中國航天科工集團全面風(fēng)險管理工作培訓(xùn)課件

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1、中 國 航 天 科 工 集 團全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作 培 訓(xùn)郭 致 星2011年 4月 風(fēng) 險 管 理 有 關(guān) 知 識 介 紹集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 總 體 思 路風(fēng) 險 管 理 工 作 情 況 介 紹風(fēng) 險 管 理 工 作 體 會1234目 錄 風(fēng) 險 的 定 義“ 未 來 的 不 確 定 性 對 企 業(yè) 實 現(xiàn) 經(jīng)營 目 標(biāo) 的 影 響 。 ” 流 程 層 面 風(fēng) 險 公 司 層 面 風(fēng) 險 風(fēng) 險 的 組 成 要 素風(fēng) 險 是 由 風(fēng) 險 因 素 、 風(fēng) 險 事 故 、 風(fēng) 險 損 失 構(gòu) 成 的 統(tǒng) 一 體 。 風(fēng) 險 因 素 是 對 所 有 可 能 導(dǎo)

2、 致 風(fēng) 險 發(fā) 生 的 各 種 因 素 的 總 稱 。 風(fēng) 險 事 故 是 各 種 風(fēng) 險 因 素 作 用 下 發(fā) 生 的 不 利 風(fēng) 險 事 件 。 風(fēng) 險 損 失 是 風(fēng) 險 事 故 發(fā) 生 所 造 成 的 損 失 。引 發(fā) 導(dǎo) 致表 明 體 現(xiàn) 風(fēng) 險 特 點 ：不 確 定 性 ： 可 能 性 、 后 果 、 發(fā) 生 條 件 等 均 不 確 定客 觀 性 ： 無 論 主 觀 如 何 ， 風(fēng) 險 總 是 存 在 的關(guān) 聯(lián) 性 ： 風(fēng) 險 要 素 間 、 各 風(fēng) 險 之 間 是 互 相 關(guān) 聯(lián) 的條 件 性 ： 風(fēng) 險 是 在 一 定 條 件 下 發(fā) 生 的時 間 性 ： 風(fēng) 險 評 估

3、、 風(fēng) 險 控 制 在 不 同 時 間 段 的 表 現(xiàn) 是 不 同 的風(fēng) 險 的 特 點 風(fēng) 險 特 點 （ 續(xù) ） ：兩 面 性 ： 機 會 與 損 失 并 存可 預(yù) 測 ： 風(fēng) 險 的 某 些 要 素 是 可 以 通 過 一 定 的 方 法 預(yù) 測 的可 控 制 ： 風(fēng) 險 在 一 定 條 件 下 是 可 控 制 的不 能 完 全 消 除 ： 風(fēng) 險 可 以 控 制 （ 各 種 策 略 ） ， 但 它 本 身 是 不 能 完全 消 除 的風(fēng) 險 的 特 點 風(fēng) 險 分 類 ：政 治 風(fēng) 險 、 社 會 風(fēng) 險 、 經(jīng) 濟 風(fēng) 險 、 自 然 風(fēng) 險公 共 風(fēng) 險 、 企 業(yè) 風(fēng) 險 、 個

4、 體 風(fēng) 險戰(zhàn) 略 風(fēng) 險 、 財 務(wù) 風(fēng) 險 、 運 營 風(fēng) 險 、 市 場 風(fēng) 險 、 法 律 風(fēng) 險信 用 風(fēng) 險 、 市 場 風(fēng) 險 、 操 作 風(fēng) 險純 粹 風(fēng) 險 、 機 會 風(fēng) 險固 有 風(fēng) 險 、 剩 余 風(fēng) 險。 。 。風(fēng) 險 的 分 類 相 關(guān) 的 主 要 概 念 或 術(shù) 語 ：風(fēng) 險 評 估 ： 指 風(fēng) 險 識 別 、 風(fēng) 險 分 析 和 風(fēng) 險 評 價 的 全 過 程 。風(fēng) 險 控 制 ： 指 改 變 風(fēng) 險 特 征 的 措 施 。風(fēng) 險 偏 好 ： 組 織 準(zhǔn) 備 追 求 、 保 留 和 承 擔(dān) 的 風(fēng) 險 數(shù) 量 和 種 類 。風(fēng) 險 承 受 度 ： 企 業(yè) 在 實

5、 現(xiàn) 外 來 目 標(biāo) 的 過 程 中 ， 所 能 夠 接 受 的 與 目標(biāo) 的 偏 離 度 。風(fēng) 險 等 級 ： 以 風(fēng) 險 結(jié) 果 和 風(fēng) 險 發(fā) 生 的 可 能 性 共 同 界 定 的 風(fēng) 險 大 小的 尺 度風(fēng) 險 的 相 關(guān) 概 念 相 關(guān) 的 主 要 概 念 或 術(shù) 語 （ 續(xù) ） ：風(fēng) 險 預(yù) 警 ： 也 稱 危 機 預(yù) 警 ， 是 企 業(yè) 為 了 能 在 某 種 程 度 的 風(fēng) 險 事 件來 臨 時 ， 從 事 先 設(shè) 定 的 預(yù) 警 系 統(tǒng) 的 報 警 信 號 中 得 到 識 別 ， 并 進 行快 速 反 應(yīng) ； 其 目 的 是 提 高 企 業(yè) 對 風(fēng) 險 的 準(zhǔn) 確 識 別

6、能 力 和 快 速 反 應(yīng)能 力 。危 機 和 企 業(yè) 危 機 管 理 ： 危 機 是 指 具 有 嚴 重 威 脅 、 不 確 定 性 和 危 機感 的 情 景 。 危 機 管 理 是 指 為 減 少 企 業(yè) 及 其 利 益 相 關(guān) 者 在 潛 在 危 機事 件 中 的 損 失 ， 以 及 保 障 企 業(yè) 安 全 與 商 務(wù) 可 持 續(xù) 性 所 采 取 的 預(yù) 防 、應(yīng) 對 和 處 理 的 方 法 和 過 程 。風(fēng) 險 的 相 關(guān) 概 念 什 么 是 風(fēng) 險 管 理 ？ 什 么 是 全 面 風(fēng) 險 管 理 ？督 導(dǎo) 和 控 制 企 業(yè) 風(fēng) 險 的 所 有 協(xié) 調(diào) 性 活 動 。 -ISO310

7、00企 業(yè) 圍 繞 總 體 經(jīng) 營 目 標(biāo) ， 通 過 在 企 業(yè) 管 理 的 各 個 環(huán) 節(jié) 和 經(jīng) 營 過 程執(zhí) 行 風(fēng) 險 管 理 的 基 本 流 程 ， 培 養(yǎng) 良 好 的 風(fēng) 險 管 理 文 化 ， 建 立 健 全全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 ， 包 括 風(fēng) 險 管 理 策 略 、 風(fēng) 險 理 財 措 施 、 風(fēng) 險 管理 的 組 織 職 能 體 系 、 風(fēng) 險 管 理 信 息 系 統(tǒng) 和 內(nèi) 部 控 制 系 統(tǒng) ， 從 而 為實 現(xiàn) 風(fēng) 險 管 理 的 總 體 目 標(biāo) 提 供 合 理 保 證 的 過 程 和 方 法 。 -國 資 委 中 央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 指 引

8、 風(fēng) 險 管 理 的 定 義 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 的 思 維 企 業(yè) 中 的 每 一 項 活 動 都 含 有 潛 在 風(fēng) 險 ， 要 使 企 業(yè) 持 久 成 功 地 發(fā) 展 ， 需要 一 套 嚴 密 的 管 理 思 維 作 為 行 動 的 指 南 ， 具 體 體 現(xiàn) 在 ：不 確 定 性 管 理 思 維追 求 風(fēng) 險 /回 報 最 佳 平 衡 點 思 維風(fēng) 險 管 理 與 戰(zhàn) 略 攸 關(guān) 的 思 維預(yù) 防 為 主 的 思 維整 體 性 風(fēng) 險 管 理 的 思 維確 保 目 標(biāo) 實 現(xiàn) 的 思 維風(fēng) 險 管 理 的 思 維 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 的 思 維 （ 續(xù) ）風(fēng) 險

9、 管 理 提 升 企 業(yè) 核 心 競 爭 力 思 維提 高 企 業(yè) 應(yīng) 變 能 力 的 思 維合 規(guī) 的 思 維關(guān) 鍵 風(fēng) 險 管 理 思 維社 會 責(zé) 任 的 思 維共 同 語 言 的 思 維企 業(yè) 風(fēng) 險 文 化 的 思 維 。 。 。風(fēng) 險 管 理 的 思 維 支 持 企 業(yè) 生 存 和 可 持 續(xù) 發(fā) 展將 風(fēng) 險 治 理 和 控 制 在 可 接 受范 圍 內(nèi)提 升 企 業(yè) 核 心 競 爭 力風(fēng) 險 與 機 會 、 成 本 與 效 益 最優(yōu) 化提 高 企 業(yè) 管 理 不 確 定 性 能 力和 應(yīng) 變 能 力企 業(yè) 績 效 最 優(yōu) 化 ISO31000 風(fēng) 險 控 制 在 與 總 體 目

10、 標(biāo) 相 適 應(yīng) 并 可承 受 的 范 圍 內(nèi)實 現(xiàn) 真 實 可 靠 的 信 息 溝 通 ， 提 供 真實 可 靠 的 財 務(wù) 報 告 遵 守 法 律 法 規(guī)確 保 制 度 和 重 大 措 施 的 有 效 執(zhí) 行 ，保 障 經(jīng) 營 的 有 效 性 ， 提 高 經(jīng) 營 活 動的 效 率 和 效 果 ， 降 低 不 確 定 性建 立 針 對 各 項 重 大 風(fēng) 險 發(fā) 生 后 的 危機 處 理 計 劃 ， 保 護 企 業(yè) 不 因 災(zāi) 害 性風(fēng) 險 或 人 為 失 誤 而 遭 受 重 大 損 失 中 央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 指 引 全面風(fēng)險管理目標(biāo)風(fēng) 險 管 理 目 標(biāo) 企 業(yè) 全 面

11、風(fēng) 險 管 理 的 特 點一 致 性 ： 風(fēng) 險 管 理 目 標(biāo) 與 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 一 致不 確 定 性 ： 可 能 性 、 后 果 、 發(fā) 生 條 件 等 均 不 確 定主 客 觀 性 ： 無 論 主 客 觀 如 何 ， 風(fēng) 險 總 是 存 在 的二 重 性 ： 風(fēng) 險 與 機 會 并 存專 業(yè) 性 ： 成 立 風(fēng) 險 管 理 職 能 部 門 ， 實 施 專 業(yè) 化 管 理戰(zhàn) 略 性 ： 風(fēng) 險 管 理 已 成 為 經(jīng) 濟 全 球 化 企 業(yè) 戰(zhàn) 略 管 理 的 中 心系 統(tǒng) 性 ： 考 慮 風(fēng) 險 的 系 統(tǒng) 性 和 相 互 關(guān) 聯(lián) 性風(fēng) 險 管 理 的 特 點 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險

12、管 理 的 特 點 （ 續(xù) ）獨 一 性 ： 風(fēng) 險 管 理 策 略 度 身 度 造 ， 不 同 企 業(yè) 策 略 不 同前 瞻 性 ： 從 預(yù) 測 、 預(yù) 警 、 計 劃 、 預(yù) 算 、 立 規(guī) 等 角 度 體 現(xiàn) 前 瞻 性 的特 點風(fēng) 險 管 理 的 特 點 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 的 原 則風(fēng) 險 管 理 創(chuàng) 造 價 值 和 保 護 價 值風(fēng) 險 管 理 是 企 業(yè) 管 理 進 程 中 不 可 分 割 的 組 成 部 分風(fēng) 險 管 理 是 決 策 的 一 部 分 ， 有 助 于 決 策 者 作 出 明 智 和 更 有 依 據(jù) 的選 擇特 別 針 對 企 業(yè) 不 確 定 性 的 管

13、 理應(yīng) 系 統(tǒng) 化 、 結(jié) 構(gòu) 化 、 及 時 化 實 施 風(fēng) 險 管 理可 靠 的 信 息 是 風(fēng) 險 管 理 的 基 礎(chǔ) ， 風(fēng) 險 管 理 依 賴 于 信 息 的 有 效 程 度風(fēng) 險 管 理 的 原 則 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 的 原 則 （ 續(xù) ）風(fēng) 險 管 理 體 現(xiàn) 企 業(yè) 特 點 ， 反 應(yīng) 企 業(yè) 內(nèi) 外 部 環(huán) 境風(fēng) 險 管 理 應(yīng) 考 慮 人 的 素 質(zhì) 和 文 化 因 素 ， 體 現(xiàn) 企 業(yè) 的 風(fēng) 險 偏 好風(fēng) 險 管 理 應(yīng) 該 是 透 明 的 和 體 現(xiàn) 企 業(yè) 各 方 利 益 相 關(guān) 者 關(guān) 注 要 點 的風(fēng) 險 管 理 應(yīng) 是 動 態(tài) 的 、 反 復(fù)

14、的 以 及 適 應(yīng) 變 化 的風(fēng) 險 管 理 應(yīng) 不 斷 改 進 和 修 正 ， 對 風(fēng) 險 管 理 的 實 施 效 力 、 效 果 應(yīng) 進行 定 期 評 價 /審 計風(fēng) 險 管 理 的 原 則 人 類 活 動 的 擴 展 引起 風(fēng) 險 日 趨 復(fù) 雜 ， 其 種類 不 斷 增 加 ； 同 時 ， 風(fēng)險 的 發(fā) 展 刺 激 了 風(fēng) 險 管理 的 發(fā) 展 ； 而 風(fēng) 險 管 理的 發(fā) 展 又 推 動 人 們 向 更高 的 目 標(biāo) 登 攀 時 間 保 險 、 生 產(chǎn)安 全 企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo) 供 應(yīng) 鏈 管 理 、 風(fēng)險 資 本 結(jié) 構(gòu) 以 風(fēng) 險 為 基 礎(chǔ) 的 資源 配 置 與 績 效 考 核

15、風(fēng) 險 最 優(yōu) 化 、全 面 風(fēng) 險 管 理風(fēng) 險 管 理 的 復(fù) 雜 程 度 越 來 越 高與 企 業(yè) 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 結(jié) 合 越 來 越 緊 密風(fēng) 險 認 識 對 風(fēng) 險 的 掌 握 是 一 個 極 其 漫 長 的 過 程 -實 物 牽 制-薄 記 牽 制 COSO風(fēng) 險 管 理內(nèi) 部 控 制整 體 框 架 企 業(yè) 全 面風(fēng) 險 管 理COSO ERM框 架內(nèi) 控 評 價內(nèi) 部 審 計 40年 代 前 40-70年 代 80-90年 代 90年 代 后 21世紀(jì) 內(nèi) 部 牽 制 內(nèi) 部 控 制和 風(fēng) 險 管 理結(jié) 構(gòu) 完 善-控 制 環(huán) 境-會 計 系 統(tǒng)-控 制 程 序 -控 制 環(huán) 境

16、-風(fēng) 險 評 估-控 制 活 動-信 息 溝 通-監(jiān) 督-建 立 內(nèi) 控-數(shù) 據(jù) 準(zhǔn) 確 一 致 -內(nèi) 控 可 靠 性 -內(nèi) 部 環(huán) 境-目 標(biāo) 設(shè) 置-事 件 識 別-風(fēng) 險 評 估-風(fēng) 險 反 應(yīng)-控 制 活 動-信 息 溝 通-監(jiān) 督 風(fēng) 險 認 識 風(fēng) 險 管 理 的 發(fā) 展 歷 程 國 際 典 型 框 架 1： 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 -整 合 框 架 （ COSO， 1992） 國 際 典 型 框 架 2： 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 -整 合 框 架 （ COSO， 2004） 國 際 典 型 框 架 3： ISO31000風(fēng) 險 管 理 標(biāo) 準(zhǔn) （ ISO， 2009） 國

17、 內(nèi) 典 型 框 架 1： 中 央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 指 引 （ 國 資 委 ， 2006） 國 內(nèi) 典 型 框 架 2： 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 基 本 規(guī) 范 （ 財 政 部 等 五 部 委 ， 2008） 2004年 3月 ， 國 務(wù) 院 國 資 委 成 立 “ 全 面 風(fēng) 險 管 理 課 題 組 ” ， 研究 推 動 中 央 企 業(yè) 開 展 全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作 ， 拉 開 了 央 企 開 展 全 面風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 的 序 幕 。2006年 6月 ， 國 資 委 頒 布 中 央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 指 引 。2008年 ， 部 分 央

18、 企 開 始 報 送 全 面 風(fēng) 險 管 理 年 度 報 告 。截 至 到 2010年 10月 ， 央 企 123家 企 業(yè) 中 超 過 50%已 經(jīng) 啟 動 了 全 面風(fēng) 險 管 理 工 作 ； 在 2009年 度 中 央 企 業(yè) 負 責(zé) 人 經(jīng) 營 業(yè) 績 考 核 A級企 業(yè) 中 ， 超 過 四 分 之 三 的 企 業(yè) 已 經(jīng) 啟 動 了 全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作 ；十 大 軍 工 企 業(yè) 啟 動 全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作 較 晚 ， 目 前 只 有 核 工 業(yè) 、兵 器 裝 備 、 航 天 科 技 、 中 航 工 業(yè) 和 集 團 公 司 等 五 家 企 業(yè) 開 展 。中 央

19、企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 發(fā) 展 過 程 2010年 中 央 企 業(yè) 面 臨 的 十 大 風(fēng) 險 “ 全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。” 國務(wù)院國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引 全 面 風(fēng) 險 管 理 誤 區(qū) 之 一 ： 全 面 風(fēng) 險 管 理 是 重 新 建 立 一 整 套 管 理 體 系 誤 區(qū) 之 二 ： 風(fēng) 險 管 理 是 風(fēng)

20、險 管 理 部 門 的 事 。 誤 區(qū) 之 三 ： 視 風(fēng) 險 為 畏 途 ， 放 棄 發(fā) 展 機 會 。 誤 區(qū) 之 四 ： 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 是 一 個 筐 ， 什 么 都 往 里 面 裝 。 誤 區(qū) 之 五 ： 舍 本 逐 末 ， 未 能 抓 住 風(fēng) 險 管 理 的 關(guān) 鍵 。 誤 區(qū) 之 六 ： 注 重 風(fēng) 險 制 度 設(shè) 計 ， 忽 視 制 度 執(zhí) 行 。全 面 風(fēng) 險 管 理 的 六 個 誤 區(qū) 一 、 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 控 制 的 關(guān) 系 內(nèi) 部 控 制 是 受 企 業(yè) 董 事 會 、 管 理 層 和 其 他 職 員 共 同 作 用 ，為 實 現(xiàn) 經(jīng) 營 效 果

21、性 和 效 率 性 、 財 務(wù) 報 告 的 可 靠 性 ， 以 及 對 適 用法 律 、 法 規(guī) 的 遵 循 性 等 目 標(biāo) 提 供 合 理 保 證 的 一 個 過 程 。 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 試 點 以 內(nèi) 部 控 制 為 基 礎(chǔ) 和 落 腳 點 ,實 現(xiàn) 內(nèi)部 控 制 與 風(fēng) 險 管 理 相 融 的 風(fēng) 險 管 理 體 系 。 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 控 制既 相 互 聯(lián) 系 又 互 有 差 別 。 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 一 、 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 控 制 的 關(guān) 系 聯(lián) 系 ： 風(fēng) 險 管 理 是 建 立 在 內(nèi) 部 控 制 基 礎(chǔ) 之 上

22、的 、 有 更 高 層次 和 更 具 綜 合 意 義 的 控 制 活 動 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 框 架 繼 承 并 包 含了 內(nèi) 部 控 制 框 架 的 主 體 內(nèi) 容 ， 同 時 擴 展 了 目 標(biāo) 設(shè) 定 、 事 項 識 別和 風(fēng) 險 應(yīng) 對 三 個 要 素 ， 增 加 了 一 個 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) ， 把 內(nèi) 部 控 制 帶 到了 一 個 更 寬 泛 的 管 理 視 角 。 全 面 風(fēng) 險 管 理 涵 蓋 了 內(nèi) 部 控 制 ； 內(nèi) 部 控 制 是 全 面 風(fēng) 險 管 理的 必 要 環(huán) 節(jié) 。 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 一 、 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 控 制 的

23、 關(guān) 系 區(qū) 別 ： 內(nèi) 部 控 制 僅 是 管 理 的 一 項 職 能 ， 主 要 是 通 過 事 后 和 過 程 的 控 制來 實 現(xiàn) 其 自 身 的 目 標(biāo) ， 而 全 面 風(fēng) 險 管 理 則 貫 穿 于 管 理 過 程 的 各 個 方 面 。 如一 個 漁 夫 捕 魚 ， 他 的 目 標(biāo) 是 捕 捉 盡 可 能 多 的 魚 ， 風(fēng) 險 存 在 于 捕 魚 的 全 過 程 ，包 括 他 本 人 的 素 質(zhì) 、 漁 網(wǎng) 的 質(zhì) 量 、 魚 的 數(shù) 量 、 外 部 環(huán) 境 等 等 。 體 系 方 面 ， 內(nèi) 控 解 決 的 是 流 程 問 題 ， 目 標(biāo) 是 要 “ 正 確 地 做 事 ”

24、； 風(fēng) 險管 理 解 決 的 不 僅 是 流 程 問 題 ， 更 要 解 決 戰(zhàn) 略 決 策 、 應(yīng) 急 處 理 問 題 ， 關(guān) 鍵 是要 解 決 ” 做 正 確 的 事 “ 。 目 標(biāo) 方 面 ， 風(fēng) 險 管 理 不 僅 涵 蓋 內(nèi) 部 控 制 的 三 個 目 標(biāo) （ 合 規(guī) 經(jīng) 營 、 高 效運 營 、 財 務(wù) 報 告 真 實 可 靠 ） ， 還 包 括 要 達 到 與 企 業(yè) 戰(zhàn) 略 相 匹 配 的 風(fēng) 險 最 優(yōu)化 以 及 保 護 企 業(yè) 不 會 因 災(zāi) 害 性 事 件 或 人 為 錯 誤 而 遭 受 重 大 損 失 ， 顯 然 ， 風(fēng) 險 管 理 的 目 標(biāo) 要 遠 遠 高 于 內(nèi)

25、控 目 標(biāo) 。 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題一 、 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 控 制 的 關(guān) 系 二 、 風(fēng) 險 管 理 與 內(nèi) 部 審 計 的 關(guān) 系 集 團 公 司 各 單 位 風(fēng) 險 管 理 職 能 大 多 設(shè) 在 審 計 部 門 。 風(fēng) 險 管理 與 內(nèi) 部 審 計 之 間 存 在 互 相 促 進 、 互 相 提 升 的 關(guān) 系 。 聯(lián) 系 ： 內(nèi) 部 審 計 是 全 面 風(fēng) 險 管 理 八 要 素 中 監(jiān) 督 的 重 要 手 段 ；風(fēng) 險 管 理 也 是 內(nèi) 部 審 計 的 工 作 對 象 。 區(qū) 別 ： 針 對 不 同 的

26、 對 象 發(fā) 揮 不 同 的 監(jiān) 督 作 用 。 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 三 、 風(fēng) 險 管 理 與 企 業(yè) 管 理 的 關(guān) 系 風(fēng) 險 管 理 是 企 業(yè) 管 理 的 重 要 組 成 內(nèi) 容 ， 是 企 業(yè) 內(nèi) 部 為 確 保企 業(yè) 目 標(biāo) 實 現(xiàn) 而 建 立 起 來 的 一 系 列 政 策 、 規(guī) 則 、 程 序 ， 是 從 風(fēng)險 和 內(nèi) 控 的 角 度 系 統(tǒng) 地 將 企 業(yè) 管 理 具 體 化 ， 也 可 以 說 是 企 業(yè) 管理 的 具 體 化 。 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 不 是 一 個 獨 立 的 管 理 體 系 ， 它 應(yīng) 融 合 于現(xiàn) 有 管 理 體

27、 系 之 中 ， 強 化 現(xiàn) 有 的 管 理 功 能 ， 是 對 現(xiàn) 有 管 理 體 系的 整 合 和 提 升 。 需 要 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 四 、 風(fēng) 險 管 理 與 質(zhì) 量 管 理 體 系 的 關(guān) 系 全 面 風(fēng) 險 管 理 與 質(zhì) 量 體 系 既 相 互 聯(lián) 系 又 有 區(qū) 別 。 它 們 的 核心 都 是 為 了 提 升 管 理 水 平 ， 操 作 方 法 上 也 有 共 同 點 ； 同 時 也 有差 別 ， 風(fēng) 險 管 理 側(cè) 重 于 以 風(fēng) 險 為 導(dǎo) 向 的 內(nèi) 部 控 制 建 立 和 提 升 ，質(zhì) 量 體 系 側(cè) 重 于 質(zhì) 量 管 理 的 提 升 。 需 要

28、 回 答 的 幾 個 常 見 問 題 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 成 熟 度 階 段 模 型 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 五 個 階 段第 一 階 段 ： 初 始 階 段 。 風(fēng) 險 管 理 處 于 初 始 階 段 的 主 要 特 征 是 缺 乏 風(fēng)險 管 理 意 識 或 是 風(fēng) 險 管 理 意 識 淡 薄 。 對 于 經(jīng) 營 業(yè) 務(wù) 中 存 在 的 問 題 ，公 司 多 采 取 臨 時 性 溝 通 討 論 方 式 處 理 解 決 并 通 過 部 門 內(nèi) 日 常 工 作 要求 的 方 式

29、 進 行 規(guī) 范 。 經(jīng) 營 業(yè) 務(wù) 常 采 用 臨 時 性 的 或 約 定 俗 成 的 操 作 方式 和 程 序 ， 缺 乏 前 瞻 性 的 思 考 。 因 而 ， 風(fēng) 險 管 理 工 作 開 展 得 好 壞 更多 體 現(xiàn) 的 是 關(guān) 鍵 崗 位 人 員 和 管 理 人 員 的 個 人 素 質(zhì) ， 以 及 對 于 業(yè) 務(wù) 風(fēng)險 理 解 的 好 壞 和 工 作 責(zé) 任 心 。第 二 階 段 ： 可 重 復(fù) 階 段 。 風(fēng) 險 管 理 處 于 可 重 復(fù) 階 段 的 主 要 特 征 是 已 初 步 建 立 經(jīng) 營 業(yè) 務(wù) 流 程 并 能 有 效 運 行 ， 但 是 仍 有 部 分 經(jīng) 營 業(yè) 務(wù)

30、 依 賴 于 個 人 經(jīng) 驗 ，并 且 同 樣 的 業(yè) 務(wù) 在 不 同 部 門 或 項 目 組 之 間 操 作 方 式 可 能 不 一 致 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管理 工 作 仍 然 擺 脫 不 了 對 于 個 人 素 質(zhì) 、 能 力 和 責(zé) 任 心 的 依 賴 ， 關(guān) 鍵 崗 位 人 員 和管 理 人 員 的 知 識 和 經(jīng) 驗 并 未 能 有 效 的 沉 淀 和 積 累 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 五 個 階 段第 三 階 段 ： 確 定 階 段 。 企 業(yè) 已 明 確 的 界 定 政 策 、 流 程 以 及 各 步 驟 環(huán)節(jié) 的 操

31、 作 標(biāo) 準(zhǔn) ， 并 將 其 固 化 。 在 此 階 段 ， 企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 風(fēng) 險 管 理 主 要 通過 制 度 流 程 來 實 現(xiàn) ， 并 且 能 持 續(xù) 的 將 業(yè) 務(wù) 各 環(huán) 節(jié) 人 員 具 備 的 知 識 和在 業(yè) 務(wù) 操 作 中 積 累 的 經(jīng) 驗 沉 淀 在 企 業(yè) 中 。 因 而 業(yè) 務(wù) 風(fēng) 險 不 會 因 個 別關(guān) 鍵 人 員 發(fā) 生 變 動 或 管 理 人 員 更 迭 而 出 現(xiàn) 。第 四 階 段 ： 管 理 階 段 。 風(fēng) 險 管 理 處 于 管 理 階 段 的 主 要 特 征 是 企 業(yè) 已建 立 風(fēng) 險 管 理 意 識 和 文 化 ， 能 系 統(tǒng) 的 有 組 織 的

32、對 風(fēng) 險 進 行 評 價 分 析 。在 此 階 段 ， 企 業(yè) 已 能 運 用 嚴 謹 的 度 量 方 法 和 分 析 方 法 對 風(fēng) 險 進 行 識別 、 量 化 和 分 析 ， 并 能 基 于 量 化 分 析 ， 控 制 和 減 少 純 粹 風(fēng) 險 ， 識 別 評 價 機 會 風(fēng) 險 ， 在 風(fēng) 險 可 控 的 前 提 下 ， 提 高 業(yè) 務(wù) 收 益 ， 平 衡 風(fēng) 險 和收 益 ， 使 公 司 價 值 最 大 化 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 五 個 階 段第 五 階 段 ： 優(yōu) 化 階 段 。 風(fēng) 險 管 理 處 于 優(yōu) 化 階

33、 段 的 主 要 特 征 是 風(fēng) 險 管理 成 為 企 業(yè) 戰(zhàn) 略 中 不 可 或 缺 的 環(huán) 節(jié) ， 并 且 企 業(yè) 能 基 于 風(fēng) 險 評 估 對 戰(zhàn)略 進 行 修 正 ， 同 時 指 導(dǎo) 業(yè) 務(wù) 政 策 和 流 程 。 在 此 階 段 ， 企 業(yè) 通 過 風(fēng) 險管 理 工 作 持 續(xù) 提 升 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營 風(fēng) 險 管 理 能 力 ， 并 使 之 成 為 不 斷 完 善 修正 的 企 業(yè) 內(nèi) 在 動 力 之 一 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 六 要 素 模 型 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理

34、 能 力 六 要 素戰(zhàn) 略 與 業(yè) 務(wù) 政 策 ： 戰(zhàn) 略 是 企 業(yè) 未 來 發(fā) 展 的 方 向 和 希 望 達 到 目 標(biāo) ，應(yīng) 作 為 企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營 活 動 的 指 導(dǎo) 。 業(yè) 務(wù) 政 策 是 指 企 業(yè) 中 存 在 的各 種 政 策 框 架 ， 包 括 普 遍 性 原 則 和 具 體 的 操 作 指 南 。業(yè) 務(wù) 流 程 ： 企 業(yè) 的 戰(zhàn) 略 和 業(yè) 務(wù) 政 策 是 通 過 具 體 的 業(yè) 務(wù) 運 營 實 現(xiàn)的 。 各 種 運 營 活 動 可 以 歸 納 為 不 同 的 業(yè) 務(wù) 流 程 ， 有 效 的 業(yè) 務(wù) 流程 能 管 理 和 控 制 流 程 中 的 風(fēng) 險 ， 因 此

35、 對 于 企 業(yè) 整 體 的 風(fēng) 險 管 理至 關(guān) 重 要 。人 員 及 組 織 架 構(gòu) ： 人 員 的 能 力 是 一 個 關(guān) 鍵 要 素 也 是 最 活 躍 的 要素 。 這 其 中 包 括 了 相 關(guān) 人 員 本 身 的 專 業(yè) 素 質(zhì) 、 職 業(yè) 道 德 和 對 其 崗 位 的 勝 任 能 力 ， 另 外 還 包 括 企 業(yè) 規(guī) 范 相 關(guān) 人 員 或 全 體 員 工 充分 發(fā) 揮 風(fēng) 險 管 理 參 與 積 極 性 和 履 行 崗 位 職 責(zé) 的 制 度 水 準(zhǔn) 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型風(fēng) 險 管 理 能 力 六 要 素管 理 報 告 ： 管 理

36、 報 告 是 管 理 信 息 的 載 體 ， 不 僅 包 括 各 種 復(fù) 雜 的分 析 報 告 ， 也 包 括 業(yè) 務(wù) 流 程 中 需 要 的 各 種 信 息 。方 法 論 ： 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 應(yīng) 建 立 在 科 學(xué) 化 的 基 礎(chǔ) 上 ， 做 到 理論 與 實 踐 相 結(jié) 合 。 沒 有 科 學(xué) 化 的 基 礎(chǔ) ， 則 無 法 建 立 系 統(tǒng) 、 完 善的 風(fēng) 險 管 理 體 系 。 編 制 管 理 報 告 的 方 法 和 過 程 既 可 能 提 高 報 告的 效 果 ， 也 有 可 能 降 低 報 告 的 效 果 。系 統(tǒng) 與 數(shù) 據(jù) ： 信 息 系 統(tǒng) 通 常 通 過 錄

37、 入 數(shù) 據(jù) 和 實 現(xiàn) 無 紙 化 審 批 存儲 經(jīng) 營 業(yè) 務(wù) 活 動 各 類 信 息 和 數(shù) 據(jù) ， 因 此 在 公 司 充 分 運 用 信 息 系統(tǒng) 的 情 況 下 ， 信 息 系 統(tǒng) 中 的 信 息 和 數(shù) 據(jù) 就 是 支 持 管 理 報 告 的 編 制 工 作 基 礎(chǔ) 信 息 和 方 法 論 的 分 析 對 象 。 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 能 力 評 價 的 幾 個 模 型 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 組 織 體 系 示 例風(fēng) 險 管 理 的 三 道 防 線 ： 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 三 道 防 線 要 構(gòu) 建 以 業(yè) 務(wù) 部 門 為 主 的 第 一 道 防 線 ， 特 別

38、是經(jīng) 營 單 位 和 業(yè) 務(wù) 管 理 部 門 要 做 好 風(fēng) 險 防 范 ； 構(gòu) 建 以風(fēng) 險 管 理 委 員 會 和 風(fēng) 險 管 理 職 能 部 門 為 主 的 第 二 道防 線 ， 在 業(yè) 務(wù) 部 門 工 作 的 基 礎(chǔ) 上 把 住 風(fēng) 險 關(guān) ； 構(gòu) 建以 審 計 委 員 會 和 審 計 職 能 部 門 為 主 的 第 三 道 防 線 ，抓 好 過 程 中 和 過 程 后 的 風(fēng) 險 防 范 。 -許 達 哲 總 經(jīng) 理 在 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣動 員 大 會 上 的 講 話 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 三 道 防 線 在 第 一 道 防 線 實 現(xiàn) ： 管

39、 理 要 求 流 程 化 ， 自 我 風(fēng) 險 評估 常 態(tài) 化 ， 報 告 管 理 IT化 。 在 第 二 道 防 線 實 現(xiàn) ： 風(fēng) 險 管 理 職 能 化 ， 風(fēng) 險 信 息 數(shù)據(jù) 化 ， 管 理 改 進 系 統(tǒng) 化 。 在 第 三 道 防 線 實 現(xiàn) ： 考 核 評 價 標(biāo) 準(zhǔn) 化 ， 監(jiān) 督 管 理 表單 化 ， 管 理 提 升 長 期 化 。 -許 達 哲 總 經(jīng) 理 在 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣動 員 大 會 上 的 講 話 風(fēng) 險 管 理 工 作 基 本 流 程 國 資 委 指 引 風(fēng) 險 管 理 工 作 基 本 流 程 ISO31000 集 團 公 司 風(fēng)

40、 險 管 理 框 架 集 團 公 司 要 形 成 的 “ 以 制 度 為 基 礎(chǔ) ， 以 崗 責(zé) 為 主 體 ， 以流 程 為 脈 絡(luò) ， 以 表 單 為 載 體 ” 的 風(fēng) 險 管 理 框 架 ， 提 出 重 大 風(fēng)險 控 制 目 標(biāo) 、 明 確 具 體 的 管 控 措 施 和 實 施 表 單 ， 將 重 大 風(fēng) 險通 過 流 程 細 化 到 各 部 門 、 各 崗 位 人 員 及 其 在 各 個 流 程 中 所 參與 的 具 體 事 項 和 內(nèi) 容 ， 形 成 一 整 套 完 善 的 重 大 風(fēng) 險 管 控 方 法 ，從 細 節(jié) 入 手 查 找 風(fēng) 險 ， 從 制 度 入 手 防 范 風(fēng)

41、險 ， 從 流 程 入 手 控制 風(fēng) 險 ， 確 保 防 范 和 降 低 重 大 風(fēng) 險 的 發(fā) 生 。 -許 達 哲 總 經(jīng) 理 在 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣 動 員 大會 上 的 講 話 風(fēng) 險 管 理 有 關(guān) 知 識 介 紹集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 總 體 思 路風(fēng) 險 管 理 工 作 情 況 介 紹風(fēng) 險 管 理 工 作 體 會1234目 錄 中 國 航 天 科 工 集 團 公 司 全 面 風(fēng) 險管 理 體 系 建 設(shè) 工 作 指 導(dǎo) 意 見 天 工 審 （ 2009） 765號解 讀 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 的 特

42、點 1、 國 有 特 大 型 軍 工 企 業(yè) 的 特 點 ； 體 現(xiàn) 國 有 企 業(yè) 在 維 護 穩(wěn) 定 、 保 障 人 員 健 康 安 全 、 合 法 合 規(guī) 經(jīng) 營等 方 面 對 風(fēng) 險 的 特 別 關(guān) 注 和 管 理 的 要 求 ； 體 現(xiàn) 軍 工 企 業(yè) 在 防 務(wù)技 術(shù) 研 發(fā) 投 入 、 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 保 障 、 安 全 保 密 等 方 面 的 風(fēng) 險 管 理 要求 。 2、 技 術(shù) 驅(qū) 動 的 高 科 技 企 業(yè) 特 點 ； 體 現(xiàn) 對 技 術(shù) 研 發(fā) 投 入 、 研 發(fā) 成 果 轉(zhuǎn) 化 、 專 家 人 才 管 理 等 符 合 技術(shù) 型 企 業(yè) 特 點 的 風(fēng) 險 管 控 要

43、求 ； 體 現(xiàn) 對 航 天 防 務(wù) 高 科 技 產(chǎn) 品 在技 術(shù) 、 質(zhì) 量 、 安 全 等 方 面 的 要 求 ， 并 將 其 融 入 風(fēng) 險 管 理 體 系 中 。 3、 軍 民 融 合 的 多 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營 企 業(yè) 特 點 。 體 現(xiàn) 集 團 公 司 對 多 業(yè) 務(wù) 混 合 經(jīng) 營 的 綜 合 管 控 要 求 ； 體 現(xiàn) 各 業(yè) 務(wù) 領(lǐng) 域 的 風(fēng) 險 特 點 和 管 理 要 求 ， 分 別 建 立 針 對 性 的 風(fēng) 險 管 理 體 系 。 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 現(xiàn) 狀 集 團 公 司 非 常 重 視 風(fēng) 險 管 理 工 作 ， 科 學(xué) 管 控 的 能 力 不斷 加 強 。

44、 中 國 航 天 50多 年 的 發(fā) 展 ， 在 航 天 產(chǎn) 品 研 發(fā) 、 質(zhì) 量 和 安 全 等 方 面 積累 了 寶 貴 的 風(fēng) 險 管 理 經(jīng) 驗 。 集 團 公 司 特 別 重 視 規(guī) 章 制 度 建 設(shè) ， 形 成 了 比 較 完 善 的 規(guī) 章 制 度 體系 ， 有 效 地 防 范 了 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 管 理 活 動 中 的 各 項 風(fēng) 險 。 集 團 公 司 在 重 大 決 策 過 程 中 也 越 來 越 關(guān) 注 風(fēng) 險 防 范 。 從 總 體 上 來 看 ， 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 形 勢 依 然 嚴 峻 ， 歷史 教 訓(xùn) 極 其 深 刻 。 還 有 相 當(dāng) 一 部

45、分 單 位 存 在 風(fēng) 險 管 理 意 識 不 足 、 缺 乏 風(fēng) 險 策 略 和 風(fēng)險 管 理 專 業(yè) 人 才 、 風(fēng) 險 管 理 工 作 被 動 等 問 題 ， 尚 未 更 好 地 融 合 現(xiàn)代 企 業(yè) 制 度 框 架 下 的 風(fēng) 險 管 理 理 念 、 風(fēng) 險 管 理 體 系 ， 其 規(guī) 范 性 、 系 統(tǒng) 性 、 可 塑 性 的 空 間 還 相 當(dāng) 大 。 體 系 建 設(shè) 需 要 解 決 的 10個 問 題 1、 集 團 公 司 是 否 充 分 認 識 到 各 層 面 、 各 業(yè) 務(wù) 領(lǐng) 域 面 臨 的 主 要 風(fēng) 險 ，并 達 成 共 識 2、 是 否 明 確 風(fēng) 險 管 理 職 責(zé)

46、 并 落 實 到 各 部 門 、 各 崗 位 的 具 體 工 作 中 ，并 制 定 了 相 應(yīng) 的 績 效 考 核 制 度 3、 集 團 領(lǐng) 導(dǎo) 班 子 是 否 對 重 大 風(fēng) 險 的 偏 好 和 承 受 度 形 成 共 識 ， 并 制定 了 相 應(yīng) 的 政 策 原 則 4、 是 否 引 用 了 風(fēng) 險 管 理 的 方 法 在 戰(zhàn) 略 制 定 、 投 資 并 購 、 經(jīng) 營 預(yù) 算 、重 大 研 發(fā) 、 市 場 開 拓 、 企 業(yè) 變 革 、 安 全 保 密 等 重 大 經(jīng) 營 管 理 活 動 中為 集 團 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 層 決 策 提 供 了 支 撐 體 系 建 設(shè) 需 要 解 決 的 1

47、0個 問 題 5、 是 否 建 立 了 完 善 了 內(nèi) 部 控 制 體 系 ， 有 效 支 持 重 大 風(fēng) 險 在 流 程 層 面的 控 制 ， 并 規(guī) 范 化 和 標(biāo) 準(zhǔn) 化 內(nèi) 部 的 風(fēng) 險 控 制 行 為 6、 結(jié) 合 風(fēng) 險 管 理 和 各 項 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 ， 是 否 建 立 了 一 套 及 時 有 效 的風(fēng) 險 管 理 報 告 體 系 7、 是 否 建 立 了 完 善 的 風(fēng) 險 監(jiān) 控 預(yù) 警 機 制 和 風(fēng) 險 發(fā) 生 后 的 應(yīng) 急 處 理 機制 8、 是 否 建 立 了 風(fēng) 險 管 理 持 續(xù) 改 進 機 制 9、 是 否 有 足 夠 的 風(fēng) 險 管 理 專 業(yè)

48、 人 才 10、 是 否 控 制 住 重 大 風(fēng) 險 的 發(fā) 生 指 導(dǎo) 思 想 高 舉 中 國 特 色 社 會 主 義 偉 大 旗 幟 ， 以 鄧 小 平 理 論 和 “ 三 個 代 表 ”重 要 思 想 為 指 導(dǎo) ， 全 面 貫 徹 落 實 科 學(xué) 發(fā) 展 觀 ， 牢 記 “ 科 技 強 軍 、航 天 報 國 ” 的 企 業(yè) 使 命 ， 強 化 科 學(xué) 導(dǎo) 向 ， 加 強 規(guī) 范 管 理 ， 不 斷提 升 集 團 公 司 的 科 學(xué) 管 控 與 風(fēng) 險 防 范 能 力 ， 全 面 推 進 風(fēng) 險 管 理體 系 建 設(shè) 各 項 工 作 ， 進 一 步 提 高 集 團 公 司 核 心 競 爭

49、 力 、 可 持 續(xù)發(fā) 展 能 力 、 企 業(yè) 凝 聚 力 ， 為 實 現(xiàn) 建 設(shè) 國 際 一 流 航 天 防 務(wù) 公 司 目標(biāo) 提 供 可 靠 的 保 障 。 體 系 建 設(shè) 目 標(biāo) 總 體 目 標(biāo) ： 到 2011年 末 ， 集 團 公 司 要 建 成 比 較 完 善 有 效 的 全 面風(fēng) 險 管 理 體 系 ， 努 力 建 成 涵 蓋 集 團 公 司 各 級 主 要 單 位 、 主 要 業(yè)務(wù) 和 管 理 流 程 ， 以 風(fēng) 險 識 別 評 估 、 風(fēng) 險 預(yù) 警 和 內(nèi) 部 控 制 為 主 要手 段 ， 設(shè) 計 合 理 、 運 行 有 效 的 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 。 運 用

50、風(fēng) 險 管理 的 專 業(yè) 技 術(shù) 和 手 段 ， 支 持 日 常 管 理 和 經(jīng) 營 決 策 ， 防 范 經(jīng) 營 管理 中 的 主 要 風(fēng) 險 ， 實 現(xiàn) 管 理 提 升 ， 為 集 團 公 司 戰(zhàn) 略 實 現(xiàn) 提 供 合理 保 障 。 “ 六 個 一 ” 的 具 體 目 標(biāo) ： 一 個 組 織 體 系 、 一 套 風(fēng) 險 管 理 制 度 、一 組 業(yè) 務(wù) 流 程 、 一 套 內(nèi) 控 制 度 體 系 、 一 個 系 統(tǒng) 平 臺 、 一 支 管 理團 隊 等 。 體 系 建 設(shè) 基 本 原 則 由 于 集 團 公 司 業(yè) 務(wù) 板 塊 多 、 規(guī) 模 大 、 多 元 化 經(jīng) 營 ， 按 照 “ 統(tǒng)

51、籌 策 劃 、 分 步 實 施 ； 上 下 聯(lián) 動 、 整 合 運 行 ； 突 出 重 點 、 務(wù) 求實 效 ” 的 思 路 ， 應(yīng) 體 現(xiàn) 以 下 原 則 ： 1.統(tǒng) 一 領(lǐng) 導(dǎo) 、 分 級 管 理 原 則 2.內(nèi) 部 控 制 與 風(fēng) 險 管 理 相 融 合 原 則 3.全 面 性 原 則 4.重 要 性 原 則 5.適 應(yīng) 性 原 則 6.成 本 效 益 原 則 體 系 建 設(shè) 主 要 任 務(wù) 形 成 長 效 的風(fēng) 險 管 理 機制 建 立 包 括 風(fēng) 險 管 理 組 織 架 構(gòu) 、 相 關(guān) 職 能 和 風(fēng) 險 的 信 息 收 集 、 評 估 、 應(yīng) 對 、 監(jiān) 控 、 管理 改 進 、

52、危 機 處 理 等 風(fēng) 險 管 理 的 基 本 流 程 ， 以 及 貫 穿 在 流 程 中 的 信 息 報 告 體 系 ， 并落 實 相 應(yīng) 的 管 理 制 度 ， 保 障 風(fēng) 險 管 理 持 續(xù) 運 轉(zhuǎn) 和 不 斷 提 升 。風(fēng) 險 管 理 信息 系 統(tǒng) 建 立 符 合 集 團 公 司 信 息 系 統(tǒng) 整 體 規(guī) 劃 要 求 ， 充 分 體 現(xiàn) 集 團 公 司 全 面 風(fēng) 險 管 理 思 想 和技 術(shù) 方 法 的 信 息 系 統(tǒng) ， 并 有 效 應(yīng) 用 在 日 常 經(jīng) 營 管 理 活 動 中 的 風(fēng) 險 控 制 、 監(jiān) 控 預(yù) 警 和重 大 事 項 的 決 策 支 持 等 工 作 中 。完

53、善 內(nèi) 部 控制 體 系 結(jié) 合 重 大 風(fēng) 險 應(yīng) 對 方 案 ， 構(gòu) 建 一 套 涵 蓋 公 司 各 個 層 面 的 內(nèi) 部 控 制 體 系 和 相 應(yīng) 的 內(nèi) 控自 評 價 及 信 息 披 露 機 制 。重 大 風(fēng) 險 解決 方 案 針 對 重 大 風(fēng) 險 制 定 包 括 戰(zhàn) 略 、 組 織 、 職 能 流 程 、 制 度 等 管 理 措 施 在 內(nèi) 的 應(yīng) 對 方 案 ，落 實 相 應(yīng) 的 責(zé) 任 人 和 實 施 計 劃 等 ， 并 將 其 納 入 集 團 公 司 重 點 管 理 工 作 中 。統(tǒng) 一 的 風(fēng) 險管 理 策 略 制 定 一 套 包 括 風(fēng) 險 偏 好 、 風(fēng) 險 承 受

54、 度 、 風(fēng) 險 應(yīng) 對 策 略 、 和 風(fēng) 險 管 理 政 策 原 則 等 信 息在 內(nèi) 的 風(fēng) 險 掛 歷 策 略 ， 指 導(dǎo) 重 大 風(fēng) 險 的 應(yīng) 對 和 各 項 經(jīng) 營 活 動 中 的 風(fēng) 險 管 理 活 動 。 完 整 的 風(fēng) 險 庫 形 成 一 套 包 括 風(fēng) 險 分 類 、 風(fēng) 險 事 件 、 風(fēng) 險 來 源 、 風(fēng) 險 動 因 、 風(fēng) 險 等 級 等 風(fēng) 險 主 要屬 性 在 內(nèi) 的 風(fēng) 險 庫 。 體 系 推 廣 階 段 的 工 作 要 求 （ 一 ） 加 強 領(lǐng) 導(dǎo) ， 落 實 責(zé) 任 ， 扎 實 做 好 體 系 建 設(shè) 推 進 工 作 （ 二 ） 夯 實 基 礎(chǔ) ， 突

55、 出 重 點 ， 務(wù) 求 企 業(yè) 風(fēng) 險 管 理 取 得 實 效 （ 三 ） 抓 好 培 訓(xùn) ， 提 高 素 質(zhì) ， 增 強 全 體 員 工 風(fēng) 險 管 理 的 意識 -許 達 哲 總 經(jīng) 理 在 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣 動 員 大會 上 的 講 話 體 系 建 設(shè) 試 點 和 推 廣 階 段 計 劃 安 排推 廣 試 點 單 位體 系 建 設(shè) 成 果實 現(xiàn) 風(fēng) 險 管 理 信 息 系 統(tǒng) 的 基本 功 能形 成 總 部 風(fēng) 險管 理 報 告 制 度試 點 階 段前 期 準(zhǔn) 備 推 廣 第 一 階 段 推 廣 第 二 階 段2009年 12月 31日 前 2010年 6

56、月 30日 前 2010年 12月 31日 前 2011年 12月 31日 前完 成 試 點 單 位體 系 建 設(shè)初 步 完 成 總 部體 系 建 設(shè)制 定 集 團 公 司全 面 風(fēng) 險 管 理制 度成 立 組 織 機 構(gòu)體 系 建 設(shè) 啟 動動 員選 擇 試 點 、 顧問 機 構(gòu)印 發(fā) 指 導(dǎo) 意 見開 展 試 點 信 息 系 統(tǒng) 推 廣專 項 風(fēng) 險 管 理形 成 集 團 風(fēng) 險管 理 報 告 制 度風(fēng) 險 管 理 評 價體 系 建 設(shè) 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 工 作 進 展 全 面 完 成 了 風(fēng) 險 管 理 試 點 階 段 的 工 作 ， 全 面 風(fēng) 險管 理 體 系 在 試

57、點 單 位 逐 步 建 立 ， 形 成 了 集 團 公 司風(fēng) 險 管 理 工 作 方 法 論 ， 并 開 始 在 全 集 團 推 廣 。 計劃 通 過 開 展 試 點 、 全 面 推 廣 、 整 合 提 升 等 三 個 階段 的 工 作 ， 最 終 要 達 到 一 個 組 織 體 系 、 一 套 風(fēng) 險管 理 制 度 、 一 組 業(yè) 務(wù) 流 程 、 一 套 內(nèi) 控 制 度 體 系 、一 個 系 統(tǒng) 平 臺 、 一 支 管 理 團 隊 等 “ 六 個 一 ” 的 具體 目 標(biāo) 。 目 前 處 于 體 系 推 廣 第 二 階 段 。 風(fēng) 險 管 理 有 關(guān) 知 識 介 紹集 團 公 司 風(fēng) 險 管

58、 理 體 系 建 設(shè) 總 體 思 路風(fēng) 險 管 理 工 作 情 況 介 紹風(fēng) 險 管 理 工 作 體 會1234目 錄 （ 一 ） 建 立 風(fēng) 險 管 理 組 織 體 系 ， 推 動 風(fēng) 險 管 理 工 作 開 展 . 在 集 團 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 的 高 度 重 視 下 ， 集 團 公 司 于 2010年 5月 組 建 了 風(fēng) 險 管 理 委 員會 ， 下 設(shè) 辦 公 室 。 各 單 位 在 已 成 立 的 組 織 機 構(gòu) 基 礎(chǔ) 上 ， 繼 續(xù) 建 立 健 全 了 由 單 位 領(lǐng) 導(dǎo) 層 、 風(fēng) 險 管理 委 員 會 及 風(fēng) 險 管 理 職 能 部 門 和 各 業(yè) 務(wù) 部 門 共 同 組 成

59、 的 全 面 風(fēng) 險 管 理 組 織 體 系 ，切 實 落 實 各 部 門 在 風(fēng) 險 管 理 中 的 職 能 定 位 、 部 門 職 責(zé) 與 崗 位 職 責(zé) ， 將 全 面 風(fēng) 險 管理 工 作 落 實 到 相 關(guān) 責(zé) 任 部 門 與 責(zé) 任 人 ， 逐 步 建 立 了 由 業(yè) 務(wù) 部 門 、 風(fēng) 險 管 理 部 門 、內(nèi) 部 審 計 部 門 組 成 的 風(fēng) 險 管 理 三 道 防 線 。 23家 二 級 單 位 都 成 立 了 風(fēng) 險 管 理 領(lǐng) 導(dǎo) 機 構(gòu) ， 指 定 了 風(fēng) 險 管 理 職 能 部 門 ， 并 配備 了 專 兼 職 人 員 開 展 工 作 ， 其 中 專 職 人 員 1

60、3人 ， 兼 職 人 員 16人 。 三 級 單 位 中 ， 有104家 單 位 成 立 了 風(fēng) 險 管 理 領(lǐng) 導(dǎo) 機 構(gòu) ， 105家 單 位 指 定 了 風(fēng) 險 管 理 工 作 職 能 部 門 ，組 織 體 系 的 健 全 推 動 了 風(fēng) 險 管 理 體 系 推 廣 工 作 的 開 展 。總 體 工 作 情 況 （ 二 ） 高 質(zhì) 量 完 成 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 試 點 工 作 。 集 團 公 司 結(jié) 合 實 際 選 定 了 集 團 公 司 總 部 、 航 天 七 院 、 三 院 航 天 科工 慣 性 公 司 作 為 風(fēng) 險 管 理 試 點 單 位 ， 各 二 級 單

61、 位 按 照 集 團 公 司 要 求選 擇 所 屬 單 位 或 重 要 業(yè) 務(wù) 自 行 開 展 試 點 工 作 。 2010年 6月 ， 集 團 公 司 三 家 試 點 單 位 先 后 編 制 了 全 面 風(fēng) 險 管 理 手冊 ， 完 成 了 試 點 工 作 ， 各 二 級 單 位 也 分 別 完 成 了 風(fēng) 險 管 理 試 點 工 作 。通 過 總 結(jié) 試 點 經(jīng) 驗 。 集 團 公 司 形 成 了 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣 模 板 ， 明 確 了 實 現(xiàn) 風(fēng)險 管 理 五 個 步 驟 的 基 本 工 作 流 程 ， 編 制 完 成 了 全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作

62、培訓(xùn) 手 冊 和 全 面 風(fēng) 險 管 理 工 作 操 作 手 冊 ， 反 映 了 集 團 公 司 風(fēng) 險 管理 的 工 作 方 法 ， 為 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 的 推 廣 打 下 了 堅 實 的 基 礎(chǔ) ?？?體 工 作 情 況 （ 三 ） 總 結(jié) 試 點 經(jīng) 驗 ， 廣 泛 推 廣 試 點 成 果 。 7月 30日 ， 由 許 總 親 自 動 員 的 集 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣 會 召 開 ，旨 在 介 紹 風(fēng) 險 管 理 試 點 單 位 的 經(jīng) 驗 ， 部 署 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 建 設(shè) 推 廣 工 作 。通 過 采 取 風(fēng) 險

63、管 理 知 識 培 訓(xùn) 、 實 際 操 作 培 訓(xùn) 、 IT系 統(tǒng) 服 務(wù) 相 結(jié) 合 的 模 式 推 廣風(fēng) 險 管 理 工 作 方 法 論 。 共 有 129家 主 要 單 位 （ 二 、 三 級 單 位 ） 按 照 集 團 公 司 要 求 開 展 了 全 面 風(fēng)險 管 理 體 系 推 廣 工 作 ， 其 中 二 級 單 位 23家 ， 三 級 單 位 106家 。 2010年 12月 底 ， 有 103家 單 位 編 制 了 全 面 風(fēng) 險 管 理 報 告 ， 79家 單 位 編 制完 成 了 風(fēng) 險 管 理 手 冊 。 74家 主 要 單 位 按 照 集 團 公 司 要 求 完 成 了

64、風(fēng) 險 管 理 全 部五 個 階 段 的 工 作 ， 初 步 建 立 全 面 風(fēng) 險 管 理 體 系 ， 其 中 二 院 有 17家 ， 三 院 19家 ，六 院 6家 。總 體 工 作 情 況 （ 四 ） 制 定 全 面 風(fēng) 險 管 理 基 本 制 度 。 集 團 公 司 認 真 研 究 中 央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 指 引 和 企業(yè) 內(nèi) 部 控 制 基 本 規(guī) 范 的 相 關(guān) 要 求 ， 先 后 組 織 調(diào) 研 了 中 國 五 礦 、中 海 油 等 風(fēng) 險 管 理 開 展 較 早 的 央 企 ， 多 輪 次 征 求 總 部 各 部 門 和各 所 屬 單 位 意 見 ， 結(jié) 合 集

65、 團 公 司 風(fēng) 險 管 理 試 點 工 作 成 果 ， 編 制并 印 發(fā) 了 中 國 航 天 科 工 集 團 公 司 全 面 風(fēng) 險 管 理 規(guī) 定 ， 在 制度 層 面 上 對 風(fēng) 險 管 理 工 作 的 職 責(zé) 、 流 程 和 工 作 方 法 等 做 出 規(guī) 定 。 二 院 、 三 院 、 六 院 等 單 位 也 先 后 制 定 了 風(fēng) 險 管 理 工 作 制 度 ，其 中 二 院 結(jié) 合 實 際 將 風(fēng) 險 管 理 工 作 方 法 融 入 到 重 要 業(yè) 務(wù) ， 制 定了 某 型 號 風(fēng) 險 管 理 工 作 細 則 等 ?？?體 工 作 情 況 （ 五 ） 編 制 全 面 風(fēng) 險 管

66、理 報 告 。 按 照 國 資 委 和 集 團 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 要 求 ， 集 團 公 司 根 據(jù) 國 資 委 中央 企 業(yè) 全 面 風(fēng) 險 管 理 報 告 模 板 編 制 完 成 了 2010年 度 中 國 航 天科 工 集 團 公 司 全 面 風(fēng) 險 管 理 報 告 ， 編 制 過 程 中 ， 評 估 出 集 團公 司 “ 航 天 防 務(wù) 、 信 息 技 術(shù) 、 裝 備 制 造 ” 三 大 主 業(yè) 的 固 有 風(fēng) 險 ，將 集 團 公 司 管 理 理 念 融 入 報 告 中 ， 并 著 重 介 紹 了 集 團 公 司 重 大風(fēng) 險 管 理 的 工 作 和 成 效 、 風(fēng) 險 管 理 試 點 工 作 方 法 以 及 重 要 業(yè) 務(wù)流 程 的 管 理 并 于 4月 底 報 送 國 資 委 企 業(yè) 改 革 局 ?？?體 工 作 情 況 （ 六 ） 建 設(shè) 風(fēng) 險 管 理 信 息 系 統(tǒng) 。 集 團 公 司 編 制 完 成 了 信 息 系 統(tǒng) 需 求 報 告 并 獲 得 專 家 評 審 通過 ， 信 息 系 統(tǒng) 初 步 包 括 初 始 信 息 收 集 、 風(fēng) 險 評 估 與 分 級 、 應(yīng)