的機制尚未建立，經(jīng)營目標模糊。在管理方式上外資銀行更多地采取扁平化、垂直式的管理模式，我國銀行仍舊沿用著階梯式的管理和行政式的管理模式。 （6）信息科技水平相對落后。與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在信息科技水平方面相對落后。這種落后不僅表現(xiàn)投入少，更主要的表現(xiàn)為投入分散、互不兼容和信息不能共享等方面。這一點在各家商業(yè)銀行開辦的銀行卡業(yè)務中表現(xiàn)得尤為明顯。為了解決這一問題、提高我國商業(yè)銀行的信息科技水平和金融服務水平，國家于2002年成立了中國銀聯(lián)股份有限公司。 3、簡述成立中國銀聯(lián)公司成立的意義。 成立中國銀聯(lián)股份有限公司的現(xiàn)實意義在于： (1)有利于依托科技進步和體制創(chuàng)新，科學規(guī)劃銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡，全面推行統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范、技術(shù)標準和“銀聯(lián)”標識，加快聯(lián)網(wǎng)通用的步伐； (2)有利于聯(lián)合各家商業(yè)銀行，建立我國銀行卡產(chǎn)業(yè)“市場資源共享、業(yè)務聯(lián)合發(fā)展、 公平有序競爭、服務質(zhì)量提高”的良性發(fā)展機制，推動我國銀行卡的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展； (3)有利于提高我國金融業(yè)的服務水平，加速實現(xiàn)金融電子化，適應加入世界貿(mào)易組織后我國銀行業(yè)的競爭需要。 4、簡述股份制商業(yè)銀行權(quán)力機構(gòu)的構(gòu)成及其職責。 商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，它包括股東大會和董事會，其中股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。 一般說來，股東大會主要有以下職權(quán)：決定商業(yè)銀行的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換董事，決定董事的報酬事項等。 董事會的職責包括： (1)制定銀行的經(jīng)營目標和政策； (2)挑選和聘任銀行的高級管理人員； (3)設立各種委員會或附屬機構(gòu)； (4)對銀行業(yè)務進行檢查。 5、簡述我國商業(yè)銀行設立分支機構(gòu)的條件。 商業(yè)銀行設置分支機構(gòu)應當具備下列基本條件： (1)分支機構(gòu)要設置在交通比較便利的中心城市； (2)分支機構(gòu)設置的地點必須擁有較多的人口； (3)設置分支機構(gòu)必須選擇經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)； (4)必須考慮所選地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展前景。 6.商業(yè)銀行為什么要實行貸款五級分類法？ 為建立現(xiàn)代銀行制度，改進貸款分類方法，加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，中國人民銀行于2001年底公布了《貸款風險分類指導原則》，決定自2002年1月1日起在我國商業(yè)銀行內(nèi)全面推行貸款風險分類管理。貸款風險分類，又稱為貸款五級分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 該方法建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有利于商業(yè)銀行及時地發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確辨別貸款的內(nèi)在風險、有效地跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 7、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因和處理方式： (1)社會融資結(jié)構(gòu)的影響，我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺 少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。 (2)宏觀經(jīng)濟體制的影響。長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。 (3)是政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。 (4)社會信用環(huán)境不好，沒有形成較好的信用文化。 (5)除此之外，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時，對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作不足也是影響因素之一。 處置不良資產(chǎn)的方式: 我國金融資產(chǎn)管理公司承擔著特殊使命， 國家賦予了我們比較寬泛的業(yè)務范圍和相應的手段與功能。金融資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)處置中，除債轉(zhuǎn)股這一特殊手段和傳統(tǒng)的催收、訴訟、拍賣、破產(chǎn)清算等手段外，還有下列幾種主要的處置方式： (一)債務重組。對債務人的債務進行重組，是資產(chǎn)處置中大量使用的方式。債務重組的前提條件是債務人有良好的償債意愿，目的是恢復債務人的償債能力。債務重組，就是對其作出債務重新安排，有的在還款期限上延長，有的在利率上作出新的安排，有的可能在應收利息上作出折讓，有的也可以在本金上作出適當折讓。 (二)債權(quán)轉(zhuǎn)讓。債權(quán)轉(zhuǎn)讓有許多前提條件，要與債務重組比較收益、成本和風險，經(jīng)過多方比較以后，才會選擇債務轉(zhuǎn)讓為最終的方式，因而債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式在選擇順序上優(yōu)于企業(yè)破產(chǎn)的處置方式。 (三)債權(quán)置換。債權(quán)置換是一種價值止損和價值提升相結(jié)合的資產(chǎn)處置方式。采用債權(quán)置換方式，在方案設計上一般要作出這樣幾種判斷：一是債權(quán)置換得到整體價值提升；二是債權(quán)的安全性提高，風險降低；三是置換后新的債務人與原來的債務人相比償債能力更強；四是通過債權(quán)置換，我們的處置過程又增加了新的有效擔保；五是通過置換便于債務重組，達到債務人債務重組后提高還款能力。 (四)行業(yè)重組與跨行業(yè)重組。資產(chǎn)處置過程中要達到雙贏的目的， 即債權(quán)人和債務人雙贏，或者說三贏，即債權(quán)人、債務人和地方政府都滿意，就要樹立資產(chǎn)管理公司的重組專家形象，進行跨行業(yè)重組或行內(nèi)重組，或者資產(chǎn)重組。通過重組，優(yōu)勢互補，市場份額增加、管理能力得到提升，市場融資能力增強，拓寬市場渠道，降低經(jīng)營成本和管理成本，提高經(jīng)濟效益和企業(yè)償債能力，達到提升企業(yè)價值，進而達到提升債權(quán)價值的目的。 (五)資產(chǎn)分包。資產(chǎn)分包的目的在于提高資產(chǎn)處置效率和降低處置成本，這是國際上普遍采取的一種較好的方式。 (六)資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新，是一種技術(shù)和操作方法，它并不局限于某一種特定的處理不良資產(chǎn)的方法。金融資產(chǎn)管理公司將不良資產(chǎn)進行整合后，經(jīng)過第三方進行信用增級后以此為擔保發(fā)行證券。當然不良資產(chǎn)證券化與正常的信貸資產(chǎn)證券化有所不同，必須采取一系列特殊的措施以保證其運作的成功，比如折價發(fā)行、政府介入信用增級以及在稅收方面提供優(yōu)惠等。 8、試述商業(yè)銀行資產(chǎn)的作用。 (1)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源. (2)資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標志，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)； (3)資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預測指標。一家銀行的資產(chǎn)分布情況、貸款的對象和期限都影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，對資產(chǎn)質(zhì)量進行分析可以使人們對商業(yè)銀行的經(jīng)營前景做出科學的預測，從而促使銀行進一步提高經(jīng)營管理，為銀行的股東增加利潤。 (4)資產(chǎn)管理不善是導致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。由于銀行資產(chǎn)管理在整個銀行管理中處于非常重要的地位，銀行資產(chǎn)管理不善，導致銀行出現(xiàn)流動性危機，不能夠及的足額地支付存款人的需要和融資人的融資要求，嚴重的話會出現(xiàn)銀行倒閉現(xiàn)象。 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形考作業(yè)2 一.名詞解釋 1.銀行負債：它是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常經(jīng)所需資金的活動。 2.協(xié)定賬戶：是銀行對自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶的進一步創(chuàng)新發(fā)展，它是一種存款按照約定可以在儲蓄存款賬戶、支票存款賬戶和貨幣市場互助基金賬戶之間自動轉(zhuǎn)賬的賬戶。 3.通知儲蓄存款：是我國商業(yè)銀行推出的一種適合于需隨時支取較大款項的存款人使用的存款業(yè)務品種，它是由存款人一次存人本金，銀行發(fā)給存折，存款人憑存折可以不限次數(shù)支取款項，取款需在取款日前以書面通知銀行的儲蓄存款。存款利率按照人民銀行公布的通知存款利率執(zhí)行。 4、中間業(yè)務：是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。具體包括支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類和其他類等九大類。 5、表外業(yè)務：是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計人資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動。這些業(yè)務構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，雖然不在資產(chǎn)負債表中反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變成為資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務，因此需要在表外進行記載、反映、核算、控制和管理。 6、財務顧問：是指商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，以顧問的身分，為客戶的財務管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務的業(yè)務。 7、個人理財：從消費者的角度講，就是確定自己的階段性生活與投資目標，審視自己的資產(chǎn)分配狀況及承受能力，在專家的建議下調(diào)整資產(chǎn)配置與投資，并及時了解自己的資產(chǎn)賬戶及相關(guān)信息，以達到個人資產(chǎn)收益最大化；從金融企業(yè)的角度講，一是研究開發(fā)個人理財產(chǎn)品，二是提供專業(yè)的理財服務。 8、擔保業(yè)務：是指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。 二、判斷正誤并說明理由 1.負債業(yè)務產(chǎn)生商業(yè)銀行的全部資金來源。 錯誤。負債通常分為廣義負債和狹義負債。一般非特指銀行負債指狹義負債。而銀行狹義負債并不是銀行資金的全部來源。銀行負債的全部來源應該是狹義負債和白有資金之和，即廣義負債。 、 2、高負債是商業(yè)銀行區(qū)別于其他企業(yè)的重要標志之一。 正確。商業(yè)銀行是以辦理存貸款為主要業(yè)務， 以盈利為主要目標的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的自有資金很少，資產(chǎn)運用所需資金絕大部分來自于對外負債。因此，負債業(yè)務是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務之一，也是其區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標志。 3.商業(yè)銀行中間業(yè)務是其資產(chǎn)負債業(yè)務的延伸。 正確，中間業(yè)務雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務必須以良好的資產(chǎn)負債業(yè)務為基礎，離開了資產(chǎn)負債業(yè)務，中間業(yè)務就無從談起。 4、商業(yè)銀行借助表外業(yè)務能夠擴大其信用規(guī)模。 正確 5、商業(yè)銀行開展中間業(yè)務能夠降低經(jīng)營風險，提高盈利能力。 正確 三、簡述題 1、簡述商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營管理的目標。 商業(yè)銀行負債業(yè)務的經(jīng)營管理目標主要有兩個： (1)努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性。存款負債是商業(yè)銀行負債業(yè)務的主體，但是存款對商業(yè)銀行來說有很大的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性不利于商業(yè)銀行進行期限較長的資產(chǎn)業(yè)務，從而降低了盈利水平。所以，為不斷增加盈利能力，商業(yè)銀行既要提高服務水平穩(wěn)定現(xiàn)有存款等各項負債余額，又要下大力氣挖掘新的資金來源渠道。這些都要求商業(yè)銀行制定科學的負債業(yè)務管理規(guī)劃，采取切實可行的方法措施組織更多的資金，增加負債規(guī)模，并努力提高負債的穩(wěn)定性。 (2)調(diào)整優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。負債管理除了增加負債總量以保持并增加負債的穩(wěn)定性外，還 必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。合理的負債結(jié)構(gòu)需要長短期負債合理搭配，不片面地強調(diào)任何一種業(yè)務，必須著眼于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的需要，對長短期負債進行優(yōu)化組合，使商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)既可以與資產(chǎn)運用的需要相匹配，又能滿足降低資金風險和保持必要流動性的要求。 2、簡述影響銀行存款變動的因素有哪些？。 影響銀行存款的主要因素可以分為內(nèi)部和外部兩大類： 外部因素主要有： (1)經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達的國家和地區(qū)，社會存款來源渠道自、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟欠發(fā)達、信用關(guān)系簡單的國家和地區(qū)，社會積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來發(fā)展空間狹小。在經(jīng)濟周期的不同階段，銀行受制于宏觀經(jīng)濟的發(fā)展狀況，吸收存款的難易程度也有很大差別。在經(jīng)濟高漲時期，有效需求猛增，社會資金充裕，銀行存款規(guī)模會大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行存款增幅下降甚至存量下降。 (2)銀行同業(yè)的競爭。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用的社會存款量總是一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。 (3)中央銀行的貨幣政策。中央銀行貨幣政策的變動，會直接或間接地影響整個社會的存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務的發(fā)展。 (4)金融法規(guī)。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律、法律規(guī)范商業(yè)銀行的行為。當一個國家或地區(qū)政府制訂的政策有利于商業(yè)銀行發(fā)展時，銀行存款的增長就快；反之，銀行存款增長就慢。 (5)人們的儲蓄習慣和收入、支出預期。由于生活環(huán)境、文化背景、社會制度等方面的差異，人們的儲蓄習慣和支出預期各不相同，這些因素必然反映到人們的存款態(tài)度上，從供給方面影響銀行的存款水平。 內(nèi)部因素主要有： (1)存款計劃與實施。銀行應在詳細調(diào)查市場的基礎上制定出切實可行的存款規(guī)劃。首先應做到機構(gòu)網(wǎng)點布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎上合理分配存款增加任務， 并根據(jù)進展情況及時加以調(diào)整。 (2)存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極 性，從而擴大銀行的存款規(guī)模。但是，由于競爭的存在，一個銀行提高存款利率必然激起其他銀行爭相效仿，最終的結(jié)果很可能是該銀行不但沒有提高存款的市場占有率，反而提高了整個銀行業(yè)的利率成本。 (3)銀行服務。服務項目、服務質(zhì)量、營業(yè)時間等都是商業(yè)銀行增強存款吸收能力的重要方法。 (4)銀行的實力和信譽。在其他條件相同的情況下，存款人更愿意把錢存人實力雄厚、 信譽卓著的大銀行。 (5)銀行的社會聯(lián)系。良好的社會聯(lián)系是銀行吸收存款的“無形資產(chǎn)”。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務的重要因素。再者，銀行通過向企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算等服務，可以增強與企業(yè)的聯(lián)系，穩(wěn)定并擴大企業(yè)存款。 3、簡述商業(yè)銀行負債的來源渠道。 商業(yè)銀行負債業(yè)務主要由存款負債和借人負債所組成。 其中存款負債的來源有： (1)企業(yè)生產(chǎn)服務過程中暫時閑置的資金； (2)居民消費節(jié)余和待用資金； (3)派生存款，即由銀行的資產(chǎn)業(yè)務所引致的存款； (4)其他存款來源，如政府部門和事業(yè)單位的周轉(zhuǎn)資金、銀行同業(yè)存款、代收款項等。 借人負債的來源主要有： (1)發(fā)行金融債券； (2)發(fā)行大額存單； (3)同業(yè)拆借； (4)向中央銀行借款； (5)在國際貨幣市場籌措資金。 4、商業(yè)銀行中間業(yè)務的現(xiàn)狀 目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務“發(fā)展緩慢、規(guī)模較小、收益低”，“占總收入比重一般不超過10％”。就已開展的品種來看，主要集中于金融服務類，而國外為銀行帶來巨大利潤的或有資產(chǎn)負債類則開展不多。收益比重低。據(jù)統(tǒng)計，目前我國四大國有商業(yè)銀行中間業(yè)務占全部收益比重分別為：中國銀行約17％，中國建設銀行約8％，中國工商銀行約5％，中國農(nóng)業(yè)銀行不足4％，四大銀行平均僅8.5%左右。而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務收入一般在銀行收入中所占的比例達到30%以上，并且有不斷增長的趨勢。業(yè)務品種少。國內(nèi)商業(yè)銀行的中間業(yè)務起步較晚， 在產(chǎn)品品種上僅僅限于結(jié)算、代理收費等勞動密集型產(chǎn)品，而技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及衍生工具類剛剛起步或尚未開展。 5、表外業(yè)務的種類及其作用有哪些? 表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計人資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動。 狹義的表外業(yè)務按照性質(zhì)可以分為以下四種： (1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。 (2)擔保。擔保是指銀行以保證人的身分接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。 (3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。 (4)投資銀行業(yè)務。隨著金融業(yè)務自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多的投資銀行業(yè)務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。 表外業(yè)務的主要作用有： (1)為客戶提供多元化的金融服務。通過開展表外業(yè)務，銀行的業(yè)務范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩(wěn)定和擴大了市場占有份額，b使銀行的社會性上升到了一個新的高度。 (2)有效地防范和轉(zhuǎn)移風險。隨著銀行業(yè)務的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對匯率風險、利率風險等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制 風險的有效途徑之一。 (3)增加資金的流動性。表外業(yè)務中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進了銀行資產(chǎn)的流動性。 (4)創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得資金來源的重點從負債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務，銀行大大彌補了資金缺口，信用規(guī)模得以擴大。 6、簡述商業(yè)銀行財務顧問業(yè)務的內(nèi)容。 財務顧問，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，以顧問的身分為客戶的財務管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務的業(yè)務。銀行財務顧問的業(yè)務內(nèi)容十分龐雜， 根據(jù)其性質(zhì)可分為如下幾類： (1)企業(yè)信用等級評定。是指由專業(yè)的權(quán)威信用評定機構(gòu)，在調(diào)查研究的基礎上，通過對企業(yè)若干年來的財務報表、經(jīng)營管理能力、經(jīng)濟效益、市場競爭能力、信用紀錄、行業(yè)發(fā)展前景等方面的資料信息進行搜集整理，站在公正的立場上，運用科學的方法和評估程序，確定企業(yè)相應級別的信用等級的一項咨詢業(yè)務。 (2)固定資產(chǎn)投資項目評估。是指銀行對擬議中的固定資產(chǎn)項目，包括基本建設項目和技術(shù)改造項目在財務、技術(shù)和市場等方面的合理性和可行性進行全面、深入、細致的調(diào)查和研究，在此基礎上作出項目評估報告，得出項目可行與否結(jié)論的咨詢業(yè)務。項目評估是企業(yè)投資決策的重要依據(jù)，科學的評估可起到防止盲目投資和重復投資的作用，也是銀行固定資產(chǎn)貸款發(fā)放前必須進行的工作。 (3)資產(chǎn)評估。是指商業(yè)銀行按照客戶的委托依照國家有關(guān)標準和程序，對客戶資產(chǎn)的現(xiàn)有價值進行評估的業(yè)務。 (4)債券評級。即商業(yè)銀行接受發(fā)行債券企業(yè)委托，以中介入的身分，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、還本付息記錄和未來現(xiàn)金流量等情況，依照特定的標準和程序，對發(fā)債企業(yè)未來還本付息的綜合能力進行評定，并給債券以一定的信用級別的業(yè)務。 (5)投資咨詢業(yè)務。是指銀行為單位和個人的證券投資業(yè)務提供的咨詢服務業(yè)務。 (6)綜合咨詢。是指商業(yè)銀行運用多方面的知識和信息，對企業(yè)行業(yè)、地區(qū)、全局等范圍較大、難度較高的問題，給出系統(tǒng)性全局性的咨詢服務的業(yè)務。如企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。 7、目前,制約我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的因素有那些? (一)經(jīng)營觀念。較長時間以來，商業(yè)銀行在經(jīng)營觀念上存在偏差，沒有對業(yè)務發(fā)展進行準確定位。受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論影響較深，普遍只重視開拓存貸業(yè)務，而沒有從經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務作為支柱進行發(fā)展。再者，一直以來銀行的大部分中間業(yè)務是無償服務，不講價格，不計成本，致使銀行信用價值扭曲錯位，在經(jīng)營中，中間業(yè)務往往只作為一種吸收存款的手段。隨著市場競爭的日趨激烈，各家商業(yè)銀行開始逐步認識到了發(fā)展中間業(yè)務的重要性，但各行對如何管理、發(fā)展中間業(yè)務尚無成熟、一致的模式。目前，多數(shù)銀行中間業(yè)務都分散在個人銀行部、公司銀行部、國際業(yè)務部辦理，收費規(guī)則由會計部門制定，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃發(fā)展機構(gòu)，不適應快速發(fā)展中間業(yè)務的要求。對于一些風險較高的表外業(yè)務(如貸款承諾，銀行主要面臨流動性風險和信用風險)，商業(yè)銀行還缺乏有效的風險管理手段。如果在銀行內(nèi)控制度不健全的條件下，盲目開辦一些風險大的中間業(yè)務，會使銀行面臨極大的風險。 (二)法律因素。我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務的法律環(huán)境較差，由于缺少精通金融和法律的復合型人才以及地方保護主義等因素的存在，銀行在開展中間業(yè)務時的正當權(quán)益往往得不到有效的法律保護，無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴的不良法律環(huán)境嚴重地影響和制約了國有銀行中間業(yè)務的發(fā)展。 (三)社會信用。中間業(yè)務是社會信用發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是商業(yè)信用發(fā)展到一定階段后，伴隨銀行信用出現(xiàn)而出現(xiàn)的。特別是中間業(yè)務中的或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務，如擔保、承諾等，是商業(yè)信用的一種替代或增強，此類中間業(yè)務的迅速發(fā)展，依賴于良好的社會信用環(huán)境。目前，由于我國社會主義市場經(jīng)濟還處于發(fā)展初期，信用制度尚不健全，微觀經(jīng)濟主體的信用觀念較差，隨意違約、無理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍，對信用的法制保障也不完備。這使得銀行在開辦此類中間業(yè)務時承擔著較高的信用風險，而收益卻遠遠低于同等風險的資產(chǎn)業(yè)務。 (四)客戶需求。目前，客戶對銀行更多的是資金需求，在管理咨詢、現(xiàn)金管理、投資顧問等方面的需求還不充分，而且客戶對銀行能夠提供哪些中間業(yè)務項目也比較模糊，私人理財業(yè)務在許多地方才剛剛起步。市場發(fā)育水平較低決定了商業(yè)銀行許多中間業(yè)務的市場需求有限。 (五)人員素質(zhì)。國內(nèi)高素質(zhì)從業(yè)人員不多已成為我國銀行業(yè)不能開展技術(shù)含量高的品種業(yè)務的“瓶頸”。比如理財顧問，就要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內(nèi)外經(jīng)濟形勢都有較全面的掌握，而這方面的人才在我國金融界非常稀缺。 (六)惡性競爭。由于不少商業(yè)銀行在某種程度上將中間業(yè)務作為爭奪銀行存款份額的手段，致使銀行在中間業(yè)務中出現(xiàn)隨意確定收費標準、少收費、無償服務甚至墊付資金的惡性競爭局面，使得廣大客戶對銀行收取手續(xù)費缺乏認識，不能接受中間業(yè)務收費的觀念。 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形考作業(yè)3 一.名詞解釋 1、網(wǎng)上銀行：又稱網(wǎng)絡銀行，是依托信息技術(shù)、“因特網(wǎng)”提供各種金融服務的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務手段。 2、網(wǎng)上支付：是指網(wǎng)交易者通過網(wǎng)絡完成貨幣給付行為。 3、資產(chǎn)負債比例管理：是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風險的一種銀行資產(chǎn)負債管理方法。 4.利率敏感性：是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小以及他們對市場利率變化的調(diào)整速度。 5、實收資本是銀行投資人(股東)實際投入到銀行的資本。 6、巴塞爾協(xié)議的全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》。該協(xié)議于1987年7月15日由西方12國中央銀行行長簽署，目的是通過訂立資本和風險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展，以利于各國商業(yè)銀行在乎等的基礎上進行競爭。該協(xié)議主要由資本的構(gòu)成、風險加權(quán)的計算、標準比率的目標和過渡期的實施安排等四個部分構(gòu)成。 二、判斷正誤并說明理由 1、按照償還期對稱原理的要求，償還期的對稱是相對的。 正確 2、如果商業(yè)銀行的存貸比例超過了規(guī)定的比率，只能通過控制貸款總量的方法來降低。錯誤，降低存貸比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發(fā)放縮減貸款規(guī)模，另外可以積極吸收存款，擴大存款基數(shù)。 3、商業(yè)銀行的資本金數(shù)量并非越大越好。 正確 4、我國國有獨資商業(yè)銀行目前只能通過財政增資的方式增加資本金。 錯誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響。股權(quán)成本一般高于負債、資本量過大會使銀行財務杠桿率下降，所以資本的增加預示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在一個合理和適度的水平，并不是越多越好。 5、資本充足率反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力。 錯誤。通過財政增資方式增加商業(yè)銀行的資本金，只是渠道之一。國有商業(yè)銀行可以通過自我積累、發(fā)行長期金融債券，甚至在條件成熟的時候也可以通過發(fā)行股票的方式增加資本金。 三、簡述題 1、試述網(wǎng)上銀行 網(wǎng)上銀行，又稱網(wǎng)絡銀行，是依托信息技術(shù)、“因特網(wǎng)”提供各種金融廢務的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務手段。 電子商務作為信息流、資金流和物流的統(tǒng)一，它的運行從根本上離不開銀行網(wǎng)上支付的支撐。因此，發(fā)展電子商務客觀上要求銀行業(yè)必須同步實現(xiàn)電子商務化，以保證資金流正確、安全地在網(wǎng)上流通，進而保證電子商務目的的最終實現(xiàn)。而銀行業(yè)同步電子化的基本途徑就是大力發(fā)展網(wǎng)上銀行。 網(wǎng)上銀行主要包括兩種類型：一是“純網(wǎng)上銀行”， 即沒有任何實質(zhì)分支機構(gòu)的虛擬銀，行；另一類是由傳統(tǒng)銀行開拓的網(wǎng)上銀行，是傳統(tǒng)銀行的網(wǎng)絡化。觀察網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)實，由于“純網(wǎng)上銀行’’不能滿足客戶“多渠道’’的需求，其發(fā)展模式面臨著嚴峻考驗。美國第一安全網(wǎng)上銀行1998年被加拿大皇家銀行集團收購這一事實就表明：網(wǎng)上銀行的發(fā)展必須依托于傳統(tǒng)商業(yè)銀行，傳統(tǒng)銀行的網(wǎng)絡化是網(wǎng)上銀行的發(fā)展主流。 2、如何理解網(wǎng)上銀行面臨的風險? 從業(yè)務務技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風險包括兩類， 即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導致的系統(tǒng)風險和基于虛擬金融服務品種形成的業(yè)務風險。 系統(tǒng)風險主要包括： (1)網(wǎng)絡故障風險。主要是指因網(wǎng)-上銀行的計算機系統(tǒng)停機、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風險。 ] (2)黑客攻擊風險。主要是指因黑客攻擊，侵入系統(tǒng)內(nèi)，刪改程序或是竊取銀行和客戶信息或盜取客戶資金帶來的風險。 (3)技術(shù)更新風險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導致銀行所購設備貶值和不安全帶來的風險。 業(yè)務風險主要包括： (1)操作風險。操作風險是指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導致的潛在損失的可能性。 (2)市場信譽風險。市場信譽風險是指由于信息不對稱導致的風險。 (3)法律風險。網(wǎng)上銀行法律風險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度以及在網(wǎng)．上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務的規(guī)定。 (4)信用風險。信用風險是指交易方在到期日不完全履行其義務的風險。 (5)流動性風險。流動性風險是指資產(chǎn)在到期日不能無損失地變現(xiàn)風險。 (6)市場風險。市場價格變動，導致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負債表各項頭寸不一樣而蒙受損失。 3、簡述金融監(jiān)管部門對網(wǎng)上銀行的監(jiān)督管理? 目前，為規(guī)范和引導我國網(wǎng)上銀行業(yè)務健康發(fā)展，中國人民銀行于2001年6月制定并發(fā)布了《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理暫行辦法》。中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務的監(jiān)管主要有以下三方面的內(nèi)容： (1)網(wǎng)上銀行業(yè)務的準人。中國人民銀行對銀行機構(gòu)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務的市場準人，實行“一級監(jiān)管”的原則。 (2)中國人民銀行對開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務申請的審查。主要審查申請機構(gòu)的風險管理能力，對申請機構(gòu)業(yè)務動作的安全性進行評估，審查申請機構(gòu)業(yè)務運行應急和業(yè)務連續(xù)性計劃等。 (3)對網(wǎng)上銀行業(yè)務的監(jiān)管和報告要求。一是定期向中國人民銀行及分支機構(gòu)的監(jiān)管部門和統(tǒng)計部門報送《網(wǎng)上銀行業(yè)務基本情況統(tǒng)計表》；二是每年初應就上一年度網(wǎng)上銀行業(yè)務的基本情況、存在問題和下一年度的發(fā)展計劃向中國人民銀行監(jiān)管部門報送總結(jié)報告；三是建立網(wǎng)上銀行業(yè)務運作重大事項報告制度，及時向監(jiān)管當局報告網(wǎng)上銀行業(yè)務經(jīng)營過程中發(fā)生的重大泄密、黑客侵入、網(wǎng)址更名等重大事項。 4、我國網(wǎng)上銀行面臨的主要問題是什么？ (一)網(wǎng)絡經(jīng)濟市場需求不足,交易規(guī)模小,效益差。 (二)市場文化尚不適應,網(wǎng)上交易的觀念和習慣還有相當差距。 (三)信用機制不健全，市場環(huán)境不完善。 (四)信息網(wǎng)絡基礎設施建設投入不足，金融業(yè)的網(wǎng)絡建設缺乏整體規(guī)劃。 (五)網(wǎng)上公用認證中心建立及網(wǎng)上銀行互相聯(lián)網(wǎng)的問題。 (六)服務體系的建立問題。 (七)安全防范問題。 5．簡述我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的內(nèi)容。 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的內(nèi)容主要包括監(jiān)控性指標和監(jiān)測性指標兩人類，具體內(nèi)容分別是： 監(jiān)控性指標： (1)資本充足率指標； (2)貸款質(zhì)量指標； (3)單個貸款比例指標； (4)備付金比例指標； (5)拆借資金比例指標； (6)境外資金運用比例指標(僅對外匯考核)； (7)國際商業(yè)借款指標； (8)存貸款比例指標； (9)中長期貸款比例指標； (10)資產(chǎn)流動性比例指標。 監(jiān)測性指標： (1)風險加權(quán)資產(chǎn)比例指標； (2)股東貸款比例指標； (3)外匯資產(chǎn)比例指標； (4)利息回收率指標； (5)資本利潤率指標； (6)資產(chǎn)利潤率指標。 6、簡述利率敏感性缺口管理。 利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調(diào)整速度。如果利率浮動的資產(chǎn)和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負債；相反，利率固定的資產(chǎn)與負債就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。 利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化：如果預測利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預測利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。 7、按資本充足率的要求分析我國商業(yè)銀行目前存在的主要問題? 從資本充足率指標來看，我國商業(yè)銀行存在的問題主要是： (1)核心資本基本上達到了4％的要求；但從全部資本來看，我國四大國有商業(yè)銀行均未達到8％的要求； (2)資本總額中附屬資本的比重較少，并且結(jié)構(gòu)單一； (3)呆賬損失不能從資本中沖銷，資本存在虛置成分。 8、簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論的內(nèi)容。 資產(chǎn)管理理論又稱流動性管理理論，根據(jù)其發(fā)展，主要有以下三種資產(chǎn)管理理論： (1)商業(yè)貸款理論，又叫真實票據(jù)理論，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)理論。商業(yè)貸款理論認為：銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的。為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。該理論認為只有商業(yè)貸款能滿足銀行既能保持安全性又有收益并具有短期貸款性質(zhì)的要求。所以在貸款中要求有物資保證、自償性和生產(chǎn)性。 (2)可轉(zhuǎn)換理論?？赊D(zhuǎn)換理論認為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。在這個理論的指導下，商業(yè)銀行可以持有政府公債，這樣就極大地拓寬銀行的業(yè)務范圍。 (3)預期收入理論。預期收入理論認為，商業(yè)銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都以未來的收人為基礎。如果一項投資的未來收入有保證，哪怕是長期放款，仍然可以保持流動性；反之，如果一項投資的未來收入沒有保證，即使是短期放款，也難以保持流動性。因此，行應根據(jù)借款人的預期收入來安排貸款的期限、方式，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力來選擇購買相應的資產(chǎn)。 商業(yè)銀行負債管理理論。 負債管理是指銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負債增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。商業(yè)銀行負債管理的主要理論有： （1）購買理論。該理論的主要內(nèi)容是：銀行對負債并非消極被動、無能為力，而是完全可以主動出擊，購買外界資金；銀行購買資金的基本目的是增強銀行流動性；銀行在負債方面的購買行為比資產(chǎn)方面的管理行為要主動而靈活得多，通過有效的購買負債，銀行可以擺脫存款數(shù)額的牽制，適應資產(chǎn)規(guī)模擴張和日益增大的貸款需求。 (2)銷售理論。該理論的主要內(nèi)容是：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中 心任務就是迎合客戶的需要，努力推銷這些產(chǎn)品，以擴大的銀行資金來源和收益水平。 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論。 資產(chǎn)管理理論和負債管理理論，都是在利率比較穩(wěn)定的情況下使用，一旦利率的波動幅度比較大，就要采用資產(chǎn)負債綜合管理理論。資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括： (1)償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關(guān)系。 (2)目標替代原理，即銀行經(jīng)營三性原則中存在——種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對這三個目標進行比較和相加，也可使它們互相替代。 (3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬 損失。 (4)結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱-與統(tǒng)一平衡。根據(jù)這些核心思想，商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負憤綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。 9、簡述制定和實施資本充足率對商業(yè)銀行有何意義。 (1)資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。 (2)一家好的銀行不僅要謀求自我發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這 種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務量。 (3)我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關(guān)的業(yè)務活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。 (4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對— 討價還價的狀況。 (5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。 總之，資本充足率標準的實施對國際銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響，使得國際商業(yè)銀行有一個相對公平的競爭環(huán)境，便于國際競爭，對金融業(yè)的穩(wěn)定提供了保護，減少了風險。與此同時，資本充足率的制定也促進了商業(yè)銀行進一步調(diào)整資產(chǎn)、增加準備金、增強銀行實力。資本充足率標準的實施完善了監(jiān)管，使模糊的管理變?yōu)槊鞔_的數(shù)量管理。 10、內(nèi)商業(yè)銀行接受外資參股有何現(xiàn)實意義? 在國內(nèi)籌資渠道有限的條件下，國內(nèi)商業(yè)銀行接收外資參股投資的現(xiàn)實意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面： (1)新資本的注入將進一步增強國內(nèi)商業(yè)銀行的資本實力，突破制約業(yè)務發(fā)展的資本 “瓶頸”，擴大經(jīng)營規(guī)模； (2)引入外資股東，能夠使國內(nèi)商業(yè)銀行更好地借鑒外資銀行先進的管理經(jīng)驗、金融產(chǎn)品、營銷方法和客戶服務水平，從而推動技術(shù)進步和金融創(chuàng)新的進程，提升自身的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效益； (3)國內(nèi)商業(yè)銀行能夠利用外方的全球性網(wǎng)絡資源和品牌資源，拓展其業(yè)務發(fā)展空間， 進軍海外金融市場； (4)外資參股能在一定程度上提升國內(nèi)銀行的品質(zhì)和在國內(nèi)外金融市場中的信譽，有助 于降低其在金融市場中的融資成本；外資參股有助于國內(nèi)銀行進一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立與國際慣例接軌的經(jīng)營管理機 制和法人治理結(jié)構(gòu)，提高其風險管理水平和內(nèi)部控制水平。 電大《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形考作業(yè)4 一.名詞解釋 1.流動性風險：是指銀行出現(xiàn)流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或者其他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平。 2.關(guān)聯(lián)貸款：是指銀行向在所有權(quán)、直接或間接的控制權(quán)方面與銀行有關(guān)聯(lián)的個人或公司發(fā)放的貸款，因為對有關(guān)借款人信用水平的審查缺乏客觀性，可能造成嚴重問題。 3.貸款證券化：是銀行資產(chǎn)組合調(diào)整的方法之一。它是由商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的同類或類似的貸款組合成若干個資產(chǎn)庫，出售給專業(yè)的融資公司，再由融資公司以這些資產(chǎn)為抵押，發(fā)行資產(chǎn)抵押債券。 4、風險管理：是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務單位、各個種類的風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險在依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量和加總，并依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。 5、市場細分：是指按照購買者所需的產(chǎn)品或者產(chǎn)品組合，區(qū)分不同的消費者群體及其需要從而指導營銷策略的手段。 6.駱駝評級：駱駝評級體系是一個具有很大影響力的美國銀行評級制度，這一制度的正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”。其具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性等五個方面對商業(yè)銀行進行檢查，然后對商業(yè)銀行進行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略。綜合評級時，一級為最高級，五級為最低級。 7、法律責任：是指實施某種法律行為的公民、法人和其他組織對其違法行為所應承擔的帶有強制性的法律上的責任。 二、判斷正誤并說明理由 1、商業(yè)銀行的中間業(yè)務不會帶來信用風險。 錯誤。信用風險是指交易對象無力履約的風險。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務時，有些業(yè)務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。 2、我國的政策性銀行不以追求利潤最大化為其經(jīng)營目標。 正確。國家開發(fā)銀行是我國的政策性銀行之一，其首要目標不是追求利潤最大化，而是為銀行創(chuàng)造穩(wěn)定的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境，保證業(yè)務穩(wěn)定增長，并保存資本金和儲備。 3、商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，其資產(chǎn)流動性越強。 錯誤。商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能能力強，在一方面反映出其流動性的強勢，但是還應該有個前提，就是這種變現(xiàn)能力的實現(xiàn)必須是以較低成本取得的，如果成本過大，也不能說這項資產(chǎn)的流動性強。資產(chǎn)的流動性應該是銀行資產(chǎn)變現(xiàn)的能力和成本兩方面決定的。 4.通過商業(yè)銀行的利潤表可以了解銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。 錯誤。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情況的報表是利潤分配表。 三、簡述題 1．商業(yè)銀行面臨的風險主要有哪些? 商業(yè)銀行的業(yè)務本質(zhì)決定了它將承擔的各種類型的風險。按照國際清算銀行的劃分，銀行面臨的風險主要有信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等八類風險。 (1)信用風險，是指交易對象無力履約的風險。信用風險不僅存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務中，是商業(yè)銀行開展業(yè)務首先面臨的風險。 (2)國家風險，是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面相關(guān)的風險。 (3)市場風險，是指由于市場價格的波動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨損失的風險。 (4)利率風險，是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動時，銀行的財務狀況所面臨的風險。 (5)流動性風險，是指銀行出現(xiàn)流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或者其 他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平。 (6)操作風險，是指由于銀行的內(nèi)部控制機制和公司治理機制的失效而導致的風險。 (7)法律風險，包括由不完善、不正確的法律意見、文件而造成與預計情況相比，資產(chǎn)價值下降或者負債加大的風險。 (8)聲譽風險，是由于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風險。 2、如何對商業(yè)銀行進行流動性風險管理? (1)保證資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形式實現(xiàn)的。一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等；二級準備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等。這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回， 因而流動性很強。 (2)保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆人資；金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。 3、簡述銀行對信用風險的管理。 銀行對信用風險的管理一般包括： (1)信用風險評級。即對每個授信客戶和每筆授信業(yè)務均進行評級。對借款人的信用評級通常是以外部評級資料為基礎，根據(jù)本行的評級政策和方法，對借款人的信用等級進行更細致的劃分。對每筆授信的評級不僅在貸后定期進行，即使在提供貸款前，銀行一般根據(jù)借款人的資信狀況、授信的種類和數(shù)額、擔保條件等因素對可能發(fā)放的授信事先評級，以便決定是否發(fā)放授信以及利率、費用和擔保方式等。 (2)建立風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)對信貸風險管理具有極其重要的意義。管理信息系統(tǒng)的主要目的是隨時獲取信貸敞口的分布和集中情況，通?？筛鶕?jù)要求及時收集、匯總在某地區(qū)、其行業(yè)、其產(chǎn)品以及某個風險級別等方面的授信情況。管理信息系統(tǒng)提供的這些信息，一方面在審批具體交易或者貸款時可資參考，另一方面的用途是為貸款組合管理提供數(shù)據(jù)支持，為風險評價模型的準確設立提供充分的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)基礎。 (3)謹慎的信貸決策。銀行的信貸審批決策機制可以大致分為委員會制和個人負責制。委員會制的特點是可以集思廣益，從而做出相對正確的決策，缺點是耗時費力、效率低、不易分清個人責任；個人負責制正好相反。 (4)信貸檢查。銀行的內(nèi)部稽核部門定期對信貸進行檢查，以便發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中漏洞。 (5)設立信用限額。可設立信用風險的限額有：對客戶的限額；對關(guān)聯(lián)公司的限額；對一個行業(yè)的最大信貸限額；對一個地區(qū)或一國的最大信貸限額。 (6)資產(chǎn)組合管理。貸款組合管理又稱為集中性風險管理。如果以歷史標準衡量，某—行業(yè)或某一評級類別中有較多的借款人的信貸評級出現(xiàn)下降，銀行就應減少對該行業(yè)或該類級別的貸款。當發(fā)現(xiàn)貸款風險過分集中于某些行業(yè)、某些地區(qū)、某些產(chǎn)品、某一風險級別時，及時采取措施。 4、簡述商業(yè)銀行的市場營銷? 市場營銷是計劃和執(zhí)行關(guān)于商品、服務和創(chuàng)意的構(gòu)思、定價、促銷和分銷，以創(chuàng)造符合個人和組織目標的交換的一種過程。它包括五個基本要素： (1)營銷是計劃的過程。營銷是一項戰(zhàn)略性的管理過程，它不斷地制定計劃、執(zhí)行計劃、監(jiān)控結(jié)果以及在必要的時候修訂計劃。 (2)進行營銷需要構(gòu)思(產(chǎn)品)、定價、促銷、分銷(地點)。營銷部門的日常工作就是以產(chǎn)品的開發(fā)、設計為核心任務；制定產(chǎn)品價格策略，在細分市場上傳播產(chǎn)品的特色和價值；將產(chǎn)品銷往目標市場。以上四點構(gòu)成了營銷組合的四要素。 (3)營銷的目的是實現(xiàn)個人和組織目標。營銷就是要尋找顧客沒有被滿足的需求和利益所在，開發(fā)新產(chǎn)品和服務，有效地滿足顧客的需要和要求。 (4)營銷的對象既可以是有形的商品，也可以是服務和創(chuàng)意。由于銀行提供的各